Act. 6 ejercicios. Flujo de Efectivo Proyectado.

Ejercicio 1. Identifica cada concepto y coloca una X en el lugar que le corresponda:

Clasificación de entradas y salidas de un Flujo de Efectivo

ENTRADA SALIDA
CONCEPTO De operación
Financiera o de
De operación
Financiera o de
Inversión Inversión

Pago de luz x
Compra de madera para
fabricar sillas X

Pago a trabajadores X
Venta en efectivo X
Pago de impuestos X
Pago por fumigación X
Aportación del dueño en
efectivo que se deposita
en el banco
X

Abono de un cliente X
Pago en efectivo a
Maderería Morelos X

Compra en efectivo de
lijas y pegamentos X
Ejercicio 2. Elabora el Flujo de efectivo con los datos que se presentan a continuación:

 Nombre de la Empresa: “Los muebles de madera son finos, S.A. de C.V.”

 Periodo correspondiente: Septiembre de 2020.
 Datos a registrar:
1. La empresa tiene proyectado iniciar el 1 de septiembre de 2020 con un saldo
inicial en efectivo por la cantidad de $5,000.00 (Cinco mil pesos 00/100
M.N.).
2. Las ventas proyectas para el mes de septiembre son por $50,000.00 de las
cuales el 60% se estima que sean al contado y el 40% a crédito y a 30 días.
3. En el mes de septiembre se tiene proyectado vender material de desecho por
$4,000.00.
4. Las compras proyectadas para el mes de septiembre son $3,500.00, 60% al
contado y 40% a crédito a 60 días.
5. En el mes de septiembre se pagará también mercancía adquirida a crédito en
el mes de agosto por $3,800.00.
6. Los gastos por nómina para cada mes se estiman en $6,000.00. Los de luz
en $1,200.00 y los de teléfono en $1,400.00-
7. Se proyecta hacer una aportación de capital en efectivo por $35,000.00.
8. Se pidió un préstamo el banco por $25,000.00 que se recibirá en octubre.
9. Los intereses que se generarán por dinero en el banco se estiman en
$135.00.
10. Se proyecta comprar un mostrador de contado por $19,000.00.
11. Se realiza el primer pago del préstamo recibió por $2,800.00 más $600.00 de
intereses.
12. Se estiman comisiones bancarias en el mes por $195.00.
13. Utiliza el formato que se presenta a continuación:
Ejercicio 2. Elabora el Flujo de efectivo.

La empresa ______________________________________________________

Estado de Flujo de Efectivo, para el mes de ______________ de __________.

Saldo Inicial de la cuenta de efectivo $

+ Entradas de operación
Ventas de contado $
Cuentas por cobrar $
Otras entradas $
= Total de entradas $

- Salidas de operación
Compras de contado $
Cuentas por pagar $
Otras salidas de operación $

=Total salidas de operación $

=Flujo de efectivo de operación $

Entradas financieras y de inversión

Aportaciones de capital $
Préstamos de banco $
Otras entradas financieras y de inversión $

=Total de entradas financieras y de inversión $

Salidas financieras y de inversión

Compras de bienes de capital $
Pago de préstamos $
Otras salidas financieras y de inversión $

=Total de salidas financieras y de inversión $

=Saldo final de flujo de efectivo $

5000.00∗60
x=
100

300,000
x=
100
Ventas al contado:
$ 5 , 000.00=100 % x=3,000.00
x=60 %

Cuentas por cobrar: 5000.00∗40

x=
$ 5 , 000.00=100 % 100
x=40 %
200,000 x=2,000.00
x=
100

Total, de entradas:

Compras al contado:

Compras por pagar:

Total, salidas de operación:

Flujo de efectivo de operación: