Comparto 'P1 3erT-Con-2021 UV' Con Ustedcontabilidadensecangelicaa

Panadería Pan Caliente S.R.L.
NIT: 1234567017
Pando
DIR: C/Potosí - No. 12347
INDUSTRIAL
ORDEN DE CUENTAS CONTABLES PARA ELABORACIÓN DE

ASIENTO DE APERTURA
(Expresado en Bolivianos)
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER

12/25/2020 Socio: Mateo AAA BBB
CAJA 77,247.00
Caja M/N 77,247.00
INVENTARIO DE MERCADERÍAS 8,100.00
Inventarios Tipo "A" 8,100.00
VALOR TERRENOS 121,800.00
Terrenos 121,800.00
CAPITAL SOCIAL 207,147.00
Socio: Mateo AAA BBB 207,147.00
TOTAL PARCIAL 207,147.00 207,147.00
12/25/2020 Socio: Marcos AAA BBB

CAJA 6,960.00
Caja M/E 6,960.00
VALOR VEHÍCULOS 104,400.00
Vehículos 104,400.00
VALOR MUEBLES Y ENSERES 6,960.00
Muebles y Enseres 6,960.00
Socio: Marcos AAA BBB 118,320.00
TOTAL PARCIAL 118,320.00 118,320.00
TOTALES 325,467.00 325,467.00
NIT: 1234567017
Pando
INDUSTRIAL
CUADRO DE CONSOLIDACIÓN
DE APORTE DE ACTIVOS
Al 25-12-2020
Socio: Mateo AAA Socio: Marcos AAA

Cuentas contables TOTALES
BBB BBB
Caja M/N 77,247.00 0.00 77,247.00
Caja M/E 0.00 6,960.00 6,960.00
Inventarios Tipo "A" 8,100.00 0.00 8,100.00
Terrenos 121,800.00 0.00 121,800.00
Vehículos 0.00 104,400.00 104,400.00
Muebles y Enseres 0.00 6,960.00 6,960.00
TOTALES 207,147.00 118,320.00 325,467.00
CUADRO DE OBLIGACIONES
PARA DISTRIBUCIÓN
SEGÚN APORTES DE CAPITAL
Al 25-12-2020
Cuentas contables TOTALES
Energía eléctrica por pagar 350.00
Agua potable por pagar 250.00
Telefonía por pagar 220.00
Internet por pagar 320.00
Gas domiciliario por pagar 55.00
Proveedor "A" por pagar 13,805.00
TOTALES 15,000.00
NIT: 1234567017
Pando
INDUSTRIAL
CUADRO RESUMEN
DE APORTES DE ACTIVOS
Al 25-12-2020
SOCIOS Activos Bs. %
Socio: Mateo AAA BBB 207,147.00 63.65%
Socio: Marcos AAA BBB 118,320.00 36.35%
TOTALES 325,467.00 100%
CUADRO DE PRORRATEO
DE PASIVOS
Al 25-12-2020
SOCIOS Pasivos Bs. %
Socio: Marcos AAA BBB 5,453.09 36.35%
TOTALES 15,000.00 100%
CUADRO DE CONSOLIDACIÓN DE APORTES

DE CAPITAL Y PORCENTAJES SEGÚN
ACTA DE CONSTITUCIÓN 001/2020
Al 25-12-2020
SOCIOS CAPITAL Bs. %
TOTALES 310,467.00 100%

NIT: 1234567017
Pando
INDUSTRIAL
BALANCE DE APERTURA
Elaborado al 25-12-2020
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
DISPONIBLE PROVEEDORES
CAJA PROVEEDORES M/N
Caja M/N 77,247.00 Proveedor "A" por pagar 13,805.00
Caja M/E 6,960.00 SERVICIOS BÁSICOS POR PAGAR
INVENTARIOS SERVICIOS BÁSICOS POR PAGAR
INVENTARIO DE MERCADERÍAS Energía eléctrica por pagar 350.00
Inventarios Tipo "A" 8,100.00 Agua potable por pagar 250.00
ACTIVO NO CORRIENTE Telefonía por pagar 220.00
ACTIVOS FIJOS Internet por pagar 320.00
VALOR TERRENOS Gas domiciliario por pagar 55.00
Terrenos 121,800.00
VALOR VEHÍCULOS PATRIMONIO
Vehículos 104,400.00 PATRIMONIO
VALOR MUEBLES Y ENSERES CAPITAL
Muebles y Enseres 6,960.00 CAPITAL SOCIAL
TOTAL ACTIVOS 325,467.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 325,467.00
PANDO - BOLIVIA
CONTADOR PÚBLICO AUTORIZADO GERENTE GENERAL

NIT: 1234567017
Pando
INDUSTRIAL
LIBRO DIARIO

12/25/2020 CT -1-
CAJA 22,528.00
Caja M/N 10,000.00
Caja M/E 12,528.00
Inventarios Tipo "A" 10,000.00
VALOR TERRENOS 125,280.00
Terrenos 125,280.00
VALOR VEHÍCULOS 194,880.00
Vehículos 194,880.00
VALOR MUEBLES Y ENSERES 11,832.00
Muebles y Enseres 11,832.00
PROVEEDORES M/N 12,805.00
Proveedor "A" por pagar 12,805.00
SERVICIOS BÁSICOS POR PAGAR 1,195.00
TOTALES 364,520.00 364,520.00

12/26/2020 CT -2-
Inventarios Tipo "B" 7,851.75
TRIBUTOS POR COBRAR 1,173.25
Crédito fiscal IVA 1,173.25
Proveedor "B" por pagar 9,025.00
TOTALES 9,025.00 9,025.00

12/26/2020 CE -1-
Proveedor "B" por pagar 9,025.00
CAJA 9,025.00
Caja M/N 9,025.00
TOTALES 9,025.00 9,025.00
12/27/2020 CT -3-
CLIENTES A CORTO PLAZO 9,350.00
Cuentas por cobrar Cliente "1" 9,350.00
TRIBUTOS NACIONALES 280.50
Impuesto a las transacciones 280.50
VENTA DE PRODUCTOS 8,134.50
Venta de Mercadería "B" 8,134.50
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS NACIONALES 1,215.50
IVA Débito Fiscal por pagar 1,215.50
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS NACIONALES 280.50
Impuesto a las transacciones por pagar 280.50
TOTALES 9,630.50 9,630.50

12/27/2020 CT -4-
COSTO DE MERCADERÍAS 7,025.25
Costo de Mercadería "B" 7,025.25
Inventarios Tipo "B" 7,025.25
TOTALES 7,025.25 7,025.25

12/27/2020 CI -2-
CAJA 9,350.00
Caja M/N 9,350.00
CLIENTES A CORTO PLAZO 9,350.00
Cuentas por cobrar Cliente "1" 9,350.00
TOTALES 9,350.00 9,350.00

12/28/2020 CE -2-
CUENTAS POR PAGAR 1,195.00
CAJA 1,195.00
Caja M/N 1,195.00
TOTALES 1,195.00 1,195.00

12/31/2020 CT -5-
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS NACIONALES 1,173.25
IVA Débito Fiscal por pagar 1,173.25
TRIBUTOS POR COBRAR 1,173.25
Crédito fiscal IVA 1,173.25
TOTALES 1,173.25 1,173.25

TOTALES 410,944.00 410,944.00
NIT: 1234567017
Pando
INDUSTRIAL
KARDEX DE INVENTARIO FÍSICO - VALORADO

Método: Promedio Ponderado
Al 31-12-2020
PRODUCTO: "A" VALORES CANTIDAD

COSTO U
FECHA COMPROBANTE DEBE DEBE HABER DEBE HABER SALDO
25/12/2020 CT -1- BALANCE INICIAL 8,100.00 8,100.00 90.00 90.00 90.00
8,100.00 90.00
8,100.00 90.00
8,100.00 90.00
8,100.00 90.00
TOTALES 8,100.00 0.00 8,100.00 90.00 90.00 0.00 90.00
PRODUCTO: "B" VALORES CANTIDAD

COSTO U
FECHA COMPROBANTE DEBE DEBE HABER DEBE HABER SALDO
26/12/2020 CT -2- 7,851.75 7,851.75 82.65 95.00 95.00
27/12/2020 CT -4- 7,025.25 826.50 82.65 85.00 10.00
826.50 10.00
826.50 10.00
826.50 10.00
TOTALES 7,851.75 7,025.25 826.50 82.65 95.00 85.00 10.00
NIT: 1234567017
Pando
INDUSTRIAL
LIBROS MAYORES
Al 31-12-2020
Cuenta: Caja M/N Grupo: Activo Cuenta: Caja M/E Grupo: Activo
FECHA CPTE. DEBE HABER SALDO FECHA CPTE. DEBE HABER SALDO
25/12/2020 CT -1- 10,000.00 10,000.00 25/12/2020 CT -1- 12,528.00 12,528.00
26/12/2020 CE -1- 9,025.00 975.00 12,528.00
27/12/2020 CI -2- 9,350.00 10,325.00 12,528.00
28/12/2020 CE -2- 1,195.00 9,130.00 12,528.00
9,130.00 12,528.00
9,130.00 12,528.00
9,130.00 12,528.00
9,130.00 12,528.00
9,130.00 12,528.00
TOTALES 19,350.00 10,220.00 9,130.00 TOTALES 12,528.00 0.00 12,528.00
Cuenta: Inventarios Tipo "A" Grupo: Activo Cuenta: Terrenos Grupo: Activo
25/12/2020 CT -1- 10,000.00 10,000.00 25/12/2020 CT -1- 125,280.00 125,280.00
10,000.00 125,280.00
10,000.00 125,280.00
10,000.00 125,280.00
10,000.00 125,280.00
10,000.00 125,280.00
10,000.00 125,280.00
10,000.00 125,280.00
10,000.00 125,280.00
TOTALES 10,000.00 0.00 10,000.00 TOTALES 125,280.00 0.00 125,280.00
Cuenta: Vehículos Grupo: Activo Cuenta: Muebles y Enseres Grupo: Activo
25/12/2020 CT -1- 194,880.00 194,880.00 25/12/2020 CT -1- 11,832.00 11,832.00
194,880.00 11,832.00
194,880.00 11,832.00
194,880.00 11,832.00
194,880.00 11,832.00
194,880.00 11,832.00
194,880.00 11,832.00
194,880.00 11,832.00
194,880.00 11,832.00
TOTALES 194,880.00 0.00 194,880.00 TOTALES 11,832.00 0.00 11,832.00
Cuenta: Proveedor "A" por pagar Grupo: Pasivo Cuenta: Energía eléctrica por pagar Grupo: Pasivo
25/12/2020 CT -1- 12,805.00 12,805.00 25/12/2020 CT -1- 350.00 350.00
12,805.00 28/12/2020 CE -2- 350.00 0.00
12,805.00 0.00
12,805.00 0.00
12,805.00 0.00
12,805.00 0.00
12,805.00 0.00
12,805.00 0.00
12,805.00 0.00
TOTALES 0.00 12,805.00 12,805.00 TOTALES 350.00 350.00 0.00
Cuenta: Agua potable por pagar Grupo: Pasivo Cuenta: Telefonía por pagar Grupo: Pasivo
25/12/2020 CT -1- 250.00 250.00 25/12/2020 CT -1- 220.00 220.00
28/12/2020 CE -2- 250.00 0.00 28/12/2020 CE -2- 220.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTALES 250.00 250.00 0.00 TOTALES 220.00 220.00 0.00
Cuenta: Internet por pagar Grupo: Pasivo Cuenta: Gas domiciliario por pagar Grupo: Pasivo
25/12/2020 CT -1- 320.00 320.00 25/12/2020 CT -1- 55.00 55.00
28/12/2020 CE -2- 320.00 0.00 28/12/2020 CE -2- 55.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTALES 320.00 320.00 0.00 TOTALES 55.00 55.00 0.00
Cuenta: Socio: Mateo AAA BBB Grupo: Patrimonio Cuenta: Socio: Marcos AAA BBB Grupo: Patrimonio
25/12/2020 CT -1- 139,700.28 139,700.28 25/12/2020 CT -1- 210,819.72 210,819.72
139,700.28 210,819.72
139,700.28 210,819.72
139,700.28 210,819.72
139,700.28 210,819.72
139,700.28 210,819.72
139,700.28 210,819.72
139,700.28 210,819.72
139,700.28 210,819.72
TOTALES 0.00 139,700.28 139,700.28 TOTALES 0.00 210,819.72 210,819.72
Cuenta: Inventarios Tipo "B" Grupo: Activo Cuenta: Crédito fiscal IVA Grupo: Activo
26/12/2020 CT -2- 7,851.75 7,851.75 26/12/2020 CT -2- 1,173.25 1,173.25
27/12/2020 CT -4- 7,025.25 826.50 31/12/2020 CT -5- 1,173.25 0.00
826.50 0.00
826.50 0.00
826.50 0.00
826.50 0.00
826.50 0.00
826.50 0.00
826.50 0.00
TOTALES 7,851.75 7,025.25 826.50 TOTALES 1,173.25 1,173.25 0.00
Cuenta: Proveedor "B" por pagar Grupo: Pasivo Cuenta: Cuentas por cobrar Cliente "1" Grupo: Activo
26/12/2020 CT -2- 9,025.00 9,025.00 27/12/2020 CT -3- 9,350.00 9,350.00
26/12/2020 CE -1- 9,025.00 0.00 27/12/2020 CI -2- 9,350.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTALES 9,025.00 9,025.00 0.00 TOTALES 9,350.00 9,350.00 0.00
Cuenta: Impuesto a las transacciones Grupo: Gasto Cuenta: Venta de Mercadería "B" Grupo: Ingreso
27/12/2020 CT -3- 280.50 280.50 27/12/2020 CT -3- 8,134.50 8,134.50
280.50 8,134.50
280.50 8,134.50
280.50 8,134.50
280.50 8,134.50
280.50 8,134.50
280.50 8,134.50
280.50 8,134.50
280.50 8,134.50
TOTALES 280.50 0.00 280.50 TOTALES 0.00 8,134.50 8,134.50
Cuenta: IVA Débito Fiscal por pagar Grupo: Pasivo Cuenta: Impuesto a las transacciones por pag Grupo: Pasivo
27/12/2020 CT -3- 1,215.50 1,215.50 27/12/2020 CT -3- 280.50 280.50
31/12/2020 CT -5- 1,173.25 42.25 280.50
42.25 280.50
42.25 280.50
42.25 280.50
42.25 280.50
42.25 280.50
42.25 280.50
42.25 280.50
TOTALES 1,173.25 1,215.50 42.25 TOTALES 0.00 280.50 280.50
Cuenta: Costo de Mercadería "B" Grupo: Costo
FECHA CPTE. DEBE HABER SALDO
27/12/2020 CT -4- 7,025.25 7,025.25
7,025.25
7,025.25
7,025.25
7,025.25
7,025.25
7,025.25
7,025.25
7,025.25
TOTALES 7,025.25 0.00 7,025.25
NIT: 1234567017
Pando
INDUSTRIAL
KARDEX DE INVENTARIO FÍSICO - VALORADO
HOJA DE TRABAJO DE 10 COLUMNAS
Al 31-12-2020
SUMAS SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL

Nº CUENTA
COSTOS Y PASIVOS Y
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR INGRESOS ACTIVOS
GASTOS PATRIMONIO
1 Caja M/N 19,350.00 10,220.00 9,130.00 9,130.00 9,130.00

2 Caja M/E 12,528.00 12,528.00 12,528.00 12,528.00
3 Inventarios Tipo "A" 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
4 Terrenos 125,280.00 125,280.00 125,280.00 125,280.00
5 Vehículos 194,880.00 194,880.00 194,880.00 194,880.00
6 Muebles y Enseres 11,832.00 11,832.00 11,832.00 11,832.00
7 Proveedor "A" por pagar 12,805.00 12,805.00 12,805.00 12,805.00
8 Energía eléctrica por pagar 350.00 350.00 0.00 0.00 0.00
9 Agua potable por pagar 250.00 250.00 0.00 0.00 0.00
10 Telefonía por pagar 220.00 220.00 0.00 0.00 0.00
11 Internet por pagar 320.00 320.00 0.00 0.00 0.00
12 Gas domiciliario por pagar 55.00 55.00 0.00 0.00 0.00
13 Socio: Mateo AAA BBB 139,700.28 139,700.28 139,700.28 139,700.28
14 Socio: Marcos AAA BBB 210,819.72 210,819.72 210,819.72 210,819.72
15 Inventarios Tipo "B" 7,851.75 7,025.25 826.50 826.50 826.50
16 Crédito fiscal IVA 1,173.25 1,173.25 1,173.25 0.00 0.00
17 Proveedor "B" por pagar 9,025.00 9,025.00 0.00 0.00 0.00
18 Cuentas por cobrar Cliente "1" 9,350.00 9,350.00 0.00 0.00 0.00
19 Impuesto a las transacciones 280.50 280.50 280.50 280.50
20 Venta de Mercadería "B" 8,134.50 8,134.50 8,134.50 8,134.50
21 IVA Débito Fiscal por pagar 1,215.50 1,215.50 1,173.25 42.25 42.25
22 Impuesto a las transacciones por pagar 280.50 280.50 280.50 280.50
23 Costo de Mercadería "B" 7,025.25 7,025.25 7,025.25 7,025.25
22 Resultado del Ejercicio
PARCIALES 409,770.75 409,770.75 372,955.50 372,955.50 1,173.25 1,173.25 371,782.25 371,782.25 7,305.75 8,134.50 364,476.50 363,647.75
DIFERENCIA (Resultado) 828.75 828.75
TOTAL 8,134.50 8,134.50 364,476.50 364,476.50

NIT: 1234567017
Pando
INDUSTRIAL
ESTADO DE RESULTADO
PRACTICADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
INGRESOS 8,134.50
VENTA DE PRODUCTOS 8,134.50
Venta de Mercadería "B" 8,134.50
COSTOS 7,025.25
COSTO DE MERCADERÍAS
Costo de Mercadería "B" 7,025.25
Resultado operativo 1,109.25
GASTOS TRIBUTARIOS 280.50

TRIBUTOS NACIONALES
Impuesto a las transacciones 280.50
Resultado del periodo 828.75
SANTA CRUZ - BOLIVIA
CONTADOR GERENTE
PÚBLICO GENERAL
AUTORIZADO
NIT: 1234567017
Pando
INDUSTRIAL
BALANCE GENERAL
Elaborado al 31-12-2020
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
DISPONIBLE PROVEEDORES
CAJA PROVEEDORES M/N
Caja M/N 9,130.00 Proveedor "A" por pagar 12,805.00
Caja M/E 12,528.00 OBLIGACIONES FISCALES
INVENTARIOS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS NACIONALES
INVENTARIO DE MERCADERÍAS IVA Débito Fiscal por pagar 42.25
Inventarios Tipo "A" 10,000.00 Impuesto a las transacciones por pagar 280.50
Inventarios Tipo "B" 826.50
ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO
ACTIVOS FIJOS PATRIMONIO
VALOR TERRENOS CAPITAL
Terrenos 125,280.00 CAPITAL SOCIAL
VALOR VEHÍCULOS Socio: Mateo AAA BBB 139,700.28
Vehículos 194,880.00 Socio: Marcos AAA BBB 210,819.72
VALOR MUEBLES Y ENSERES RESULTADOS
Muebles y Enseres 11,832.00 RESULTADO DE LA GESTIÓN
Resultado de la gestión 828.75
TOTAL ACTIVOS 364,476.50 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 364,476.50
PANDO - BOLIVIA
CONTADOR PÚBLICO AUTORIZADO GERENTE GENERAL

Comparto 'P1 3erT-Con-2021 UV' Con Ustedcontabilidadensecangelicaa

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Panadería Pan Caliente S.R.L.

ORDEN DE CUENTAS CONTABLES PARA ELABORACIÓN DE

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER

12/25/2020 Socio: Marcos AAA BBB

Socio: Mateo AAA Socio: Marcos AAA

Caja M/N 77,247.00 0.00 77,247.00

Caja M/E 0.00 6,960.00 6,960.00

Inventarios Tipo "A" 8,100.00 0.00 8,100.00

Terrenos 121,800.00 0.00 121,800.00

Vehículos 0.00 104,400.00 104,400.00

Muebles y Enseres 0.00 6,960.00 6,960.00

TOTALES 207,147.00 118,320.00 325,467.00

Cuentas contables TOTALES

Energía eléctrica por pagar 350.00

Agua potable por pagar 250.00

Telefonía por pagar 220.00

Internet por pagar 320.00

Gas domiciliario por pagar 55.00

Proveedor "A" por pagar 13,805.00

SOCIOS Activos Bs. %

Socio: Mateo AAA BBB 207,147.00 63.65%

Socio: Marcos AAA BBB 118,320.00 36.35%

TOTALES 325,467.00 100%

SOCIOS Pasivos Bs. %

Socio: Mateo AAA BBB 9,546.91 63.65%

Socio: Marcos AAA BBB 5,453.09 36.35%

TOTALES 15,000.00 100%

CUADRO DE CONSOLIDACIÓN DE APORTES

SOCIOS CAPITAL Bs. %

Socio: Mateo AAA BBB 197,600.09 63.65%

Socio: Mateo AAA BBB 112,866.91 36.35%

TOTALES 310,467.00 100%

TOTAL ACTIVOS 325,467.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 325,467.00

CONTADOR PÚBLICO AUTORIZADO GERENTE GENERAL

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER

TOTALES 364,520.00 364,520.00

TOTALES 9,025.00 9,025.00

TOTALES 9,630.50 9,630.50

TOTALES 7,025.25 7,025.25

TOTALES 9,350.00 9,350.00

TOTALES 1,195.00 1,195.00

TOTALES 1,173.25 1,173.25

KARDEX DE INVENTARIO FÍSICO - VALORADO

PRODUCTO: "A" VALORES CANTIDAD

PRODUCTO: "B" VALORES CANTIDAD

SUMAS SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL

1 Caja M/N 19,350.00 10,220.00 9,130.00 9,130.00 9,130.00

DIFERENCIA (Resultado) 828.75 828.75

TOTAL 8,134.50 8,134.50 364,476.50 364,476.50

Resultado operativo 1,109.25

GASTOS TRIBUTARIOS 280.50

Resultado del periodo 828.75

SANTA CRUZ - BOLIVIA

TOTAL ACTIVOS 364,476.50 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 364,476.50

CONTADOR PÚBLICO AUTORIZADO GERENTE GENERAL

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