Universidad Nacional Autónoma de Chota Contabilidad Básica II.

Contabilidad Básica II

Caso: Empresa Comercial “EL IROZ” S.R.L

Ruc: 20456970816, Régimen Tributario: Régimen General , Dirección: Jr. San Martín N° 648 - Chota , Giro de
Negocio: Compra y Venta de PCs
Operaciones Bancarias afectas al ITF 0.005%
Datos del Balance General 31/12/2017
CTA CONCEPTO MONTO CTA CONCEPTO MONTO
10111 Efectivo en moneda nacional 100,000.00 5012 Participaciones 800,000.00
10411 Cta. Cte. Bco.Cont.N° 010-906090 700,000.00
Total Total
Operaciones:

1. 02/01/2018 Depositamos en nuestra cuenta corriente S/. 50,000.00

2. 03/01/2018 Se compra 100 PCs marca Hewlett Packard Intel Core i7, por S/.5,500.00 c/u. mas IGV, según F/.001-
006899 de la Empresa CYBORG S.A.A RUC 20356047897, Pagándose con Ch/.00003 Banco Continental.
3. 05/01/2018 Se Vende 93 PCs marca Hewlett Packard Intel Core i7, por S/. 6,500.00 c/u más IGV según F/. 001-
000001 a la UAP, RUC 20356047800, al contado, que se deposita el total en nuestra cuenta corriente.
4. 08/01/2018 Se Compra al crédito 80 PCs marca Hewlett Packard Intel Core i7, por S/. 4,500.00 c/u más IGV, Según
F/. 001-006999 de la empresa CYBERTECH S.A RUC: 20356047899.
5. 10/01/2018 Se Vende a Crédito 60 PCs marca Hewlett Packard Intel Core i7, por S/. 6,500.00 c/u más IGV según F/.
001-000002 a la UAP, RUC 20356047800.
6. 15/01/2018 Se Vende 01 PCs marca Hewlett Packard Intel Core i7, por S/. 7,500.00 según B/V 001.000001 a la Sra.
Roció Saldaña Torres. DNI: 26616010, al contado y se deposita en la cuenta corriente.
7. 17/01/2018 Depositamos en nuestra cuenta corriente S/. 50,000.00
8. 25/01/2018 Se Compra al crédito 100 PCs marca Hewlett Packard Intel Core i7, por S/. 5,500.00 c/u más IGV
según F/. 001-008899 de la empresa CYBORG S.A.A. RUC: 20356047897
9. 25/01/2018 Se Vende 93 PCs marca Hewlett Packard Intel Core i7, por S/. 6,500.00 c/u según B/V 001-000002 a la
UAP, RUC 20356047800 al contado y se deposita en la cuenta corriente.
10. 28/01/2018 Se Compra al crédito 80 PCs marca Hewlett Packard Intel Core i7, por S/. 4,500.00 c/u más IGV, Según
F/. 001-009999 de la empresa CYBERTECH S.A RUC: 20356047899. Pagándose con Ch/. 00004 Banco Continental.
11. 28/01/2018 Se Vende a Crédito 60 PCs marca Hewlett Packard Intel Core i7, por S/. 6,500.00 c/u , según B/v 001-
000003 a la UAP, RUC: 20356047800.
12. 30/01/2018 Se Vende 01 PCs marca Hewlett Packard Intel Core i7, por S/. 7,500.00 según B/v 001.000005 a la Sra.
Roció Saldaña Torres. DNI: 26616010. Al contado.
13. 30/01/2018 Se Provisiona y cancela con Cheque a cada trabajador la Remuneración Correspondiente al mes de
enero, según Planilla que se elabora con los siguientes datos.

DNI Trabaja- CARGO Remune- N° de Entidad Comisión Prima de aporte

dores ración Hijos Variable Seguros obligatorio
Básica Meno (%) (%) (%)
res
42317463 Juan Pérez Díaz Gerente 2,500.00 3 ONP - - -
27430430 Oscar Ruiz Pérez Contador 2,000.00 2 INTEGRA 1.55 1.23 10
47329032 Manuel Díaz Tan Jefe de Ventas 1,500.00 0 PRIMA 1.60 1.23 10
27009000 Juana Alva Díaz Vendedor A 1,000.00 2 PROFUTURO 1.69 1.23 10
45009892 Lucio Paz Ruiz Vendedor B 1,000.00 0 HORIZONTE 1.47 1.23 10
Se pide elaborar:
 Registro de Ventas y Registro de Compras – Kardex valorado
 Planilla de Remuneraciones.
 Libro de Caja y Bancos.
 Libro Diario (asientos de Centralización del R/V, R/C, Planilla de Remuneraciones, Libro Caja y Bancos)
 Hoja de Trabajo - Estados Financieros