10.

Análisis Financiero

Para realizar este plan hemos recabado toda la información de carácter económico y
financiero referente al proyecto y con esto proceder a la viabilidad económica del mismo.

Para llevar a cabo las estrategias de Marketing y los planes de acción será necesario contar
con una inversión de 15 000 € ( Enero 2018 - Diciembre 2018 ) los cuáles serán aportados
en partes iguales de 5000 € por las socias de la empresa .

Con finalidad de valorar la rentabilidad y viabilidad de la inversión y contemplando los

requisitos anteriores se procede a realizar una previsión de ventas para los 3 primeros
años de funcionamiento y de esta forma proceder al análisis de pérdidas y ganancias para
identificar los beneficios netos de los primeros 3 años de funcionamiento de Wayk´usqa

Nuestro factor de decisión será con base en el cálculo del valor presente neto del
proyecto, la tasa interna del proyecto y flujos de caja para los periodos mencionados

10.1 Previsión de Ventas

La previsión de ventas para el primer año ha sido calculada a partir del número de clientes
esperados al mes ,su estancia media y el precio que están dispuestos a pagar con base en
los resultados de nuestra investigación de mercado, se realizó el cálculo también de las
personas que visitan Cusco, cuántos realizan tours guiados de acuerdo a las cifras de
PromPerú y con base en nuestra investigación de mercado nos enfocamos al 26.92% de
personas que son los que estarán dispuestos a realizarlo y de estos cuántos de la
asistencia media estimada de las personas al tour.

El crecimiento de ventas está previsto en 1.08 % respecto a los años 2018 y 2019 como
se muestra en las siguientes tablas ascendiendo a 735,974.57 para el 2020
 26.92% Turistas
N° Turistas Que 55% Turistas Hacen Hacen Tour 2.00% € 90.00
Ingresarán a Cusco en Tour Guiado (Según Gastronomico Part.
% var el 2018 IMI-PromPerú) (Según IMI) Mercado Ventas 2018
Enero 8.14% 192,666.09 105,966.35 28,526.14 570.52 € 51,347.06
Febrero 8.66% 205,092.47 112,800.86 30,365.99 607.32 € 54,658.78
Marzo 8.02% 189,902.99 104,446.64 28,117.04 562.34 € 50,610.67
Abril 7.37% 174,566.18 96,011.40 25,846.27 516.93 € 46,523.28
Mayo 7.91% 187,249.91 102,987.45 27,724.22 554.48 € 49,903.60
Junio 7.39% 175,004.36 96,252.40 25,911.15 518.22 € 46,640.06
Julio 9.76% 230,987.88 127,043.33 34,200.06 684.00 € 61,560.12
Agosto 9.06% 214,397.24 117,918.48 31,743.66 634.87 € 57,138.58

Setiembre 8.10% 191,724.62 105,448.54 28,386.75 567.73 € 51,096.14

Octubre 8.67% 205,218.93 112,870.41 30,384.71 607.69 € 54,692.49

Noviembre 8.01% 189,550.81 104,252.94 28,064.89 561.30 € 50,516.81

Diciembre 8.92% 211,220.62 116,171.34 31,273.32 625.47 € 56,291.98

100.00% 2,367,582.09 1,302,170.15 350,544.20 € 630,979.57

N° Turistas 55% Turistas 26.92%

Que Hacen Tour Turistas 2.00% € 90.00
Ingresarán a Guiado Hacen Tour
Cusco en el (Según IMI- Gastronomico
% var 2018 PromPerú) (Según IMI) Part. Mercado Ventas 2019
Enero 8.14% 208,079.38 114,443.66 30,808.23 616.16 € 55,454.82
Febrero 8.66% 221,499.87 121,824.93 32,795.27 655.91 € 59,031.49
Marzo 8.02% 205,095.23 112,802.38 30,366.40 607.33 € 54,659.52
Abril 7.37% 188,531.48 103,692.31 27,913.97 558.28 € 50,245.15
Mayo 7.91% 202,229.90 111,226.44 29,942.16 598.84 € 53,895.89
Junio 7.39% 189,004.71 103,952.59 27,984.04 559.68 € 50,371.27
Julio 9.76% 249,466.91 137,206.80 36,936.07 738.72 € 66,484.93
Agosto 9.06% 231,549.02 127,351.96 34,283.15 685.66 € 61,709.67
Setiembre 8.10% 207,062.58 113,884.42 30,657.69 613.15 € 55,183.84
Octubre 8.67% 221,636.45 121,900.04 32,815.49 656.31 € 59,067.89
Noviembre 8.01% 204,714.87 112,593.18 30,310.08 606.20 € 54,558.15
Diciembre 8.92% 228,118.27 125,465.05 33,775.19 675.50 € 60,795.34
100.00% 2,556,988.66 1,406,343.76 378,587.74 € 681,457.93

N° Turistas 55% Turistas 26.92%

Que Hacen Tour Turistas 2.00% € 90.00
Ingresarán a Guiado Hacen Tour
Cusco en el (Según IMI- Gastronomico
% var 2018 PromPerú) (Según IMI) Part. Mercado Ventas 2020
Enero 8.14% 224,725.73 123,599.15 33,272.89 665.46 € 59,891.21
Febrero 8.66% 239,219.86 131,570.92 35,418.89 708.38 € 63,754.01
Marzo 8.02% 221,502.85 121,826.57 32,795.71 655.91 € 59,032.28
Abril 7.37% 203,614.00 111,987.70 30,147.09 602.94 € 54,264.76
Mayo 7.91% 218,408.29 120,124.56 32,337.53 646.75 € 58,207.56
Junio 7.39% 204,125.09 112,268.80 30,222.76 604.46 € 54,400.97
Julio 9.76% 269,424.26 148,183.34 39,890.96 797.82 € 71,803.72
Agosto 9.06% 250,072.94 137,540.12 37,025.80 740.52 € 66,646.44
Setiembre 8.10% 223,627.59 122,995.18 33,110.30 662.21 € 59,598.54
Octubre 8.67% 239,367.36 131,652.05 35,440.73 708.81 € 63,793.32
Noviembre 8.01% 221,092.06 121,600.63 32,734.89 654.70 € 58,922.80
Diciembre 8.92% 246,367.73 135,502.25 36,477.21 729.54 € 65,658.97
100.00% 2,761,547.76 1,518,851.27 408,874.76 € 735,974.57

Evolución de ventas

La siguiente gráfica representa la evolución de las ventas tanto en porcentaje de los

turistas que entran a Cusco como en el monto de ventas que representa para el primer
año y se observa la estacionalidad en los meses de verano al ser época de vacaciones
teniendo

Evolución de Ventas
12.00%

10.00%

8.00%

6.00%

4.00%

2.00%

0.00%
er
o ro zo ril ay
o
ni
o li o to br
e
br
e
br
e
br
e
En re ar Ab Ju Ju os tu m
F eb M M Ag ti e m
Oc
vi e m
c i e
Se No Di
 Evolución de Ventas
70,000.00 €

60,000.00 €

50,000.00 €

40,000.00 €

30,000.00 €

20,000.00 €

10,000.00 €

0.00 €
er
o ro zo ril ay
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o li o to br
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En bre ar Ab M Ju Ju g os m tub m m
M tie c
Fe A O vie ci e
Se No Di

11. Plan Financiero

1. Detalle de Ingresos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Ingreso por ventas 51,347.06 54,658.78 50,610.67 46,523.28 49,903.60 4
Otros ingresos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Ingresos 51,347.06 54,658.78 50,610.67 46,523.28 49,903.60 4
46212.34986 2. Detalle de Egresos            
1386.370496 Agua 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Luz 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Gas 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
Telf + Internet 170.00 170.00 170.00 170.00 170.00
Productos Aseo 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
Total Egresos en
Consumo 470.00 470.00 470.00 470.00 470.00
Compra de mercadería 11,410.46 12,146.40 11,246.81 10,338.51 11,089.69 1
Salarios 7,375.00 7,375.00 7,375.00 7,375.00 7,375.00
Alquiler local 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
Marketing 666.67 666.67 666.67 311.11 311.11
Otros 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
Impuestos 2,167.99 2,307.82 2,136.89 1,964.32 2,107.04
Amortizaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Intereses 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Egresos Operativos 22,420.11 23,295.88 22,225.38 20,788.94 21,682.84 2
Total Egresos 22,890.11 23,765.88 22,695.38 21,258.94 22,152.84 2

Saldo Neto 28,456.95 30,892.91 27,915.29 25,264.35 27,750.76 2

Saldo Acumulado 28,456.95 59,349.85 87,265.14 112,529.49 140,280.25 16
1. Detalle de Ingresos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
Ingreso por ventas 55,454.82 59,031.49 54,659.52 50,245.15 53,895.89 50,371.27 6
Otros ingresos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Ingresos 55,454.82 59,031.49 54,659.52 50,245.15 53,895.89 50,371.27 6
2. Detalle de Egresos              
Agua 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Luz 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Gas 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
Telf + Internet 170.00 170.00 170.00 170.00 170.00 170.00
Productos Aseo 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
Total Egresos en
Consumo 470.00 470.00 470.00 470.00 470.00 470.00
Compra de mercadería 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Salarios 7,375.00 7,375.00 7,375.00 7,375.00 7,375.00 7,375.00
Alquiler local 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
Marketing 666.67 666.67 666.67 311.11 311.11 311.11
Otros 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
Impuestos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortizaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Intereses 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Egresos Operativos 8,841.67 8,841.67 8,841.67 8,486.11 8,486.11 8,486.11
Total Egresos 9,311.67 9,311.67 9,311.67 8,956.11 8,956.11 8,956.11

Saldo Neto 46,143.15 49,719.82 45,347.85 41,289.04 44,939.78 41,415.16 5

Saldo Acumulado 46,143.15 95,862.98 141,210.83 182,499.87 227,439.65 268,854.81 32

1. Detalle de Ingresos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

Ingreso por ventas 59,891.21 63,754.01 59,032.28 54,264.76 58,207.56 54,400.97 7
Otros ingresos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Ingresos 59,891.21 63,754.01 59,032.28 54,264.76 58,207.56 54,400.97 7
2. Detalle de Egresos              
Agua 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Luz 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Gas 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
Telf + Internet 170.00 170.00 170.00 170.00 170.00 170.00
Productos Aseo 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
Total Egresos en
Consumo 470.00 470.00 470.00 470.00 470.00 470.00
Compra de mercadería 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Salarios 7,375.00 7,375.00 7,375.00 7,375.00 7,375.00 7,375.00
Alquiler local 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
Marketing 666.67 666.67 666.67 311.11 311.11 311.11
Otros 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
Impuestos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortizaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Intereses 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Egresos Operativos 8,841.67 8,841.67 8,841.67 8,486.11 8,486.11 8,486.11
Total Egresos 9,311.67 9,311.67 9,311.67 8,956.11 8,956.11 8,956.11

Saldo Neto 50,579.54 54,442.34 49,720.61 45,308.65 49,251.45 45,444.86 6

Saldo Acumulado 50,579.54 105,021.89 154,742.50 200,051.15 249,302.60 294,747.46 35