El 05 de enero del 2021 la Empresa COMERCIAL EL AGUILA RUC 20050030022

reinicia sus operaciones con los sgtes datos:

Dinero en efectivo 28000 cta 101

Dinero en Cta. Cte BCP 64000 cta 104
Fondo Fijo 2800 cta 103
Mercadería:
- 50 Unid. Producto “A” c/u 100 50x100=5000
- 80 Unid. Producto “B” c/u 250 80x250=20,000 25000
Clientes:
CLIENTE RUC DOC. FECHA IMPORTE
RAMONCITO 20036546841 FT-001-5121 F.E.15/12/20 3800 cta 1212
F.V.15/02/21
Muebles y enseres 8800, cta 3635
Proveedores:
PROVEEDOR RUC DOC. FECHA IMPORTE
CLOTILDE 20046136416 LT-001-16461 F.E. 20/12/20 2000 cta 42
SAC F.V. 20/02/21
Depreciación Muebles 1800 cta 391

Operaciones
5/1 Uno de los socios hace entrega de una camioneta a fin de incorporarse a la empresa
como parte de aporte de capital por S/ 50000.00 en el diario

7/1 Se compra dos máquinas computadora para uso de la empresa por c/u 3000 + IGV, lo
cual se cancela 50% en efectivo y el saldo al crédito, por lo que efectuamos un canje de FT
x LT a COMPUTER SAC con RUC 20030040055 según FT 001-3681 – LT 001-6214

10/1 Se compra mercadería 10 Unidades de “A” c/u 120 a comercial TAMY RUC
20030050088 con FT 001-9601, lo cual se paga 50% al contado y el saldo al crédito a 30
días, y nos aceptan canje de LT 001-2355 por la FT

11/1 Se compra mercadería 15 Unidades de “B” c/u 280 con descuento fuera de factura
por 6% según FT 001-3698 de Comercial Santa Rita RUC 20080090011, lo cual se cancela
con CH 001

12/1 Se registra Licencia de funcionamiento de local ante el municipio por lo que se

cancela 1200 en efectivo. Se traslada dicho gasto 50% administración y el saldo a ventas

14/1 Se vende mercadería 25 Unidades de “A” c/u 780 FT 001- 0001 a comercial
REYES con descuento del 5% fuera de factura, nos cancelan 50% a través de cta. Cte y el
saldo al crédito

16/1 Se compra mercadería 04 Unidades de “A” c/u 130 a COMERCIAL BAUTISTA

RUC 20050060099 FT 001-4561, lo cual cancelamos en 50% con CH 002 y el saldo al
crédito
17/1 Se vende mercadería 45 Unidades de “B” c/u 700, a comercial RAUL RUC
20030040088, lo cual nos cancelan 50% a través de cuenta corriente y el saldo al crédito.
FT 001-002

20/1 Se alquila un local por 850 + IGV con FT para campaña publicitaria a Inmobiliaria
MARQUEZ RUC 20060098725 con FT 001-9874, dicho local tendrá personal
administrativo y de ventas por lo que se divide el gasto 50% Administración y el saldo
Ventas, se cancela en efectivo..registro de compras

22/1 Se compra útiles de oficina a librería Divino Maestro RUC 20080090055 FT 001-
3685 por 650 + IGV lo cual se distribuye entre administración y ventas 50% - 50%, se
cancela con dinero de fondo fijo -registro de compras

25/1 Se vende 08 Unidades de “A” c/u 780 a COMERCIAL Marques RUC 20060080077
FT 001- 003, lo cual nos cancelan a través de cta. Cte.

26/1 Se registra y paga Servicio de asesoría de marketing al Sr. José Mamani López con
RUC 10020030077 por 2800 según RH 001-9874 – 50% ADM – 50% VTAS el pago se
realiza con con CH 003 DIARIO

23/1 Se emite el CHEQUE 004 a fin de reponer el saldo inicial del Fondo Fijo

25/1 Se registra RH de Pedro Cortez Neyra RUC 10030060088 por asesoría contable, por
1600 el cual nos presenta su constancia de no retención y se cancela con CH 003

27/1 Se vende mercadería 15 Unidades de “B” c/u 700 a Comercial El Paisano con RUC
20087450022 FT 001-004, el cual nos cancela en efectivo.

28/1 Se registra y cancela en efectivo servicios de

- Luz 100 + IGV EDELNOR – RUC 20080044411 RC – 0001-9874 – CH 004
- Agua 200 INC IGV – SEDAPAL – RUC 20090050044 – RC 001 – 7410 – CH 005
- Telefono 180 + IGV – TELEFONICA – RUC 20030040055 – RC 001-454 – CH
006
Distribución de gastos – 50% adm – 50% vtas COMPRAS

28/1 Se compra antivirus NOD 32 a TECH DATA SAC 20030060011 con FT 001-9874
por 950 + IGV, lo que se cancela con dinero de fondo fijo

28/1 Se registra Planilla :

- María Reyes Juárez – ASIG FAM – ONP – SUELDO 2100 – Se paga con CH 007
- Pedro Morales Sueldo 1800 – AFP PRIMA 12.83% - Se paga con CH 008
- Rosa Ponceca Baca – ASIG FAM – ONP – SUELDO 1550 – Se paga con CH 009
LISTO
DATOS FINALES:
30/1 Depreciación muebles 10% anual – Determine mensual
Depreciación de Camioneta – 20% anual - Determine mensual

30/1 Determinar costo de venta a través del método promedio

Se solicita:
- Registro de Compras
- Registro de Ventas
- Libro Caja Banco
- Retenciones de Honorarios
- Planilla del mes
- Libro de almacén – Método Promedio
- Operaciones en el libro Diario
- Libro Mayor
- Balance de Comprobación
- Balance General
- Estado de pérdidas y ganancias x funcion

COLOR MARRON PROMEDIO A LISTO.

COLOR AZUL PROMEDIO B LISTO.