Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
Auditoria Aspectos Generales
Auditoria Aspectos Generales
Generalidades de auditoria
Planificación y realización
Programa de auditoría
Plan de auditoría
Video y taller de análisis
Lista de verificación
Evaluación de hallazgos y redacción de No conformidades
Informe de auditoria
Objetivos del curso
Determinar el grado de
conformidad o cumplimiento de
la Normas del sistema o
proceso de los criterios
definidos de la auditoría.
Segunda Parte
Primera Parte
Cliente Organización Proveedor
Segunda Parte
Organismo Independiente
Tercera Parte
¿Para qué hacer auditorías BASC?
Auditor
Auditado
La organización debe tener un procedimiento documentado para realizar auditorías internas a los
elementos del SGCS con el fin de verificar que esté conforme con:
Las auditorías internas al SGCS BASC, deben ser realizadas por un equipo de auditores competentes,
independientes a los procesos auditados, formados por instructores aprobados por WBO. Estos
Auditores Internos deberían ser propios de la organización con el fin de garantizar la continuidad del
SGCS y el seguimiento de los resultados obtenidos en los procesos de auditoría.
Los auditores internos deben ser capacitados y entrenados, en temas relacionados con auditorías de
sistemas de gestión y seguridad de la cadena de suministro y reentrenados cuando existan cambios
procedimientales o normativos en la WBO.
¿Quién es el auditado en una
auditoría interna?
Organización
Procesos NO SE AUDITAN
Productos
Prácticas PERSONAS
Procedimientos
Resultados
¿Quiénes son los auditores en una
auditoría interna?
Justo Honesto
Perceptivo
Sincero
Versátil
Discreto
El Auditor
COMPORTAMIENTO
Tranquilo
Respetuoso
Confianza
No menospreciar o superioridad.
Hablar claro y con cuidado.
No apartarse del tema.
El Auditor
Hablar poco
Evitar malentendidos
No polemizar
Felicitar
Preparado
Puntual
Insistente
Diplomático
El Auditor
Seguro.
Cuidado profesional.
Independiente.
Orientado a la evidencia.
Ética del auditor
Sinceridad
Confidencialidad
A nivel de procesos.
A nivel personal.
Debilidades del auditor
No Debe NO ES:
Un Juez.
Ser controvertido.
Un Verdugo.
Ser negativo.
El que manda en la
Ser critico.
Comparar al auditado. auditoría
Ser sarcástico.
Discutir tópicos causando
disputas.
2. Programa de auditoría
Generalidades
Prioridades de la dirección.
Definir, Identificar y
implementar,
Definir,
hacer suministrar los
seguimiento, recursos para el
revisar y mejorar programa de
el programa de auditoría.
auditoría.
Al identificar los recursos para el programa de
auditoría, se deberían considerar:
a) Recursos financieros
REALIZACIÓN
REUNIÓN DE APERTURA TRABAJO DE CAMPO REUNIÓN DE CIERRE
VERIFICACIÓN DE LO REALIZADO
INFORME DE AUDITORÍA REVISIÓN POR LA DIRECCIÓN
ACCIONES A TOMAR
ACCIONES CORRECTIVA SEGUIMIENTO
Gestión de la auditoría
Revisión de documentos
Plan de
auditoría
P
Contenido Plan de auditoría
Metodología de comunicación
Confidencialidad
XYZ
XYZ
LISTA DE
VERIFICACIÓN
P
Lista de verificación
Facilitar el cubrimiento de
cada actividad, obteniendo
respuesta para los
requerimientos.
Preguntas en la lista P
de chequeo
Tipos de preguntas
Abiertas (descriptivas).
De sondeo.
Simulación.
Cerradas.
Capciosas – (Engañosa).
Agresivas.
Múltiples.
Abogado del diablo, hipotéticas
Tipos de preguntas
Abiertas
(Descriptivas)
¿ Cómo, Qué, Cuándo, Por qué, Dígame, Muéstreme, Descríbame.
Resumen :
Extrae información sin crear comportamiento defensivo.
Permite desviar la conversación.
Estimula al auditado a expresar su punto de vista.
Preguntas de sondeo
Preguntas cerradas
Preguntas capciosas
Preguntas Agresivas
Preguntas Múltiples
VIDEOS
Reunión de apertura
Recopilación de información
Generación de hallazgos
Cierre de auditoría
Objetivo de la reunión
de apertura H
Establecer un escenario de
confianza y consolidarlos cuando no
exista.
Confirmar la logística
Contenido de la reunión de
apertura H
hallazgos
Clasificación anotaciones en el informe
Reunión de apertura
Recopilación de información
Generación de hallazgos
Cierre de auditoría
Recopilación de información
• Entrevistas: • Registros:
(Preguntar, Escuchar, Listas de chequeo
Observar, Analizar, Evaluar) Minutas
Actas de reunión
• Observación:
Personas (actitud). Informes auditorias
Ambiente trabajo. Programas de seguimiento
Condiciones del medio Resultado mediciones
Almacenamiento
• Indicadores:
• Documentos:
Manual de Control y Seguridad
Procedimientos
Instrucciones
Licencias y permisos
Contratos y pedidos
Registros
REALIZACIÓN
BLOQUEOS DE LA COMUNICACIÓN
IMPACIENCIA
DESCONFIANZA
DOMINIO DE SÍ MISMO Y DE LA AUTORIDAD
¿Cómo seleccionar las 2.5
Recopilación
muestras? de información
Respuestas limitadas
2.5
Realización
auditoría
(apertura,
recopilación
Info, Hallazgos,
Cierre, informe
Reunión de apertura
Recopilación de información
Generación de hallazgos
Cierre de auditoría
Generación de hallazgos H
Resultado de la evaluación de la
auditoría recopilada frente a los
criterios de la auditoría.
Observación exacta de
los hechos
Ayuda a lograr la
implementación eficaz
de la acción correctiva
Expresión de opiniones
Redactar el hallazgo
Tener en cuenta…
Observación “O”
Buenas prácticas.
Si no se tratan pueden convertirse en una NC en el futuro.
Una NC en la cual el auditor le da el beneficio de la duda a
la organización.
Oportunidad para mejorar el sistema.
Fortaleza “ F ”
Buenas práctica dentro del SGCS BASC que se deben
resaltar
Tener en cuenta…
Mejora continua.
Tener en cuenta…
68
2.5
Realización
auditoría
(apertura,
recopilación
Info, Hallazgos,
Cierre, informe
Reunión de apertura
Recopilación de información
Generación de hallazgos
Cierre de auditoría
Reunión de cierre H
1. Agradecimientos.
2. Objetivo y alcance de la auditoría.
3. Fortalezas de lo encontrado.
4. Presentación de hallazgos.
5. Aceptación de hallazgos.
6. Solicitud de AC y fechas
7. Informe de auditoría.
Informe de
auditoría
Elaboración del informe
V
Contenido.
Opiniones subjetivas.
Información confidencial.
Crítica a individuos.
Declaraciones ambiguas.
Detalles triviales.
Evitar decir:
Verificación de
acciones tomadas
Elaborar programa de
seguimiento a hallazgos de
la auditoría.
Programa de auditoría.
Plan de auditoría.
Listas de verificación.
Registros de asistencia a reuniones de apertura y de cierre.
Informes de auditoría.
Respuestas a las SAC Y SAP.
Seguimiento y verificación de la AC/AP
Calificación del auditor (cuando aplique)
Correspondencia interna asociada al proceso de auditoría.
Gracias por su atención