Generalidades de la auditoría interna

EVIDENCIA: AA1-EV3
INFORME EJECUTIVO

Usted hace parte del equipo auditor elegido por la empresa donde labora, por sus
conocimientos sobre el tema de auditoría, así como por su entusiasmo para colaborar
con la mejora del Sistema de gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del
mismo.

Como documento base para su preparación como auditor interno la empresa definido
usar la norma ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas
para realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material del
programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta un procesador de

textos (Ejemplo: Word), expresado en los siguientes puntos:

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa de la cual conozca su funcionamiento?

Escriba su respuesta en la siguiente tabla:

Empresa:
Principio de auditoria
1. Integridad: el auditor debe
poseer conocimientos compuestos
de la teoría y la experiencia de los
procesos a auditar
2. Presentación Ecuánime: la
objetividad con la que se levanta
una NO conformidad menor o una
no conformidad mayor
3. Debido cuidado profesional: la
confianza que se brinda al cliente
auditado se debe demostrar antes,
durante y después de la auditoría,
pues este proceso recae contunde
mente y repercute sobre los
procesos en la empresa
4. Confidencialidad: la información
que se recibe debe manejarse con
¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este principio en una
auditoría liderada por usted?
Se evidenciaría con el criterio de cuando se perciba o se
observe un proceso en especifico y se denoten ciertas
acciones o evidencias no emitirá un prejuicio, puesto que en
relación al proceso de auditoría este debe solicitar la
evidencia al auditado y posterior emitir su concepto
Por consiguiente, es justificar y clarificar el sustento del
porqué SI o No cumple en algún ítem evaluado en alguna
auditoria, puesto que esto no es competencia del parecer si
no debe ser un proceso Objetivo
Denotando la experiencia, el criterio y preparación para la
ejecución de la auditoría en proceso
Recibiendo la información, emitiendo un concepto o juicio e
informando a las partes interesadas, como el cliente y el
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sumo cuidado puesto que puede auditado

generar discordias,
entorpecimiento dentro de las
compañías auditadas
5. Independencia: los procesos Los hallazgos detectados en un sub proceso no debe ser
auditados, si bien, generan un objeto de descalificar un proceso macro, pues si bien se
proceso macro, deben ser habla de una misma compañía y un mismo proceso hay que
evaluados según la auditoria tener en cuenta el alcance de cada proceso y el alcance de la
planeada y tipo de auditoría auditoria
6. Enfoque basado en la Con base a la evidencia, se levanta el informe de auditoría,
evidencia: la evidencia es la base allí se dará el sustento de las no conformidades y hallazgos
con la que se sustentan los
hallazgos y cumplimientos

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra

empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa: Empresa de construcción xxxxx

Tipo de Aspectos
auditorí Objetivo de la Alcance de la Criterios de Equipo Cliente de la
aa auditoría auditoría auditoría auditor auditoría
ejecutar
1- Realizar una Revisión Requisitos El equipo Empresa del
Primera revisión sobre documental del reglamentarios. auditor debe sector de la
parte la Sistema de Requisitos de poseer construcción,
implementació gestión de las normas ISO neutralidad, en procesos de
n correcta de seguridad y 45001 integridad y diseño e
los requisitos salud en el confiabilida implementació
del sistema de trabajo d n del sistema
gestión de de gestión de
seguridad y seguridad y
salud en el salud en el
trabajo trabajo con
normas ISO
45001
2- Determinar el Revisión de los Estándares El equipo Empresa que
Segunda cumplimiento requisitos mínimos auditor debe suministra
parte normativo de mínimos para aplicables de poseer elementos y
los el Requisitos neutralidad equipos de
proveedores de cumplimiento y normativos de protección
elementos de funcionamient norma nacional personal a la
protección, o de la empresa de
equipos y empresa construcción
demás
implementos
de seguridad
3-tercera Determinar el Revisión Requisitos de El equipo Empresa de
Generalidades de la auditoría interna

parte cumplimiento documental del la norma ISO auditor debe construcción

de la Sistema de 45001 poseer
implementació gestión de Verificación de neutralidad,
n mediante una seguridad y procedimientos integridad y
revisión por salud en el , programas, confiabilida
ente regulador trabajo bajo los ejecución y d
de normas ISO estándares ISO soportes
45001 45001 documentales

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo
de esta actividad.

Se puede concluir que la necesidad de identificar las necesidades de un buen auditor

que cumpla con los parámetros establecidos en la ISO 19011 permite un alcance eficaz
en el desarrollo de la auditoria, así mismo la identificación de las necesidades
empresariales permite establecer los criterios adecuados para lograr la finalidad de
auditar.

Los principios de auditor son pieza fundamental del objetivo de la auditoría, puesto que
de no es posible dejar sesgado el proceso que involucra una buena oportunidad de
identificar las mejoras en los procesos.

Para entregar la evidencia solicitada, diríjase a Actividad 1 / Evidencias / AA1-Ev3

Informe Ejecutivo.