ENTRADA DE DIARIO

NO. DE CUENTA DETALLES AUXILIARES

1- Efectivo, caja y banco
Banco Azul 10,000,000.00
@
Aporte de capital
Palma Sola 10,000,000.00
para registrar aporte de capital Palma Sola.

2- Cuenta por cobrar

Casa El Peje Gordo 1,009,303.60
@
Ventas
Itebis
para registrar venta a credito a Casa El Peje
Gordo.
3- Mobiliario y equipos de oficina
Computadora 15,800.00
@
Cuenta por pagar
Compu Nicolle 15,800.00
para registrar compra de computadora.
4- Compra de mercancias
Itbis
@
Efectivo, caja y banco
para registrar compra de mercancias
de contado.

TOTALES

ENTRADA DE DIARIO

NO. DE CUENTA DETALLES AUXILIARES

5- compra de mercancias
casa BB 400,000.00
Itbis
@
Cuenta por pagar
Casa BB 472,000.00
Para registrar compra de mercancias a credito.
6- Mobiliarios y equipos de oficinas
Perforadora 15,800.00
@
 Efectivo, caja y banco
Banco Azul 15800
para registrar compra de equipos de oficina.
7- Efectivo, caja y banco
banco Azul 482,878.10
@
Ventas
Itebis
Para registrar ventas en efectivo.
8- Efectivo, caja y banco
Banco Azul 2,500,000.00
@
Capital
para registrar aporte de capital de Palma Sola.

TOTALES

ENTRADA DE DIARIO
NO. DE CUENTA DETALLES AUXILIARES
9- Gastos generales y administrativos
Transporte 11,000.00
@
Efectivo, caja y banco
banco Azul 11,000.00
para registrar pago de servicio de transporte.

10- Gastos generales y administrativos

Agua, basura y luz 17,800.00
@
Efectivo, caja y banco
Banco Azul 17,800.00
para registrar pago de servicios basicos.

11- Efectivo, caja y banco

Banco Azul 1,633,069.26
@
ventas
Itebis
Para registrar ventas en efectivo.
12- Mobiliarios y equipos de oficina
Caja fuerte 25,800.00
@
Cuenta por pagar
Tienda el cayito 25,800.00
para registrar compra de caja fuerte.
TOTALES

ENTRADA DE DIARIO
NO. DE CUENTA DETALLES AUXILIARES
13- Cuenta por pagar
Compu Nicolle 10,000.00
@
Efectivo, caja y banco
Banco Azul 10,000.00
para registrar abono a Compu Nicolle.

14- Mobiliarios y equipos de oficina

Sillon Ejecutivo 23,500.00
@
Cuenta por pagar
Para registrar compra de Sillon Ejeutivo.

15- Compra de mercancias

Itbis
@
Efectivo, caja y banco
Banco Azul 2,183,855.50

16- Efectivo caja y banco

Banco Azul 13,945.00
@
Mobiliarios y equipos de oficina
Ganancia en venta de activos
para registrar venta de activos con ganacias.

TOTALES

ENTRADA DE DIARIO
NO. DE CUENTA DETALLES AUXILIARES
17- Propiedad, planta y equipo
Terreno 1,387,600.00
@
Efectivo, caja y banco
Banco Azul 1,387,600.00
para registrar compra de terreno.
17- Efectivo, caja y banco
Banco Azul 1,138,900.00
Perdida en venta de activo
@
Propiedad, planta y equipo
Terreno 1,387,600.00
para registrar venta de terreno.

18- Cuenta por cobrar

Casa Paco Tilla 800,721.13
@
Ventas
Itbis
para registrar ventas a credito a Paco Tilla.
19- Capital
Propietario 35,650.00
@
Efectivo, caja y banco
Banco Azul 35,650.00
Para registrar retiro de capital.
TOTALES

ENTRADA DE DIARIO

NO. DE CUENTA DETALLES AUXILIARES

20- Seguro pagados por anticipados
Poliza de seguros 45,380.00
@
Efectivo, caja y banco
Banco Azul 45,380.00
para registrar adquisicion de Poliza de Seguros.

21- Propiedad, planta y equipo

Edificio 10,905,000.00
@
Efectivo caja y banco
Banco Azul 3,816,750.00
cuenta pòr pagar
Banco AA 7,088,250.00
Para registrar compra de terreno 35% contado
65% financiamiento banco AA.
22- Efectivo, caja y banco
Banco Azul 919,466.34
Cuenta por cobrar
 Casa el cayito
@
ventas Mercancia
Itbis
para registrar venta de merc a credito-contado.
23- propiedad planta y equipo
Maquinaria 166,120.00
@
Efectivo, caja y banco
Banco Azul 166,120.00
para registrar compra de maquinaria.
TOTALES

ENTRADA DE DIARIO
NO. DE CUENTA DETALLES AUXILIARES
24- Equipo de transporte
Carro 450,000.00
@
Efectivo, caja y banco
Banco Azul 450,000.00
para registrar retiro de efectivo.

25- MobIliarios y equipos de oficina

Calculadora 13,870.00
@
Efectivo, caja y banco
Banco Azul 13,870.00
para registrar retiro de efectivo.

26- Compra de mercancias

Itbis
@
Efectivo, caja y banco
Banco Azul 57,637.98
Cuenta por pagar
para registrar compra de mercancias.

27- Efectivo, caja y banco

Banco 197,950.00
@
Capital
Palma Sola 197,950.00
para registrar aporte de capital.

TOTALES
ENTRADA DE DIARIO
NO. DE CUENTA DETALLES AUXILIARES
28- Gastos operacionales de venta
Valla publicirtaria 33,250.00
@
Efectivo, caja y banco
Banco Azul 33,250.00
para registrar gastos de venta.

29- Equipo de transporte

Camioneta 359,725.00
@
Efectivo, caja y banco
Banco Azul
Documentos por pagar
Para registrar compra de camioneta.

30- Mobiliarios y equipos de oficina

@
Cuenta por pagar
para registrar compra a credito de mobiliarios.

31- Efectivo, caja y banco

Banco Azul 31,485.00
@
Ingresos financieros
Comisiones 31,485.00
Para registrar otros ingresos.
TOTALES

ENTRADA DE DIARIO
NO. DE CUENTA DETALLES AUXILIARES
32- Gasto financieros
Cargos bancarios 8,333.00
@
Efectivo, caja y banco
Banco Azul 8,333.00
para registrar gastos financieros.
TOTALES
 DEBITO CREDITO
10,000,000.00

10,000,000.00

1,009,303.60

855,370.00
153,933.60

15,800.00

15,800.00

275,000.00
49,500.00

324,500.00

11,349,603.60 11,349,603.60

DEBITO CREDITO
400,000.00

72,000.00

472,000.00

15,800.00
 15,800.00

452,878.10

383,795.00
69,083.10

2,500,000.00

2,500,000.00

3,440,678.10 3,440,678.10

DEBITO CREDITO
11,000.00

11,000.00

17,800.00

17,800.00

1,633,069.26

1,383,957.00
249,112.26

25,800.00

25,800.00
1,687,669.26 1,687,669.26

DEBITO CREDITO
10,000.00

10,000.00

23,500.00

23,500.00

1,850,725.00
333,130.50

2,183,855.50

13,945.00

9,390.00
4,555.00

2,231,300.50 2,231,300.50

DEBITO CREDITO
1,387,600.00

1,387,600.00
 1,138,900.00

248,700.00

1,387,600.00

928,144.34

786,563.00
141,581.34

35,650.00

35,650.00

3,738,994.34 3,738,994.34

DEBITO CREDITO
45,380.00

45,380.00

10,905,000.00

3,816,750.00

7,088,250.00

919,466.34

1,036,845.04
 1,657,891.00
298,420.38

166,120.00

166,120.00

13,072,811.38 13,072,811.38

DEBITO CREDITO
450,000.00

450,000.00

13,870.00

13,870.00

180,910.00
32,563.80

57,637.93

155,835.87

197,950.00

197,950.00

875,293.80 875,293.80
DEBITO CREDITO
33,250.00

33,250.00

359,725.00

136,695.50

223,029.50

23,715.00

23,715.00

31,485.00

31,485.00

448,175.00 448,175.00

DEBITO CREDITO
8,333.00

8,333.00
8,333.00 8,333.00
 Efetivo, Caja y banco Cuentas Por Cobrar
1 ### 324,500.00 4 2 1,009,303.60
7 452,878.10 15,800.00 6 18 928,144.34
8 2,500,000.00 11,000.00 9 22 1,036,845.04
11 1,633,069.26 17,800.00 10
16 13,945.00 10,000.00 13 2,974,292.98
17b 1,138,900.00 2,183,855.50 15
22 919,466.34 1,387,600.00 17
27 197,950.00 35,650.00 19
31 31,485.00 45,380.00 20
3,816,750.00 21
166,120.00 23
450,000.00 24
13,870.00 25
57,637.93 26 Gastos operacionales de ventas
33,250.00 28 28 33,250.00
136,695.50 29
8,333.00 32
### 8,714,241.93
8,173,451.77

Gasto generales y administrativos Ganancias en venta de activos

9 11,000.00 4,555.00 16
10 17,800.00

28,800.00

Capital Itbis
19 35,650.00 10,000,000.00 1 4 49,500.00 153,933.60 2
2,500,000.00 8 5 72,000.00 69,083.10 7
197,950.00 27 15 333,130.50 249,112.26 11
26 32,563.80 141,581.34 18
35,650.00 12,697,950.00 298,420.38 22
12,662,300.00
487,194.30 912,130.68
424,936.38
 MAYOR GENER
Mobiliarios y equipos de oficina Compra de Mercancias
3 15,800.00 9,390.00 16 4 275,000.00
6 15,800.00 5 400,000.00
12 25,800.00 15 1,850,725.00
14 23,500.00 26 180,910.00
25 13,870.00
30 23,715.00 2,706,635.00

118,485.00 9,390.00
109,095.00

Ingresos financieros Gastos financieros

31,485.00 31 32 8,333.00

Perdida en venta de activos Seguro pagado por anticipado

248,700.00 20 45,380.00

Cuenta por pagar ventas

13 10,000.00 15,800.00 3 855,370.00
472,000.00 5 383,795.00
25,800.00 12 1,383,957.00
23,500.00 14 786,563.00
7,088,250.00 21 1,657,891.00
155,835.87 26
23,715.00 30 5,067,576.00

10,000.00 7,804,900.87
7,794,900.87
AYOR GENERAL
propiedad planta y equipos
17 1,387,600.00 1,387,600.00 17
21 10,905,000.00
23 166,120.00

12,458,720.00 1,387,600.00
11,071,120.00

Equipo de transporte
24 450,000.00
29 359,725.00

809,725.00

Documento por pagar

2 29 223,029.50
7
11
18
22
 BALANZA DE COMPROBACION

NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

Efectivo Caja y Bancos 8,173,451.77

Cuentas por Cobrar 2,974,292.98
Mobiliario y Equipo de Oficina 109,095.00
Seguro pagado por anticipado 45,380.00
Propiedad, planta y equipos 11,071,120.00
Equipo de Transporte 809,725.00
Compras 2,706,635.00
Cuentas por Pagar 7,794,900.87
Documenos por pagar 223,029.50
Itbis 424,936.38
Capital 12,662,300.00
Ventas 5,067,576.00
Ingresos financieros 31,485.00
Ganancia en venta de activos 4,555.00
Perdida en venta de activos 248,700.00
Gastos Generales y Administrativos 28,800.00
Gastos operacionales de venta 33,250.00
Gastos financieros 8,333.00

TOTAL 26,208,782.75 26,208,782.75

BACION
ESTADO DE COSTOS DE VENTAS

INVENTARIO INICIAL 0.00

MAS COMPRAS 2,706,635.00
MENOS DESC Y DEV EN COMPRA 0.00
MENOS INVENTARIO FINAL 1,450,000.00
IGUAL COSTOS DE VENTAS 1,256,635.00
 ESTADO DE SITUACION
AL 31/12/2015
ACTIVOS VALORES EN RD $
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo Caja y Bancos 8,173,451.77
Cuentas por Cobrar 2,974,292.98
Seguro pagado por anticipado 45,380.00
Inventario 1,450,000.00
Total activos corrientes 12,643,124.75
ACTIVOS FIJOS
Mobiliario y Equipo de Oficina 109,095.00
Propiedad, planta y equipos 11,071,120.00
Equipo de Transporte 809,725.00
TOTAL ACTIVOS FIJOS 11,989,940.00
TOTAL DE ACTIVOS 24,633,064.75
PASIVOS
Cuentas por Pagar 7,794,900.87
Documenos por pagar 223,029.50
Itbis por pagar 424,936.38
TOTAL PASIVOS 8,442,866.75
CAPITAL
Capital 12,662,300.00
Utilidad del periodo 3,527,898.00
TOTAL CAPITAL 16,190,198.00
TOTAL PASIVO CAPITAL 24,633,064.75
ESTADO DE RESULTADO

Ventas 5,067,576.00
Ingresos financieros 31,485.00
Ganancia en venta de activos 4,555.00
TOTAL DE INGRESOS 5,103,616.00
menos costos de ventas 1,256,635.00
UTILIDAD BRUTA 3,846,981.00
menos
Gastos Generales y Administrativos 28,800.00
Gastos operacionales de venta 33,250.00
Gastos financieros 8,333.00
Perdida en venta de activos 248,700.00
TOTAL DE GASTOS 319,083.00
UTILIDAD NETA 3,527,898.00