BPD_FI_10_Maestro de Activos Fijos

I. Información General

Rainer Basurto No. de 1.0 Fecha de 17.12.2018

Elaborado por:
versión: la versión:

Código del Proceso BPD_FI_10

Nombre del Proceso: Maestro de Activos Fijos

II. Desarrollo del Documento

Fecha de
Paso Responsable del Paso Comentario
Realización
Presentación 21.01.2019 Rainer BasurtoRainer Basurto

Relevamiento 21.01.2019 Rainer BasurtoRainer Basurto

Análisis 19.02.2019 Eduardo Huaman

Documentación 19.02.2019 Eduardo Huaman

Exposición 20.02.2019 Eduardo Huaman

Aprobación 20.02.2019 Jorge Márquez

III. Historia de los cambios

Fecha de Responsable de la Breve descripción del (los) cambio(s)
modificación modificación

IV. Aprobación del Proceso

Proceso de Revisión Responsable(s) Firma(s) Fecha

a) Gerente Proyecto ANABI Oscar Samatelo

b) Gerente de Proyecto Seidor Erika Salazar

c) Dueño o Lider de Proceso Edwin Tito

Jorge Marquez
Juan Carlos Prado

Aldo Adrianzén
d) Usuarios Clave
Richard Tomasto
Frederic Chuquitucto
Silvia Guerra
Alberto Ccamaca
Eduardo Huaman

e) Consultor Seidor Rainer Basurto

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V. Descripción Solución Propuesta

Introducción
Dada las necesidades de las empresas  Aruntani, Anabi, Apumayo, Mur Wy, Mdh, Ayor, Solexport, Cedec, Ajani, Cemprotech,
Auspic, Asociacion Andres del Castillo, Cultinor, Rc hydro, Minera del Norte, Anubia,  Rillo , Erced, Arget, Torrine en adelante LA
COMPAÑIA haciendo uso de las mejores prácticas identificadas por SAP, así como también cumpliendo con las normas de
control interno, se proponen los siguientes sub-procesos para la Administración del maestro de activos fijos.

Sub-procesos

1. Clases de activos fijos

Las clases de activos fijos definen internamente la determinación de cuentas contables y además permite definir valores por
defecto de datos maestros al momento de la creación del código de activo fijo.

Por cada clase de activo fijo se puede establecer valores propuestos para la creación de un código de activo fijo. Los valo-
res propuestos de una clase de activo fijo son: vida útil (años y meses) y la clave de amortización.

Se definen las siguientes clases de activos fijos:

1000 Terrenos
1001 Terrenos - Leasing
1002 Terrenos - Costo de Financiamiento
1010 Edificios y construcciones
1011 Edificios y construcciones - Leasing
1012 Edificios y construcciones - Costo de Financiamiento
1020 Maquinaria y Equipo
1021 Maquinaria y Equipo - Leasing
1022 Maquinaria y Equipo - Costo de Financiamiento
1030 Unidades de transporte
1031 Unidades de transporte - Leasing
1032 Unidades de transporte - Costo de Financiamiento
1040 Equipos Diversos
1041 Equipos Diversos - Leasing
1042 Equipos Diversos - Costo de Financiamiento
1050 Equipos de computo
1051 Equipos de computo - Leasing
1052 Equipos de computo - Costo de Financiamiento
1060 Muebles y Enseres
1061 Muebles y Enseres - Leasing
1062 Muebles y Enseres - Costo de Financiamiento
1070 Herramientas
1071 Herramientas - Leasing
1072 Herramientas - Costo de Financiamiento
1080 Otros Activos
1081 Otros Activos - Leasing
1082 Otros Activos - Costo de Financiamiento
2000 Obra en curso

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3000 Unidades por recibir

4000 Unidades de reemplazo
5000 Software
5001 Licencias
5002 Otros Intangibles
6000 Intangibles
6001 Concesiones
6002 Exploraciones
6003 Desarrollo
7000 Unidades mantenidas para la venta

En Exploración, Desarrollo y Concesión el control se llevara a través de subdivisionarias de cuentas contables y

serán configuradas conforme su creación.

2. Creación de código de activo fijo

El código de activo fijo está compuesto de 12 caracteres numéricos más el sub-número auto asignado por el
sistema. Se compone de la siguiente manera:

FFSS CCCCCC-N

FFSS  Clase de activo fijo

CCCCCC  Correlativo
N  Indicador de sub-numero

Para cada activo fijo que se requiera controlar en el módulo de activos fijos es obligatorio generar un código de
activo fijo. Un código de activo fijo puede ser de dos tipos:

 Activo fijo principal, destinado para el componente principal del equipo. Ejemplo, Chasis.

 Activo fijo sub-numero, destinado para el resto de componentes y reparación de mayor, del equi-
po. Ejemplo: motor, transmisión, etc.

Por cada clase de activos fijos se asigna un rango numérico para la codificación de los activos fijos. Se definen los siguien-
tes rangos numéricos

    Inicio Final
1000 Terrenos 1000000001 1000999999
1001 Terrenos - Leasing 1001000001 1001999999
1002 Terrenos - Costo de Financiamiento 1002000001 1002999999
1010 Edificios y construcciones 1010000001 1010999999
1011 Edificios y construcciones - Leasing 1011000001 1011999999
1012 Edificios y construcciones - Costo de Financiamiento 1012000001 1012999999
1020 Maquinaria y Equipo 1020000001 1020999999
1021 Maquinaria y Equipo - Leasing 1021000001 1021999999
1022 Maquinaria y Equipo - Costo de Financiamiento 1022000001 1022999999
1030 Unidades de transporte 1030000001 1030999999

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1031 Unidades de transporte - Leasing 1031000001 1031999999

1032 Unidades de transporte - Costo de Financiamiento 1032000001 1032999999
1040 Equipos Diversos 1040000001 1040999999
1041 Equipos Diversos - Leasing 1041000001 1041999999
1042 Equipos Diversos - Costo de Financiamiento 1042000001 1042999999
1050 Equipos de computo 1050000001 1050999999
1051 Equipos de cómputo - Leasing 1051000001 1051999999
1052 Equipos de cómputo - Costo de Financiamiento 1052000001 1052999999
1060 Muebles y Enseres 1060000001 1060999999
1061 Muebles y Enseres - Leasing 1061000001 1061999999
1062 Muebles y Enseres - Costo de Financiamiento 1062000001 1062999999
1070 Herramientas 1070000001 1070999999
1071 Herramientas - Leasing 1071000001 1071999999
1072 Herramientas - Costo de Financiamiento 1072000001 1072999999
1080 Otros Activos 1080000001 1080999999
1081 Otros Activos - Leasing 1081000001 1081999999
1082 Otros Activos - Costo de Financiamiento 1082000001 1082999999
2000 Obra en curso 2000000001 2000999999
3000 Unidades por recibir 3000000001 3000999999
4000 Unidades de reemplazo 4000000001 4000999999
5000 Software 5000000001 5000999999
5001 Licencias 5001000001 5001999999
5002 Otros Intangibles 5002000001 5002999999
6000
IntangiblesConcesiones 6000000001 6000999999
6000
6001 Concesiones 6001000001 6001999999
6002 60020000016 60029999996
ExploracionesExploración
6001 001000001 001999999
6003
DesarrolloDesarrollo 60032000001 60032999999
6002
7000 Unidades mantenidas para la venta 7000000001 7000999999

3. Datos maestros

Los datos maestros de activos fijos se componen de los siguientes segmentos:

3.1 Datos Generales

 Denominación. Se indica la descripción del activo fijo. Este dato se compone de 2 campos de 50 caracte-
res. El segundo campo es opcional en caso el primero no alcance para la descripción completa.

 Txt. Num. Principal AF. Se indica la descripción del activo fijo principal en caso el activo corresponda a un
sub número. En caso corresponda a un activo principal, se indica la misma descripción del campo Denomi -
nación.

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 Nro. de Serie. Se indica la serie de equipo.

 Nro. de Inventario. Este campo se utilizará para consignar el código del equipo (código interno). Este cam-
po no valida el contenido del valor ingresado, por ejemplo que se asigne a más de un activo fijo. El campo
debe ser ingreso obligatorio.

 Cantidad y Unidad. Estos se utilizan en caso el activo fijo este compuesto por varias unidades. Por ejemplo
lotes.

 Nota de inventario. Este campo se utilizará para indicar el código de activo en el sistema anterior. Este
campo no valida el valor ingresado.

 Información de contabilización. Estos valores se asignan internamente durante la contabilización en el ac-

tivo fijo:

Fecha Capitalización. Fecha de la última contabilización de alta.

Alta Original. Fecha de la primera contabilización de alta sobre el activo.
Año de alta. Año de la primera contabilización de alta sobre el activo.
Fecha de Descapitalización. Fecha de baja del activo.

3.2 Dependiente de tiempo

 Centro de costo. Centro de costo que asume la depreciación del activo fijo. Este dato es obligatorio para
las familias Equipos diversos, equipos de sistemas, muebles y enseres, edificaciones.

 Orden de costo. Orden que toma la depreciación del activo. La depreciación puede dirigirse a un centro de
costo u orden interna, una a la vez. El campo es obligatorio para las familias Maquinaria y Equipo.

En el caso de equipos de operación, la orden de costo corresponde a la orden ETM asociada al equipo.

 Centro. Corresponde al centro logístico. Dato informativo que no afecta en los cálculos o contabilizaciones
del activo fijo.

 Emplazamiento. Dato informativo que no afecta en los cálculos o contabilizaciones del activo fijo.

 Local. Dato informativo que no afecta en los cálculos o contabilizaciones del activo fijo.

 Matricula Vehículo. Dato informativo que no afecta en los cálculos o contabilizaciones del activo fijo.

 Activo fijo paralizado. Esta característica permite paralizar la depreciación del activo fijo.

3.3 Origen

Los siguientes se datos se controlan de forma opcional (no obligatorio) y son de carácter informativo. Estos no
afectan al cálculo para las contabilizaciones sobre el activo fijo. Estos se consigan para fines de consulta.

 Acreedor, se indica el número de cuenta SAP del acreedor.

 Fabricante, se indica la marca del equipo. Este dato se muestra en el libro legal detalle de activos fijos. Se

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muestra en el libro legal si el dato maestro lo contiene.

 AF Comprado Nuevo, característica que indica si se adquirió nuevo.

 Comprado 2da mano, característica que indica si se adquirió en segundo uso.

 País de origen, país de origen del equipo.

 Denominación de tipo, se indicara en este campo el modelo del equipo. Este dato se muestra en el libro
legal detalle de activos fijos. Se muestra en el libro legal si el dato maestro lo contiene.

 Año adquisición, año que se adquirió el equipo.

 Valor original, valor del costo total del activo en moneda local.

 Parte prod. Propia, valor del costo de la producción propia.

3.4 Leasing

Los datos contenidos en este segmento son datos informativos y no afectan en los cálculos o contabilizaciones
en el activo fijo. Estos se consignan con la finalidad que se muestren en el libro legal de activos adquiridos con
arrendamiento financiero. Los datos que contiene son los siguientes:

 Parte contratante. Corresponde a la cuenta SAP del acreedor, en este caso la entidad Financiera.

 Número de contrato. Numero de contrato que emite la entidad financiera incluyendo por los activos en
prenda.

 Fecha de contrato. Fecha en que se celebra el contrato.

 Inicio. Fecha de inicio del contrato leasing.

 Fecha rescisión. Fecha en que finaliza el contrato.

 Duración. Duración total del contrato en años y meses.

 Clase. Tipo de contrato leasing (operativo, financiero).

 Valor base de nuevo. Valor de mercado del activo.

 Precio de compra. Valor total del leasing.

 Numero pagos leasing. Numero de cuotas del contrato.

 Forma de pago. Periodicidad del pago:

mensual: forma de pago = 1

trimestral: forma de pago = 3
semestral: forma de pago = 6
anual: forma de pago = 12

 Cuota de leasing. Valor de la cuota en moneda local.

 Tp. Interes Anual. Tasa de interés anual en porcentaje %.

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3.5 Valoración

Este segmento de datos maestros contiene valores que son base para el cálculo de la depreciación del activo
fijo. Para la gestión de los distintos modos de depreciación se consideran las siguientes áreas de valoración:

 Área Financiera Local

 Área Revaluación Local
 Área Desvalorización Local
 Área Financiera Total Local = Área Financiera + Área Revaluación + Área Desvalorización
 Área Tributaria Local
 Área Financiera USD
 Área Revaluación USD
 Área Desvalorización USD
 Área Financiera Total Dólares = Área Financiera + Área Revaluación + Área Desvalorización USD
 Área Financiera PEN
 Área Revaluación PEN
 Área Desvalorización PEN
 Área Financiera Total Soles = Área Financiera + Área Revaluación + Área Desvalorización SOL

Por cada área de valoración se ingresan los siguientes datos:

 Clave de amortización. Determina el método de depreciación u amortización del activo. Se consideran los
métodos de depreciación:
 Lineal. Este método consiste en distribuir el costo del activo en función del tiempo y no del uso.
 Horaria. Este método consiste en distribuir el costo de un activo fijo durante su vida probable en
términos de horas de trabajo.

 Duración. Indica el valor de vida útil en años. Éste aplica en caso de depreciación con método lineal

 Periodos. Indica los meses adicionales a los años de vida útil. Éste aplica en caso de depreciación con mé-
todo lineal.

 Inicio de amortización. Indica la fecha en la cual el activo comienza a depreciar. Por defecto el sistema
asigna el primer día del siguiente periodo en que se dio de alta. Esto aplica en caso de depreciación con
método lineal.

 Valor residual. Valor de rescate del activo, el cual no se deprecia. Este valor se ingresa en la moneda en la
que corresponda el área de valoración.

4. Componetización

Proceso mediante el cual se crean números de activo, los cuales representan a los componentes de un equipo.
Cada número de activos (componente) controla su depreciación en base a su propio valor y vida útil.

El activo principal se debe quedar con el costo del componente chasis y el resto debe ser distribuido a los nú-
meros de activo fijo según los importes y/o porcentajes definidos en la tabla de componetización.

Igualmente se asignaran las vidas  útiles y valores residuales a cada uno de los componentes según definición
en la tabla de componetización.

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VI. Requerimientos de Configuración

Se requiere la siguiente configuración:

- Plan de valoración
- Clases de activos fijos
- Determinación de cuentas de activos fijos
- Para el grupo de minas se requiere 2 Ledger (1 Financiero y 1 tributario) para determinar el diferido.

VII. Requerimientos de Ampliación y Desarrollo

No Aplica

VIII. Requerimientos de Formulario

No aplica.

IX. Requerimientos de Reporte

No aplica

X. Requerimientos de Interface

No aplica

XI. Mejoras Futuras

No aplica

XII. Impacto Organizacional

No aplica

XIII. Documentos Relacionados

No aplica

XIV. Observaciones (Generales /Seguridad / Auditoría)

Transacciones SAP:
- AS01 creación de activo fijo
- AS02 modificación de activo fijo
- AS03 visualización de activo fijo
- AS11 creación de sub número
- AS05 bloquear activos fijos
- AS06 borrar activo fijo
- AW01N explorador de activos fijos

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