lOMoARcPSD|16163744

lOMoARcPSD|16163744

Evidencia: AA1-Ev3 Informe Ejecutivo

Usted hace parte del equipo auditor elegido por la empresa donde labora, por sus
conocimientos sobre el tema de auditoría, así como por su entusiasmo para colaborar con la
mejora del Sistema de gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del mismo.
Como documento base para su preparación como auditor interno la empresa definido usar
la norma ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas para
realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material del programa.
a empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta en un procesador de textos
(Ejemplo: Word), expresado en los siguientes puntos:
1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa de la cual conozca su funcionamiento? Escriba su
respuesta en la siguiente tabla:

Empresa: Caja de compensación Comfenalco del Tolima

Principio de auditoría
1. Integridad
2. Presentación Ecuánime
3. Debido cuidado profesional equipo auditor y a lo encontrado durante el proceso.
4. Confidencialidad
5. Independencia
6. Enfoque basado en la
evidencia
¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este principio en una
auditoría liderada por usted?
El equipo auditor debe ser competente del proceso a auditar, se debe
evitar establecer relaciones no profesionales con el auditado a fin de
no incurrir en sesgo. La información
consignada en el informe debe ser emitida con responsabilidad y
honestidad.
El informe de la auditoría llevará consignado todo lo hallado durante
el proceso, sin omisiones, con información veraz y
exacta soportado con evidencias
No se emitirán juicios basados en suposiciones o
presunciones, todos serán emitidos de acuerdo a la experticia del
La información resultante del proceso de auditoría será compartida
únicamente con las personas autorizadas para conocerla, se suscribe
acuerdos de confidencialidad con el
cliente.
Se emitirá un certificado con cada uno de los que integran el grupo
auditado donde se corrobore la no relación personal ni familiar con el
equipo auditor a fin de garantizar la imparcialidad
de la labor a desempeñar.
El resultado y/o conclusiones de la auditoría estará fundamentado en
evidencias recolectadas durante el proceso de auditoría, no se emitirá
concepto sin su respectiva prueba
fehaciente.
 2. Defina mínimo 3 tipos de auditoria a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra empresa si es el caso) y
establezca los siguientes aspectos:
Empresa: Caja de compensación Comfenalco del Tolima
Aspectos
Tipo de auditoría a
ejecutar Equipo Cliente de la
Objetivo de la auditoría Alcance de la auditoría Criterios de auditoría auditor auditoría
Determinar el cumplimiento de
las políticas, procedimientos y Comprende la revisión de la Procedimientos e
controles establecidos El proceso aplicación de los Instructivos del proceso,
de Tecnología Informática de la procedimientos, M-A-08-288-Manual
Jorge Alirio Dirección
1- De Cumplimiento Organización, que permita validar instructivos, manuales y Sistema de Control
la efectividad y pertinencia de los normatividad aplicable al Interno de Tecnología Alfonso Administrativa
mismos en el desarrollo de las proceso de Tecnología Informática, Cobit, Itil,
operaciones e identificar Informática ISO/IEC 27001, demás
oportunidades de mejora. normatividad aplicable .

Comprende la revisión del

Comprobar la efectividad y
adecuada la ejecución de los
2- De Proceso
mantenimientos preventivos y
correctivos a equipos de
cómputo de la organización.
Comprobar que la aplicación de
administración de Afiliados a la efectuados en los últimos tres "Mantenimiento preventivo Jorge Alirio
Caja denominada SIGAS, este
3- De Producto
desarrollada conforme a los
requerimientos RFP entregados por entregados por el proceso de cambios y versiones de
el área solicitante
mantenimiento preventivo y
correctivo ejecutado durante
las siguiente semana al
proceso de Talento Humano
Comprende la revisión y
contraste de los desarrollos
meses, frente a los
requerimientos RFP
Aportes y subsidio al área de aplicativos", A-052-100
Tecnología Informática
Instructivo I-A-06-044
Mantenimiento Preventivo y Talento Humano
Correctivo Equipos de
Cómputo Jorge Alirio
Alfonso
Procedimiento, A-05-20
"Desarrollo e
implementación de
software", A-05-39
y Correctivo de Software", Alfonso
Gestión 4%
A-08-53 "Control de
"Adquisición e
implementación de
software"; y demás
aplicables.
 lOMoARcPSD|16163744

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

• La definición de los aspectos para la planificación de una auditoria, es una

parte esencial y determinante para garantizar el éxito o no de una auditoría,
estos aspectos generalmente se establecen entre el equipo auditor y el
cliente.

• Los principios de auditoría establecen el deber ser del profesional de

auditoria, es ese código de ética y profesionalismo que rige al equipo
auditor. Los principios también proporcionan herramientas eficientes y
fiables de apoyo a las políticas y controles de gestión.

Downloaded by jhon eduin alfonso colo (jhoneduin@misena.edu.co)