FECHA DECRIPCIÓN DEBE

1 ### Gasto por Materiales de Oficina ₡ 185,625.00

Inventario de Materiales de Oficina
AJUSTE DE LA CUENTA INVENTARIO DE MATERIALES DE OFICINA
____________________________//___________________________

2 ### Gasto por Depreciación (Equipo de Oficina) ₡ 118,125.00

Depreciación Acumulada Equipo de Oficina
AJUSTE POR DEPRECIACIÓN DEL EQUIPO DE OFICINA
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3 ### Gasto por Alquiler ₡ 270,000.00

Alquiler pagado por Adelantado
Ajuste por el gasto de Alquiler
____________________________//___________________________

4 ### Ingresos Cobrados por Adelantado ₡ 372,937.50

Ingresos por Servicios
Ajuste del 65% de los Servicios Pagados por Adelantado ya Prestados
____________________________//___________________________

5 ### Gasto por Intereses ₡ 3,325.00

Banco
Pago de Interes del Prestamo previo a la amortizacion del mes
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 HABER

₡ 185,625.00
FICINA
________

₡ 118,125.00
ICINA
________

₡ 270,000.00

________

₡ 372,937.50

________

₡ 3,325.00

________
FECHA DESCRIPCIÓN DEBE
1-Aug INVENTARIO ₡ 16,200,000.00
IVA SOPORTADO ₡ 2,106,000.00
CUENTAS POR PAGAR
SE COMPRA MERCADERÍA DE CRÉDITO
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1-Aug INVENTARIO ₡ 162,000.00

BANCOS
PAGO DE FLETES, COMPRA 01 DE AGOSTO
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5-Aug CUENTA POR PAGAR ₡ 4,050,000.00

INVENTARIO
IVA SOPORTADO
DE DEVUELVE MERCADERÍA POR ESTAR DEFECTUOSA
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10-Aug CUENTA POR PAGAR ₡ 11,898,900.00

BANCOS
INVENTARIO
SE PAGA LA MERCADERÍA COMPRADA EL DÍA 05/07. DESCUENTO 3%
_____________________________//__________________________

12-Aug CUENTA POR COBRAR ₡ 6,941,025.00

BANCO ₡ 3,737,475.00
VENTAS
IVA DEVENGADO
SE VENDE MERCADERÍA DE CREDITO
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12-Aug COSTO DE VENTAS ₡ 9,076,725.00

INVENTARIO DE MERCADERÍA
REGISTRO DEL COSTO DE MERCADERIA VENDIDA
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12-Aug INVENTARIO ₡ 125,000.00

BANCOS
PAGO DE FLETE, VENTA 12 DE AGOSTO
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15-Aug DEVOLUCION CLIENTE ₡ 675,000.00

IVA DEVENGADO ₡ 87,750.00
CUENTA POR COBRAR
DEVOLUCION SOBRE LA VENTA DEL 12 DE AGOSTO
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15-Aug INVENTARIO DE MERCADERÍA ₡ 648,337.50
COSTO DE DEVOLUCION
REGISTRO DEL COSTO DE MERCADERIA DANADA
_____________________________//__________________________

20-Aug INVENTARIO ₡ 7,200,000.00

IVA SOPORTADO ₡ 936,000.00
BANCO
SE COMPRA MERCADERÍA DE CONTADO
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24-Aug BANCOS ₡ 4,164,615.00

CUENTA POR COBRAR
ABONO DEL 60% DEL SALDO POR COBRAR DE LA VENTA DEL 12 DE AGOSTO
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 HABER

₡ 18,306,000.00
DITO
________________

₡ 162,000.00

________________

₡ 4,050,000.00
₡ 526,500.00
EFECTUOSA
________________

₡ 11,184,966.00
₡ 713,934.00
07. DESCUENTO 3%
________________

₡ 9,450,000.00
₡ 1,228,500.00
ITO
________________

₡ 9,076,725.00
VENDIDA
________________

₡ 125,000.00

________________

₡ 762,750.00
E AGOSTO
________________
 ₡ 648,337.50
DANADA
________________

₡ 8,136,000.00
TADO
________________

₡ 4,164,615.00
NTA DEL 12 DE AGOSTO
________________
 EL SUENO S.A.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
AL 30 DE SETIEMBRE DEL 2019
VENTAS
Ventas Brutas ₡ 363,150.00
Devoluciones sobre ventas
Descuentos sobre ventas ₡ 1,323.00
Fletes sobre ventas
Ventas netas ₡ 361,827.00
Costo de ventas ₡ 177,525.00
Utilidad bruta en ventas ₡ 184,302.00
GASTOS
Gasto por renta ₡ 10,125.00
Gasto por sueldo ₡ 16,200.00
Gasto por depreciación ₡ 21,600.00
Gasto por seguro ₡ 4,860.00
Gasto de materiales (Tienda y Ofic ₡ 33,150.00
Gasto por servicios ₡ 6,480.00
Total gastos ₡ 92,415.00
Utilidad ₡ 91,887.00

EL SUENO S.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
POR EL PERIODO DE UN AÑO TERMINADO AL 30 DE SET. 2019
CAPITAL SOCIAL INICIAL ₡ 1,147,500.00
UTILIDADES RETENIDAS ₡ 644,425.20
UTILIDAD DEL PERIODO ₡ 91,887.00
CAPITAL SOCIAL FINAL ₡ 1,883,812.20

POR EL PERIODO DE UN AÑO TERMINADO AL 30 DE SET. 2019
ACTIVOS
ACTIVOS CIRCULANTES
BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIO
SUMINISTRO DE OFICINA
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
ACTIVO FIJO
MOBILIARIO Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUM MOB Y EQU
TOTAL DE ACTIVOS FIJOS
ACTIVOS DIFERIDOS
SEGURO PAGADO POR ADELANTADO
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
PASIVOS A CORTO PLAZO
CUENTAS POR PAGAR
SUELDOS POR PAGAR
INTERESES POR PAGAR
DOCUMENTOS POR PAGAR CP
TOTAL PASIVOS A CP
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
UTILIDADES RETENIDAS
DIVIDENDOS
UTILIDAD DEL PERIODO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
EL SUENO S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
₡ 238,966.20
₡ 382,773.60
₡ 542,208.60
₡ 114,750.00
₡ 1,278,698.40
₡ 1,541,786.40
-₡ 306,007.20
₡ 1,235,779.20
₡ 53,460.00
₡ 53,460.00
₡ 245,916.00
₡ 16,200.00
₡ 43,740.00
₡ 405,000.00
₡ 710,856.00
₡ 710,856.00
₡ 1,147,500.00
₡ 644,425.20
-₡ 26,730.00
₡ 91,887.00
₡ 1,857,082.20
SET. 2019

₡ 2,567,937.60

₡ 2,567,938.20