GERENCIA FINANCIERA I

Lic. Eduardo Dubon

Tema Estado de flujo de efectivo

Alumno Keily Beatriz Sauceda Caballero

Cuenta 61611576

Fecha 9-Feb
 Owe
Balance General o
al 31 de Dic

Activos 2018 2017

Corrientes
Efectivo L. 363.00 L. 288.00
Valores negociables L. 68.00 L. 51.00
Cuentas por cobrar L. 503.00 L. 365.00
Inventarios L. 289.00 L. 300.00
Total Corrientes L. 1,223.00 L. 1,004.00

Ativos Fijos brutos

Terreno y edificio L. 2,072.00 L. 1,903.00
maquinaria y equipo L. 1,866.00 L. 1,693.00
mobiliario y accesorio L. 358.00 L. 316.00
vehiculos L. 275.00 L. 314.00
otros (incluye arrendamiento financiero) L. 98.00 L. 96.00
Total Activos fijos brutos (al costo) L. 4,669.00 L. 4,322.00
Depreciacion acumulada L. 2,295.00 L. 2,056.00
Activos fijos netos L. 2,374.00 L. 2,266.00

Total Activos L. 3,597.00 L. 3,270.00

Owen Davis Company

Estado de Resultados o de Ganacias o Perdidas
al 31 de Diciembre del 2017 y 2018

2018 2017
Ingreso por ventas 3,074.00 2,567.00
Costo de los bienes vendidos 2,088.00 1,711.00
Utilidad Bruta 986.00 856.00
Gastos operativos
Gasto de ventas 100.00 108.00
Gastos generales y administrativos 194.00 187.00
Gastos de arrendamiento 35.00 35.00
Gastos de depreciación 239.00 223.00
Total de gastos operativos 568.00 553.00
Utilidad operativa 418.00 303.00
Gastos por intereses 93.00 91.00
Utilidad neta antes de impuesto 325.00 212.00
Impuesto (tasa del 29%) 94.00 64.00
Utilidad neta despúes de impuesto 231.00 148.00
Dividendos de acciones preferentes 10.00 10.00
Ganancias disponibles para los accionista 221.00 138.00

Ganancia por acción 2.90 1.81

Dividendo por acción 1.29 0.75

1. Presentar el Estado de Flujo de Efectivo identificando los cambios entre el año

2. Analizar el Estado de Flujo de Efectivo desde uan perspectiva de las cuentas qu
 Owen Davis Company
Balance General o Estado de Situación financiera
al 31 de Diciembre del 2017 y 2018

Cambios

L. 75.00
L. 17.00
L. 138.00
L. -11.00
L. 219.00

L. 169.00
L. 173.00
L. 42.00
L. -39.00
L. 2.00
L. 347.00
L. 239.00
L. 108.00

L. 327.00

- 16.00
mbios entre el año 2017 y 2018
de las cuentas que contribuyen a la generacion de dicho activo y las que mas inciden neg
 Owen Davis Company
eral o Estado de Situación financiera
de Diciembre del 2017 y 2018

Pasivos y Patrimonio de los accionistas

Corrientes
Cuentas por pagar
Documentos por pagar
Deudas acumuladas
Total Corrientes

Deuda a largo plazo (incluye arrendamiento financiero)

Pasivos no corrientes

Total de Pasivos

Patrimonio de los accionistas

Acciones preferentes
Acciones comunes
Capital pagado adicional sobre acciones comunes
Ganancias retenidas
Total patrimonio de los accionistas
Total pasivos y patrimonio de los accionistas
año 2017 y 2018
as que contribuyen a la generacion de dicho activo y las que mas inciden negativamente.
 2018 2017 Cambios

L. 382.00 L. 270.00 L. 112.00

L. 79.00 L. 99.00 L. -20.00
L. 159.00 L. 114.00 L. 45.00
L. 620.00 L. 483.00 137.00

L. 1,023.00 L. 967.00 L. 56.00

L. 1,023.00 L. 967.00

L. 1,643.00 L. 1,450.00 L. 193.00

L. 200.00 L. 200.00 L. -
L. 191.00 L. 190.00 L. 1.00
L. 428.00 L. 418.00 L. 10.00
L. 1,135.00 L. 1,012.00 L. 123.00
L. 1,954.00 L. 1,820.00 L. 134.00 ES
L. 3,597.00 L. 3,270.00 L. 327.00 DESC
Flujo de Efectivo de las actividades
Utilidad neta despúes de impuesto
Gastos de depreciación
Aumento en cuentas por cobrar
Disminución de los Inventarios
Aumento de las cuentas por Pagar
Aumento de las deudas acumuladas
Efectivo provenente de la

Flujo de efectivo de las actividades d

Aumento de los activos fijos brutos
Cambio en inversiones patrimoniales
Efectivo provenente de la

Flujo de efectivo de las actividades d

Disminución de los documentos por pa
Aumento de las deudas a largo plazo
 Cambio en el patrimonio de los accioni
Dividendos pagados (G. Retenidas - U.
Efectivo provenente de la

FLUJO DE EFECTIVO NETO

SALDO EFECTIVO + VALORES NEG

mas inciden negativamente.

 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (miles de Lempiras)
DESCRIPCION
e Efectivo de las actividades Operativas
neta despúes de impuesto
de depreciación
ento en cuentas por cobrar
nución de los Inventarios
ento de las cuentas por Pagar
ento de las deudas acumuladas
Efectivo provenente de las actividades Operativas

e efectivo de las actividades de Inversión

nto de los activos fijos brutos
io en inversiones patrimoniales en otras empresas
Efectivo provenente de las actividades de inversión

e efectivo de las actividades de Ifinanciamiento

ción de los documentos por pagar
o de las deudas a largo plazo
 en el patrimonio de los accionistas
dos pagados (G. Retenidas - U. antes Imp.)
Efectivo provenente de las actividades de Financiamiento

DE EFECTIVO NETO
EFECTIVO + VALORES NEGOCIABLES
(miles de Lempiras)
ORIGEN APLICACIÓN CAMBIO

L. 231.00
L. 239.00
-138.00
L. 11.00
L. 112.00
L. 45.00
L. 500.00

L. -347.00
L. -
L. -347.00

L. -20.00
L. 56.00
L. 11.00
L. -108.00
L. -61.00

L. 92.00
L. 92.00