MAESTRIA EN DERECHO FISCAL CENTRO UNIVERSITARIO DE

ESTUDIOS JURIDICOS CDMEXICO

PLAN DE ESTUDIOS

PRIMER CUATRIMESTRE

 Teoría General Impositiva

 ISR Personas Físicas
 Procedimientos Administrativos y el Juicio Contencioso Administrativo
Federal

SEGUNDO CUATRIMESTRE

 Impuestos Indirectos
 ISR Personas Morales
 Derecho Laboral y Derecho de la Seguridad Social

TERCER CUATRIMESTRE

 Derecho Financiero
 Derecho Empresarial
 Delitos Penales-Administrativos

CUARTO CUATRIMESTRE

 Contencioso Administrativo y sus Procedimientos

 Derecho Constitucional y Finanzas Públicas
 Derecho de los Negocios

QUINTO CUATRIMESTRE

 Derecho de las Obligaciones

 Comercio Internacional
 Juicio de Amparo en Materia Fiscal

SEXTO CUATRIMESTRE

 Instrucción Magisterial
 Planeación Fiscal y Financiera
 Tratados Internacionales, su Fiscalización y Defensa
 PLAN DE ESTUDIOS MAESTRIA EN DERECHO FISCAL UICUI
IXTLAHUACA
PLAN DE ESTUDIO PARA LA MAESTRIA EN DERECHO FISCAL ESCOLARIZADA
Primer Cuatrimestre
1- Teoría General del Derecho
Fiscal
2- Principios y Bases
Tributarias
3- Informática Aplicada en la
Administración Fiscal
Segundo Cuatrimestre
1- Derecho Constitucional
Tributario
2- Nociones de Derecho Penal
3- Economía Pública
Tercer Cuatrimestre
1- Jerarquía Jurídica de las
Contribuciones
2- Política Económica Fiscal
3- Delitos en Materia Fiscal
Cuarto Cuatrimestre
1- Derecho Procesal Fiscal
2- Sociedades Mercantiles
Optativa a escoger
1- Aplicación Práctica de las
Disposiciones Fiscales
2- Sistema Nacional de la
Coordinación Fiscal
Quinto Cuatrimestre
1- Contabilidad Fiscal
2- Sistema Arancelario
Mexicano
Optativa a escoger
1- Planeación de Sistemas de
Información
2- Metodología de la
Investigación Fiscal
Sexto Cuatrimestre
1- Dictamen Fiscal 1- Estructura
2- Juicio de Amparo en Administrativa Fiscal
Materia Fiscal 2- Estadística Fiscal
Optativa a escoger

PLAN DE ESTUDIOS DE LA MAESTRIA EN DERECHO FISCAL DE

UICUI IXTLAHUACA
PRIMER CUATRIMESTRE:
 Teoría General del Derecho Fiscal.
 Principios y Bases Tributarias.
 Informática Aplicada en la Administración Fiscal.
SEGUNDO CUATRIMESTRE:
 Derecho Constitucional Tributario.
 Nociones de Derecho Penal.
 Economía Pública.
TERCER CUATRIMESTRE:
 Jerarquía Jurídica de las Contribuciones.
 Política Económica Fiscal.
 Delitos en Materia Fiscal.
CUARTO CUATRIMESTRE:
 Derecho Procesal Fiscal.
 Sociedades Mercantiles.
 Optativa.
QUINTO CUATRIMESTRE:
 Contabilidad Fiscal.
 Sistema Arancelario Mexicano.
  Optativa.
SEXTO CUATRIMESTRE:
 Dictamen Fiscal.
 Juicio de Amparo en Materia Fiscal.
 Optativa.

MATERIAS OPTATIVAS EN DERECHO FISCAL POSGRADO:

 Aplicación Práctica de las Disposiciones Fiscales.
 Sistema Nacional de Coordinación Fiscal.
 Planeación de Sistemas de Información.
 Metodología de la Información Fiscal.
 Estructura Administrativa Fiscal.
 Estadística Fiscal.

OPCIONES DE TITULACION
Modalidades de Titulación:

 Excelencia académica

Se considera excelencia académica al reconocimiento por la dedicación, esmero y cumplimiento de

la trayectoria académica de los egresados durante sus estudios de maestría.
Son requisitos para la obtención de grado por excelencia académica los siguientes:

1. Haber obtenido un promedio igual o mayor a 9.8 (nueve punto ocho);

2. Haber aprobado todas las asignaturas en evaluación ordinaria  y de forma ininterrumpida;
3. Entregar la publicación de un artículo en una revista arbitrada.
4. Cumplir con los demás requisitos para la obtención de grado especificadas en Reglamento
General de Estudios de Maestría y Doctorado.

 Por estudios de Doctorado

Esta modalidad consiste en que los egresados de la maestría acrediten en setenta y cinco por
ciento de los créditos de un doctorado afín de los estudios de licenciatura y maestría, haber
cursado los estudios de manera ininterrumpida y haber obtenido de calificación mayor a 9.0 hasta
el 75 por ciento de los créditos del doctorado. En caso de no cubrir el requisito del promedio de
calificaciones, el alumno elegirá otra opción de titulación.

 Tesis
La tesis debe cumplir con los siguientes requisitos:

1. Tener vinculación con la naturaleza del Plan de Estudios cursado.

2. Abordar un tema relevante y de actualidad que resuelva, mediante la instrumentación de
una metodología propia, una problemática planteada y delimitada.
3. Desarrollar los temas para atender el problema abordado, mediante una adecuada
argumentación critico – reflexiva.
4. Establecer las conclusiones obtenidas y señalar la (s) propuesta (s) de solución.
5. Fundamentar la metodología empleada en la investigación.
6. Indicar la bibliografía o material utilizado.
7. Contar con un mínimo de 75 cuartillas y
8. Los demás requisitos que al efecto se señalen.

Cuestiones generales del

Derecho Tributario Mexicano
Comprende las siguientes materias:

En general
 Definición de tributo
 Elementos esenciales del tributo
 Clases de tributos

Ámbito de aplicación del derecho fiscal

 La política fiscal y sus implicaciones
 Delimitación del derecho tributario frente a materias afines
 Interpretación y aplicación de la norma tributaria
 Principios tributarios
 Sujetos intervinientes en materia tributaria y financiera

Clases de Impuestos
 Impuesto anticipado
 Impuesto devengado
 Impuesto diferido
  Impuesto monofásico
 Impuesto plurifásico
 Impuesto progresivo
 Impuesto proporcional
 Impuesto retenido
 Impuesto subyacente
 Impuestos (clases)
 Impuestos directos
 Impuestos indirectos
 Impuestos personales
 Impuestos reales

Las obligaciones tributarias y los

obligados tributarios
 La obligación principal
 Obligaciones formales
 Los obligados tributarios
 La responsabilidad tributaria

Procedimientos tributarios
 Cuestiones generales
 Gestión tributaria
 La comprobación de valores
 La deuda tributaria
 Pago y compensación de la deuda tributaria
 Procedimiento de recaudación
 Procedimientos de inspección
 Procedimientos de revisión
 Procedimiento económico-administrativo
 Procedimiento de infracciones y sanciones.
 Delitos contra la Hacienda Pública

Proceso contencioso-administrativo
 Abogado del Estado
 Autorización judicial de entrada en lugar cerrado
 Autotutela
 Extensión de efectos de una sentencia
 Juzgado Central de lo Contencioso-Administrativo
 Prejudicialidad penal
 Privilegio de acción de oficio
 Proceso contencioso-administrativo
 Protocolo judicial
 Prueba (Derecho Administrativo)
 Recurso contra los actos censales