EMPRESA "XYZ"

SITUACIÓN FINANCIERA.
DICIEMBRE DEL 2020
ACTIVOS PASIVOS

CORRIENTES. $ 35,100.00 CORRIENTES.

Bancos $ 25,000.00 Doc por pagar
Doc por cobrar $ 2,300.00
(-) Reserva de créditos incobrables. $ 200.00 $ 2,100.00 PATRIMONIO.
Mercaderías $ 8,000.00 Capital
Art X1 $ 8,000.00 Utilidad de ejercicios ant

NO CORRIENTES. $ 2,450.00
Muebles y enseres $ 1,100.00
(-) Dep. Acum. Mueb y Enser. $ 300.00 $ 800.00
Equipos de computo $ 2,100.00
(-) Dep. Acum. Equip de Comp. $ 450.00 $ 1,650.00

TOTAL DE ACTIVOS. $ 37,550.00 TOTAL PASIVOS Y P

EL GERENTE
 ESTADO DE
AL 1 DE
L 2020

CORRIENTES. $ 12,000.00
Doc por pagar $ 12,000.00

ATRIMONIO. $ 25,550.00
$ 16,550.00
Utilidad de ejercicios anteriores $ 9,000.00

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO. $ 37,550.00

EL CONTADOR
 EMPRESA "XYZ"
LIBRO DIARIO
31 DE DICIEMBRE 2022
FECHA DETALLE PARCIAL
1
Bancos
Doc por cobrar
Mercaderías
Art. X1 (100*80$) $ 8,000.00
Muebles y enseres
Equipos de computación
a) Doc por pagar
Reserva de créditos incobrables
Dep acumulada Mueb y Enser.
Dep acumulada Eq de comp.
Capital
Utilidad del ejercicio anterior
S/ Estado de situacion financiera
2
Mercaderías
Art. X1 (190*82$) $ 15,580.00
a) Bancos
S/ Cheque
3
Caja
a) Dev mercadería
Art. X1 (10*82$) $ 820.00
S/ Dev. 10 art.
4
Caja
a) Ventas
S/ Ventas
5
Costo de ventas
a) Mercaderías
Artículos X1 (260*81.29) $ 21,135.40
S/ Costo de ventas
6
Ventas
a) Caja
S/ Dev. Ventas
7
Mercaderías
Articulos X1 (10*81.29) $ 812.90
a) Costo de ventas
S/ Dev. Costo de ventas
8
Bancos
a) Caja
S/ Estado de ingreso
9
Sueldos
Arriendos
Publicidad
Comisiones en ventas
a) Bancos
S/ Estado de egreso
AJUSTES.
10
Gasto muebles y enseres
Gasto equipos de computación
a) Dep. Acum. Mueb y Enser.
Dep. Acum. Equip de Comp.
Por la depreciación del periodo.
11
Ventas
a) Costo de ventas
Utilidad Bta. En ventas
S/ Utilidad Bta. En ventas
AJUSTES DE CIERRE.
12
Pérdidas y ganancias
a) Gasto sueldos
Gasto arriendos
Gasto de muebles y enseres
Gasto de equipos de computación.
Gasto publicidad
Gasto comisiones en ventas
Para cerrar gastos
13
Utilidad Bta. En ventas
a) Pérdidas y ganancias

14
Pérdidas y ganancias
a) Utilidad del ejercicio
Para cerrar perdidas y ganancias, y establecer
utilidad
15
Doc por pagar
Reserva de créditos incobrables
Dep acumulada Mueb y Enser.
Dep acumulada Eq de comp.
Capital
Utilidad del ejercicio anterior
Utilidad del ejercicio
a) Bancos
Doc por cobrar
Mercaderías
Muebles y enseres
Equipos de computación

TOTALES.
 AL

DEBE HABER

$ 25,000.00
$ 2,300.00
$ 8,000.00

$ 1,100.00
$ 2,100.00
$ 12,000.00
$ 200.00
$ 300.00
$ 450.00
$ 16,550.00
$ 9,000.00

$ 15,580.00

$ 15,580.00

$ 820.00
$ 820.00

$ 27,300.00
$ 27,300.00

$ 21,135.40
$ 21,135.40

$ 1,050.00
$ 1,050.00

$ 812.90

$ 812.90
$ 27,070.00
$ 27,070.00

$ 2,100.00
$ 400.00
$ 200.00
$ 200.00
$ 2,900.00

$ 8.25
$ 52.50
$ 8.25
$ 52.50

$ 26,250.00
$ 20,322.50
$ 5,927.50

$ 2,960.75
$ 2,100.00
$ 400.00
$ 8.25
$ 52.50
$ 200.00
$ 200.00

$ 5,927.50
$ 5,927.50

$ 2,966.75
$ 2,966.75

$ 12,000.00
$ 200.00
$ 308.25
$ 502.50
$ 16,550.00
$ 9,000.00
$ 2,966.75
$ 33,590.00
$ 2,300.00
$ 2,437.50
$ 1,100.00
$ 2,100.00

$ 214,861.55 $ 214,861.55
 TARJETA DE CONTR

Artículo: X1 Código:
INGRESOS
FECHA DETALLE
CANT
12/1/2021 Inventario inicial 100
12/5/2021 Compras 190
12/6/2021 Dev. Compras -10
12/8/2021 Ventas
12/9/2021 Dev. Ventas
TARJETA DE CONTROL KARDEX.

Método de valoración: Promedio ponderado

INGRESOS EGRESOS SALDO
P.U P.T CANT P.U P.T CANT P.U
$ 80.00 $ 8,000.00 100 $ 80.00
$ 82.00 $ 15,580.00 290 $ 81.31
$ 82.00 $ -820.00 280 $ 81.29
260 $ 81.29 $ 21,135.40 20 $ 81.23
10 $ 81.29 $ 812.90 30 $ 81.25
SALDO
P.T
$ 8,000.00
$ 23,580.00
$ 22,760.00
$ 1,624.60
$ 2,437.50
31780
820
 CAJA. BANCOS.
Debe Haber Debe Haber
$ 820.00 $ 1,050.00 $ 25,000.00 $ 15,580.00
$ 27,300.00 $ 27,070.00 $ 27,070.00 $ 2,900.00
$ 33,590.00

$ 28,120.00 $ 28,120.00 $ 52,070.00 $ 52,070.00

EQUIPOS DE
DOC POR PAGAR.
COMPUTACIÓN.
Debe Haber Debe Haber
$ 2,100.00 $ 2,100.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00

$ 2,100.00 $ 2,100.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00

UTILIDAD DEL
EJERCICIO
CAPITAL. ANTERIOR.
Debe Haber Debe Haber
$ 16,550.00 $ 16,550.00 $ 9,000.00 $ 9,000.00

$ 16,550.00 $ 16,550.00 $ 9,000.00 $ 9,000.00

GASTO ARRIENDOS. GASTO PUBLICIDAD.

 Debe Haber Debe Haber
$ 400.00 $ 400.00 $ 200.00 $ 200.00

$ 400.00 $ 400.00 $ 200.00 $ 200.00

UTILIDAD BRUTA EN PÉRDIDAS Y

VENTAS. GANANCIAS.

Debe Haber Debe Haber

$ 5,927.50 $ 5,927.50 $ 2,960.75 $ 5,927.50
$ 2,966.75

$ 5,927.50 $ 5,927.50 $ 5,927.50 $ 5,927.50

 MUEBLES Y
DOC POR COBRAR. MERCADERÍAS.
ENSERES.
Debe Haber Debe Haber Debe
$ 2,300.00 $ 2,300.00 $ 8,000.00 $ 21,135.40 $ 1,100.00
$ 15,580.00 $ 820.00
$ 812.90 $ 2,437.50

$ 2,300.00 $ 2,300.00 $ 24,392.90 $ 24,392.90 $ 1,100.00

RESERVA DE DEP. ACUM.

DEP. ACUM. MUEBLES Y
CREDITOS EQUIPOS DE
ENSERES.
INCOBRABLES. COMPUTACIÓN.
Debe Haber Debe Haber Debe
$ 200.00 $ 200.00 $ 308.25 $ 300.00 $ 502.50
$ 8.25

$ 200.00 $ 200.00 $ 308.25 $ 308.25 $ 502.50

COSTO DE VENTAS. GASTO SUELDOS.

VENTAS.
Debe Haber Debe Haber Debe
$ 1,050.00 $ 27,300.00 $ 21,135.40 $ 812.90 $ 2,100.00
$ 26,250.00 $ 20,322.50

$ 27,300.00 $ 27,300.00 $ 21,135.40 $ 21,135.40 $ 2,100.00

GASTO COMISIONES GASTO MUEBLES Y GASTO EQUIPOS

EN VENTAS. ENSERES. DE COMPUTACIÓN.
 Debe Haber Debe Haber Debe
$ 200.00 $ 200.00 $ 8.25 $ 8.25 $ 52.50

$ 200.00 $ 200.00 $ 8.25 $ 8.25 $ 52.50

UTILIDAD DEL
EJERCICIO.

Debe Haber
$ 2,966.75 $ 2,966.75

$ 2,966.75 $ 2,966.75
 MUEBLES Y
ENSERES.
Haber
$ 1,100.00

$ 1,100.00

DEP. ACUM.
EQUIPOS DE
COMPUTACIÓN.
Haber
$ 450.00
$ 52.50

$ 502.50

GASTO SUELDOS.

Haber
$ 2,100.00

$ 2,100.00

GASTO EQUIPOS
DE COMPUTACIÓN.
 Haber
$ 52.50

$ 52.50
 EMPRESA "XYZ"
BALANCE DE COMPROBACIÓN
1 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020

SUMAS
CÓDIGO CUENTA
DEBE
1 CAJA $ 28,120.00
2 BANCOS $ 52,070.00
3 DOCUMENTOS POR COBRAR $ 2,300.00
4 MERCADERÍAS $ 24,392.90
5 MUEBLES Y ENSERES $ 1,100.00
6 EQUIPOS DE COMPUTO $ 2,100.00
7 DOCUMENTOS POR PAGAR
8 RESERVA DE CRÉDITOS INCOBRABLES
9 DEP. ACUM. MUEB Y ENSER.
10 DEP. ACUM. EQUIP DE COMP.
11 CAPITAL
12 UTILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES.
13 VENTAS $ 27,300.00
14 COSTO DE VENTAS $ 21,135.40
15 GASTO SUELDOS $ 2,100.00
16 GASTO ARRIENDOS $ 400.00
17 GASTO PUBLICIDAD $ 200.00
18 GASTO COMISIONES EN VENTAS $ 200.00
19 GASTO MUEBLES Y ENSERES $ 8.25
20 GASTO EQUIP DE COMPUTACIÓN. $ 52.50
21 UTILIDAD BTA. EN VENTAS

TOTALES $ 161,479.05
 DEL
E DEL 2020
FOLIO 001
SUMAS SALDOS
HABER DEUDOR ACREEDOR
$ 28,120.00 $ -
$ 18,480.00 $ 33,590.00
$ 2,300.00
$ 21,955.40 $ 2,437.50
$ 1,100.00
$ 2,100.00
$ 12,000.00 $ 12,000.00
$ 200.00 $ 200.00
$ 308.25 $ 308.25
$ 502.50 $ 502.50
$ 16,550.00 $ 16,550.00
$ 9,000.00 $ 9,000.00
$ 27,300.00 $ -
$ 21,135.40 $ -
$ 2,100.00
$ 400.00
$ 200.00
$ 200.00
$ 8.25
$ 52.50
$ 5,927.50 $ 5,927.50

$ 161,479.05 $ 44,488.25 $ 44,488.25

 EMPRESA "XYZ"
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020

VENTAS. $ 26,250.00
COSTO DE VENTAS $ 20,322.50
UTILIDAD BTA. EN VENTAS $ 5,927.50

GASTOS. $ 2,960.75

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN. $ 2,560.75

GASTO SUELDOS $ 2,100.00
GASTO ARRIENDOS $ 400.00
GASTO MUEBLES Y ENSERES $ 8.25
GASTO EQUIPOS DE COMPUTACIÓN $ 52.50

GASTOS DE VENTA. $ 400.00

GASTO PUBLICIDAD $ 200.00
GASTO COMISIONES EN VENTAS $ 200.00

UTILIDAD DEL EJERCICIO. $ 2,966.75

EMPRESA "XYZ"
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA.
AL 1 DE DICIEMBRE DEL 2020
ACTIVOS PASIVOS

CORRIENTES. $ 38,127.50 CORRIENTES.

Bancos $ 33,590.00 Doc por pagar
Doc por cobrar $ 2,300.00
Reserva de créditos incobrables. $ 200.00 $ 2,100.00 PATRIMONIO.
Mercaderías $ 2,437.50 Capital
Art X1 $ 2,437.50 Utilidad de ejercicios an
Utilidad del ejercicio
NO CORRIENTES. $ 2,389.25
Muebles y enseres $ 1,100.00
(-) Dep. Acum. Mueb y Enser. $ 308.25 $ 791.75
Equipos de computo $ 2,100.00
(-) Dep. Acum. Equip de Comp. $ 502.50 $ 1,597.50

TOTAL DE ACTIVOS. $ 40,516.75 TOTAL PASIVOS Y P

EL GERENTE
RE DEL 2020
PASIVOS

CORRIENTES. $ 12,000.00
Doc por pagar $ 12,000.00

PATRIMONIO. $ 28,516.75
$ 16,550.00
Utilidad de ejercicios anteriores $ 9,000.00
Utilidad del ejercicio $ 2,966.75

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO. $ 40,516.75

EL CONTADOR
 DEPRECIACION
MUEBLES Y ENSERES
DA=(VA-VR)/n
DA=(1100-110)/10
DA= 99/12
DA. MENSUAL= 8,25

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN.
DA=(VA-VR)/n
DA=(2100-210)/3
DA= 630/12
DA. MENSUAL= 52,5
DEPRECIACIONES.