PLAN DE CUENTAS

1.
1.01.
1.01.01
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1.01.01.02.
01
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1.01.03.01.
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1.01.05.01.
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1.01.05.01.
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03
1.01.05.02.
1.01.05.02.
01
1.01.05.02.

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
Caja
Bancos
Banco del Pichincha
Banco del Pacfico
Banco de Guayaquil
Caja Chica
ACTIVOS FINANCIEROS
Clientes
Cuentas por cobrar

Documentos por cobrar

(-) Provisin acumulada crditos incobrables

Otras cuentas por cobrar
Anticipos a trabajadores
Prestamos a empleados y socios
INVENTARIOS
Inventario de mercaderas
Refrigeradoras
Televisores
Lavadoras
Cocinas
Inventario Suministros de Oficina
SERVICIOS Y OTROS PAGOS ANTICIPADOS
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
IVA Compras
IVA Compras Bienes
IVA Compras Servicios
IVA Compras Activos Fijos
Crdito Tributario
Crdito tributario del IVA
Crdito tributario retencin en la fuente del IVA
Crdito tributario del impuesto a la renta
Anticipo del impuesto a la renta
Anticipo del impuesto a la renta 1%
Anticipo del impuesto a la renta 2%
Anticipo del impuesto a la renta 8%
Anticipo del impuesto a la renta 10%
Anticipo del impuesto a la renta 22%
IVA Retenido
IVA Retenido 10%
IVA Retenido 20%
IVA Retenido 30%
IVA Retenido 70%
IVA Retenido 100%

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1.01.05.04.
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2.
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2.01.01.
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2.01.03.01.
2.01.03.01.
01

ACTIVOS NO CORRIENTES DISPONIBLES PARA LA VENTA Y OPERACIONES

DISCONTINUADAS
OTROS ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Vehculos
Muebles de Oficina
Equipos de Computacin

(-) Depreciacin acumulada Vehculos

(-) Depreciacin acumulada Muebles de Oficina
(-) Depreciacin acumulada Equipos de Computacin

PROPIEDADES DE INVERSIN
ACTIVOS BIOLGICOS
ACTIVO INTANGIBLE
ACTIVOS POR IMPUESTO A LA RENTA DIERIDO
ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMIOS EN RESULTADO
PASIVOS POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENO FINANCIERO
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
Proveedores
Cuentas por Pagar
Documentos por Pagar
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
PROVISIONES
PORCIN CORRIENTE OBLIGACIONES EMITIDAS
OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES
SRI por Pagar
IVA Ventas
IVA Ventas Bienes
IVA Ventas Servicios
Retencin en la Fuente IVA
Retencin en la Fuente IVA 10%
Retencin en la Fuente IVA 20%
Retencin en la Fuente IVA 30%
Retencin en la Fuente IVA 70%
Retencin en la Fuente IVA 100%
Retencin en la Fuente Imp. Renta
Retencin en la Fuente Imp. Renta 1%
Retencin en la Fuente Imp. Renta 2%
Retencin en la Fuente Imp. Renta 8%
Retencin en la Fuente Imp. Renta 10%
Retencin en la Fuente Imp. Renta 22%
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS / RELACIONADAS
OTROS PASIVOS FINANCIEROS

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2.01.07.04.
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2.01.07.04.
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2.01.12.01
2.02.
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2.02.07.

ANTICIPOS DE CLIENTES
PASIVOS DIRECTAMENTE ASOCIADOS CON ACTIVOS NO CORREINTES
DISPONIBLES PARA LA VENTA Y OPERACIONES DISCONTINUADAS
PORCION CORRIENTE PROVISIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
IESS por Pagar
PASIVO NO CORRIENTE
PASIVOS POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
Hipotecas por Pagar
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS / RELACIONADAS
OBLIGACIONES EMITIDAS
ANTICIPOS DE CLIENTES
PROVISIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
OTRAS PROVISIONES
PASIVO DIFERIDO
Ingresos Diferidos
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
Capital suscrito o asignado
(-) Capital suscrito no pagado, Acciones en tesorera
APORTES DE SOCIOS O ACCIONISTAS PARA FUTURA CAPITALIZACIN
RESERVAS
Reserva Legal
Reserva Facultativa, Estatutaria
Reserva de Capital
OTROS RESULTADOS INTEGRALES
RESULTADOS ACUMULADOS
Ganancias Acumuladas
(-) Prdidas Acumuladas
Resultados Acumulados por Adopcin por primera vez de las NIIF
RESULTADOS DEL EJERCICIO
Ganancia Neta del Periodo
(-) Prdida Neta del Ejercicio
INGRESOS
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
VENTA DE BIENES
Ventas de Bienes T 12%
Ventas de Bienes T 0%
PRESTACIN DE SERVICIOS
INTERESES
DIVIDENDOS
OTROS INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
GANANCIA BRUTA
OTROS INGRESOS
COSTOS Y GASTOS
COSTOS DE VENTAS Y PRODUCCIN

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2.02.09.
2.02.09.01.
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3.07.01
3.07.02
4.
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4.1.01.01
4.1.01.02
4.1.02
4.1.06
4.1.07
4.1.08
4.2.
4.3.
5.
5.1.
5.1.01
5.2.
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5.2.01.01
5.2.01.02
5.2.01.03
5.2.01.04
5.2.01.05
5.2.01.06
5.2.01.07
5.2.01.08
5.2.01.08.0
1
5.2.01.08.0

Costo de Ventas
GASTOS
GASTOS OPERACIONAES
Sueldos
Horas Extra
Aporte Patronal
Arriendos
Publicidad
Honorarios Profesionales
Mantenimiento y Reparaciones
Servicios Bsicos
Luz
Agua
Telfono
Suministros de oficina
Suministros de Enfermera
Depreciacin Propiedad Planta y Equipo
Depreciacin Vehculos

Cuentas Incobrables
GANANCIA (PERDIDA) ANTES DE 15% A TRABAJADORES E IMPUESTO A LA
RENTA DE OPERACIONES CONTINUADAS
(-) 15% PARTICIPACIN TRABAJADORES
GANANCIA (PERDIDA) ANTES DE IMPUESTOS
(-) IMPUESTO A LA RENTA
GANANCIA (PERDIDA) DE OPERACIONES CONTINUADAS

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5.2.01.08.0
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5.2.01.09
5.2.01.10
5.2.01.11
5.2.01.11.0
1
..
5.2.01.12
60

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