Evaluación de Créditos

Semana 6

Docente: Maria de los Angeles Espinoza Urbina

E-mail:mespinozau@certus.edu.pe
 Recordemos juntos

¿De qué hablamos la

sesión anterior?

Participamos a través del chat

https://www.imaahvac.com/2016/09/08/consejos-para- o audio
ahorrar-dinero-en-sus-facturas-de-calefaccion/
Indicadores de logro de la Actividad de Aprendizaje 2

IL2. Realiza el análisis crediticio

para minimizar los riesgos en la
otorgación de créditos
considerando las políticas de la
institución financiera.
 Ruta de la Actividad de Aprendizaje 2 (AA2)

Semana 8

Semana 7 Exposición y entrega de

la parte 1 y 2 del
Evaluación cuantitativa expediente
Semana 6 parte 2

Evaluación Cuantitativa
Semana 5 de Créditos Parte 1
Caso Práctivo de E.
Introducción al módulo Cualitativa y Cuantitativa
evaluador y evaluación
cualitativa de créditos
 01 CONÉCTAT
E
Logro de aprendizaje de la Sesión: Al finalizar esta semana, los
estudiantes conocerán que es una evaluación de crédito cuantitativa
según la política de crédito e interactuarán con el Módulo Evaluador de
Semana 6
Créditos MYPE.

Esta semana trabajaremos lo siguiente:

6.2 Evaluación Cuantitativa:
a. Concepto de Evaluación Cuantitativa
b. Definición de los Principales Estados Financieros: Estado de Situación Financiera (ex
Balance General) y Estado de Resultados (ex Estado de Ganancias y Pérdidas)
c. Otras herramientas financieras: ratios o indicadores financieros, flujo de caja
d. Levantamiento de Información
6.3 Uso del Módulo Evaluador MYPE
e. Caso a resolver: “La Casa de La Tuerca”
6.2 Evaluación Cuantitativa
 02 CONSTRUYAMOS JUNTOS

¿Cómo se determina la capacidad de pago

de un negocio?

https://n9.cl/bzjj0
02 CONSTRUYAMOS JUNTOS

¿Qué es la evaluación cuantitativa de créditos?

En la evaluación cuantitativa se determina

tangiblemente si el potencial deudor tiene la
capacidad de pago suficiente para honrar el
pago de la obligación que va a contraer.

https://n9.cl/2r548
 02 CONSTRUYAMOS JUNTOS

¿Qué estados financieros necesito para la evaluación cuantitativa?

En la evaluación cuantitativa se debe tener en cuenta los estados
financieros del cliente.

En caso el cliente no cuente con estos documentos, el analista de

créditos están en la obligación de levantar la información y elaborarlos.

Los más utilizados son:

a) Estado de Situación Financiera (ex Balance General)

b) Estado de Resultados (ex Estado de Ganancias y Pérdidas)

Complementados con:
Fuente: freepik.es

c) Ratios o Indicadores Financieros

d) Flujo de Caja
02 CONSTRUYAMOS JUNTOS

Estado de Situación Financiera (ex Balance General)

02 CONSTRUYAMOS JUNTOS

Estado de Resultados (ex Estado de Ganancias y Pérdidas)

 02 CONSTRUYAMOS JUNTOS

¿Qué analizamos?
- Análisis Vertical y Horizontal

- Análisis del Flujo de Caja

 02 CONSTRUYAMOS JUNTOS

Ratios o Indicadores Financieros

Ratios de liquidez
Capital de Trabajo
Razón del Circulante
Prueba ácida Los ratios o indicadores financieros deben ser
Liquidez Absoluta interpretados y analizados a profundidad, sobre
Ratios de solvencia todo aquellos que presentan variaciones
Endeudamiento con Terceros Endeudamiento resaltantes entre un período y otro.
Propio
Solvencia Patrimonial

Ratios de rentabilidad Rentabilidad

neta sobre el Patrimonio Rentabilidad neta sobre los
Activos Totales Rentabilidad Neta sobre las Ventas

Ratios de actividad (número de días)

Rotación de Inventarios
Rotación de Cuentas por Cobrar Rotación
del Activo Total
 02 CONSTRUYAMOS JUNTOS

Ratios de Liquidez

Prueba Corriente Activo Corriente/Pasivo Corriente

Prueba Acida Activo Corriente - Existencias - Gastos Pagados por Anticipado/Pasivo Corriente

Prueba Superácida Efectivo y Equivalente de Efectivo/Pasivo Corriente

Capital de Trabajo Activo Corriente - Pasivo Corriente

 02 CONSTRUYAMOS JUNTOS

Ratios de Solvencia

Endeudamiento con Terceros Total Pasivo/Total Activo

Endeudamiento Propio Patrimonio/Total Activo

Solvencia Patrimonial Total Pasivo/Patrimonio

02 CONSTRUYAMOS JUNTOS

Ratios de Rentabilidad

Rentabilidad Neta Utilidad Neta/Ventas

Rendimiento sobre Activos (ROA) Utilidad Neta/Activo Total

Rendimiento sobre el Patrimonio (ROE) Utilidad Neta/Patrimonio

https://n9.cl/qufv5
 02 CONSTRUYAMOS JUNTOS

Ratios de Actividad (número en días)

Costo de Ventas/(Inventario Inicial de

Rotación de Existencias Existencias+Inventario Final de Existencias)/2

Período Promedio de
Existencias Año Financiero/Rotación de Existencias

Rotación de Cuentas por

Cobrar Comerciales - Ventas al Crédito/(Inventario Inicial de Cuentas por
Terceros Cobrar+Inventario Final de Cuentas por Cobrar)/2

Período Promedio de
Cuentas por Cobrar (PPC) Año Financiero/Rotación de Cuentas por Cobrar
https://n9.cl/ugz1t

Rotación de Activos Ventas/Activo Total

02 CONSTRUYAMOS JUNTOS

Flujo de Caja

Es una herramienta de uso obligatorio en las evaluaciones crediticias; y luego

de elaborado debe ser sensibilizado en diferentes escenarios.

Se debe tener en cuenta:

1) Es el mejor instrumento para medir la capacidad de pago del cliente.

2) Si la MYPE no cuenta con flujo de caja, el analista debe levantar
información y formularlo.
3) Debe ser proyectado por un plazo no menor al plazo total del crédito.
4) En el flujo proyectado se debe incluir el préstamo otorgado e incluir las
cuotas a pagar.
 AVANCE EN CUESTIONARIO 5 (aprobados)

N° Nombre Apellido(s)
1 ABIGAIL CARLALEJANDRA CASTILLO LPEZ
2 NAYELHI LOPEZ SAMAME
3 Heribeth Lpez Yahuarcani https://n9.cl/7bng3

4 ALEXANDRA FRANCESCA MEDIANERO ANDONAIRE

5 YESENIA MIRELLA MENDOZA LEONARDO

Información extraída del campus digital

día 04/10/22 – 5:53 AM
6.3 Caso Práctico – “La Casa de La Tuerca”
03 PONTE EN ACCIÓN

Actividad Conjunta
Docente – Equipos de Estudiantes

● Ingresar y analizar la información del

caso “La Casa de La Tuerca” en el módulo
evaluador MYPE.

https://n9.cl/i1o7j
03 PRÓXIMA SEMANA: AVANCE DEL PROYECTO

Próxima Semana

● Los equipos trabajarán la evaluación cualitativa

de sus proyectos, debiendo para tal fin gestionar
con anticipación a la siguiente sesión, el
material respectivo.

● Se organizarán salas que serán supervisadas por

el docente registrando la participación activa de
todos los integrantes del equipo.

https://n9.cl/a7rmnx
 Recuerda, las ideas principales de hoy:

 En la evaluación cuantitativa se determina si el solicitante del crédito podrá honrar el

compromiso que va a contraer.

 Los estados financieros que se necesitan para la evaluación cuantitativa son

principalmente el Estado de Situación Financiera y el Estado de Resultados.

 Los ratios o indicadores financieros más utilizados son: de liquidez, de solvencia, de

rentabilidad y de actividad.

 El flujo de caja es una herramienta financiera que permite medir la capacidad de pago
de un cliente y se suele proyectar por un plazo no menor al plazo total del crédito.
 Reflexión

¿Cuál es el objetivo principal de la

evaluación cuantitativa?
¿Por qué?

https://n9.cl/bljo4
 04 REFERENCIAS

● Didáctica: Evaluación de Créditos para MYPES. Lima: Certus Meza, G. (2008).

● Certus (2022). Política de créditos MYPE. Lima