CONCILIACION BANCARIA

CUESTIONARIO
Nombre: Johanel Rangel
Grado: 11°A comercio
1. ¿Cuál es el método eficaz para el control interno de las entradas y salidas de
efectivo?
R: el uso de sistema de chequera para realizar los pagos y efectuar los depósitos
relacionados con las operaciones de una empresa.

2. ¿Qué deben hacer las empresas para adquirir una chequera?

R: para obtener una chequera, la empresa debe dirigirse al banco de su preferencia
y realizar la apertura de una cuenta corriente, después de cumplir con los requisitos
que estas instituciones financieras solicitan para tal fin

3. ¿Qué se recomienda que hagan las empresas todos los meses después de haber
adquirido una chequera?
R: se recomienda que, mensualmente, se realice una comparación del saldo que
refleja la contabilidad de la empresa en la cuenta de banco, con el saldo que
muestra el banco en sus registros.

4. ¿Qué se le envía al propietario de la cuenta corriente todos los meses?

R: el saldo que muestra el banco en sus registros, mensualmente, mediante a un
estado de cuenta.

5. ¿Qué es la conciliación bancaria?

R: es el proceso sistemático de comparación de ambos registros ( libros versus estado de
cuenta bancario)
6. ¿Cómo se puede realizar el proceso de la conciliación bancaria actualmente?
R: este proceso se puede realizar, actualmente, por medio de módulo especiales en los
sistema informáticos, así como en forma manual.
7. ¿Mencione los elementos de la conciliación bancaria?
R: elementos de la conciliación bancaria:
Depósitos
Depósitos en tránsitos
Cheques girando
Cheques certificados
Cheques en circulación
Nota de crédito
Nota de débito
Ajustes

8. ¿Qué son los depósitos?

R: El depósito es una operación en la que una entidad financiera custodia el dinero de un
cliente. Es decir, guarda su dinero, para que a cambio remunere según el plazo y cantidad
al cliente por tener inmovilizado su dinero.

9. ¿Qué son Depósitos en tránsito?

R: Depósitos en tránsito: Generalmente corresponden a depósitos. realizados, que por
alguna causa no hayan sido registrados por el Banco; en este caso aparecen registrados en
los libros de la entidad, pero no en el estado de cuenta bancario.

10. ¿ Qué son cheques girados?

R: Este cheque es expedido por el banco de modo que él cumple con la condición de
librador y librado. Cheque Fiscal: Es aquel que es girado por cualquier concepto por el
titular de una cuenta corriente (librador) a favor del tesoro nacional.

11. ¿Qué son cheques certificados?

R: Cheque Certificado: Es aquel en el que a solicitud del librador, el banco librado, certifica
la existencia de fondos suficientes para pagar su importe.

12. ¿Qué son cheques en circulación

R: Un cheque emitido por la compañía y registrado en sus libros pero que aún no ha sido
pagado por el banco.

13. ¿Qué son notas de crédito?

R: La Nota de Crédito es un documento administrativo que sirve de comprobante entre una
empresa y un cliente, y, ofrecerá una serie de ventajas a ambos.

14. ¿Qué son notas de débito?

R: Una nota de débito —también denominada “nota de cargoˮ— es un documento emitido
por un vendedor a un comprador para notificarle las obligaciones de deuda en curso.

15. ¿Qué son los ajustes?

R: El ajuste contable es una regularización que tiene que hacer la empresa, habitualmente a
cierre de ejercicio, para imputar de forma correcta los ingresos, gastos, activos y pasivos a
sus ejercicios correspondientes.
16. ¿Cuál es el objetivo de la conciliación bancaria?
R: el objetivo de la conciliación bancaria es detectar los posibles omisiones y errores
cometidos tanto por el banco como por el cuenta habiente, pues los saldos de ambos
deben coincidir.

17. ¿Qué debe hacerse una vez identificadas las partidas o transacciones no consideradas?
R: una vez identificadas las partidas o transacciones no consideradas, deben efectuarse las
correcciones pertinentes mediante el registro contable correspondiente.

18. ¿Qué le permite conocer a la administración de la empresa la conciliación bancaria?

R: este procedimiento permite a la administración de la empresa conocer la cifra correcta
de efectivo disponible y evitar que la empresa se sobregire o que ocasione la devolución de
los cheque consiguientes costos financieros para la empresa, en adición a los
inconvenientes causados a terceros.

19. ¿Cuándo se maneja una chequera que es indispensable conocer?

R: cuando se maneja una chequera es indispensable conocer el saldo del efectivo
disponible en el momento de girar los cheques.

20. ¿Qué se debe hacer cada vez que se emite o se deposita dinero?
R: cada vez que se emite o se deposita dinero, debe registrarse en un libro especial para tal
fin.

21. ¿Para que distribuyen algunos bancos entre sus clientes unos libritos?
R: algunos bancos distribuyen entre sus clientes unos libritos para que anoten el
movimiento de la cuenta, o sea, tantos los depósitos efectuados como los cheques girados
y el saldo resultante después de cada transacción.

22. ¿Qué utilizan otros para anotar los movimientos que se realizan en la cuenta corriente?
R: otros utilizan chequeras con talonario para anotar los movimientos que se realizan en la
cuenta corriente.

23. ¿En vez de los libritos que proporciona el banco y las chequeras con talonarios que se
recomienda utilizar y para qué sirve?
R: lo más recomendable es la utilización de un libro de tres columnas, con suficientes
páginas, donde se anotaran las entradas en el débito, las salidas en el crédito y el saldo en
la tercera columna.

24. ¿Cómo son registrados los depósitos que la empresa realiza por el banco?
R: los depósitos que la empresa realiza son registrados a la inversa por el banco. Así, los
depósitos que en el libro de banco de la empresa están en el débito, son registrado en la
columna crédito del banco, mientras que los cheques que están en la columna crédito del
libro de banco de la empresa, son registrado en la columna de débito del banco.

25. ¿Qué ocurre con las notas de débito y de crédito que el banco envía a sus clientes?
R: una nota de débito del banco será registrada en la columna crédito del libro de banco y
una nota crédito del banco será registrada en la columna de débito del libro de banco.

26. ¿Por qué en el libro de banco una nota de débito del banco es registrado como un
crédito y una nota
R: esto es así porque para las instituciones bancarias los dineros que reciben de sus
clientes constituyen un pasivo para ellos, ya que solo son custodios de esos fondos y los
adeudan a sus clientes. En cambio el efectivo depositado en un banco constituye un activo
para las empresas que han confiado sus fondos al bancos.

27. Cuándo tratamos de coincidir el saldo según el libro de banco, con el saldo del estado
de cuenta bancario
¿Qué resultados obtenemos?
R: solamente se identificarán las transacciones pendientes.

28. ¿Cuál es el objetivo principal de la conciliación bancaria?

R: obtener el saldo bancario, correcto es el objetivo principal de la conciliación.

29. ¿cuál es la forma correcta de realizar la conciliación bancaria?

R: la forma correcta para realizar la conciliación bancaria es comprar ambos registros e
incorporar en cada uno las transacciones que el otro haya realizado y que no se hayan
incluido.
30. ¿Cuál es la diferencia entre el libro banco de la empresa moderna con la información
del estado de cuenta
bancario del banco nacional?
R:
1el cheque n°238 fue pagado por la suma de B/.420.00 y se registró en el libro de banco
por la suma de B/.425.00.

2 los cheques N°246 por B/.465.00 y N°248 por B/.369.00 no han sido pagado por el
banco, o sea que están en circulación

3 el deposito del día 31 de agosto no ha sido registrado por el banco, es decir que está en
tránsito.

4 hay una nota de débito por B/.5.00 por comisión de cheque certificado que no está
registrada en libro de banco

5 hay una nota de crédito por intereses ganados que no esta considerada en el libro de
banco.

31. Cuáles son las dos secciones en las que se realízala concilia- ción bancaria?
R:
1. Primero, al saldo en libros se le incorporan las transacciones que tienen el banco y
que no aparecen en el libro del banco ( como notas e crédito, notas de débito y
ajustes); luego se determinan el nuevo saldo, según libros.
2. En segundo lugar, se incorpora al saldo del estado de cuentas del banco, las
transacciones que aún no tienen registradas ( cheque en circulación, depósitos en
tránsitos y ajustes) y se determina el saldo correcto en el banco.