38 MATEMATICAS FINANCIERAS CON EXCEL Y MATLAB

Si utilizamos el tercer procedimiento y determinamos los intereses sobre

los saldos positivos y los negativos (sobregiros):

0.2 0.01

Fechas Saldos N° Días Saldo Saldo Intereses Intereses

Deudor Acreedor a Pagar Ganados
01/11 3000 3 9000 0.25
04/11 -1000 7 -7000 3.89
11/11 -3500 9 -31500 17.50
20/11 1500 1 1500 0.04
21/11 -2000 7 -14000 7.78
28/11 800 2 1600 0.04
Suman 29 -52500 12100 29.17 0.34

Alternativamente:
Intereses por los sobregiros:
52500  0.20
I= = 29.17
360
Impuesto a los Créditos Internos y Contribución a SOLCA:
52500  0.01
Im p = = 1.46
360
Intereses por los saldos acreedores:
12100*0.01
I= = 0.34
360
Retención de Impuesto a la Renta:
I.R = 0.34  0.05 = 0.02

PROBLEMAS PROPUESTOS

1. El señor E. M. deposita en el Banco Pac. S.A., 50000 en una póliza de

acumulación a 120 días, a la tasa de interés simple del 7% anual.
Determinar el valor neto que le pagará el Banco al vencimiento.
Considerar que el banco le retiene el 5% de impuesto a la renta.
R: 51.108,33
 INTERES SIMPLE 39

2. El 25 de noviembre del 2005, la empresa J. J. Cía. Ltda. obtiene un

crédito de 100000, a 90 días plazo, a la tasa de interés simple del 12%
anual. Si el banco le retuvo el 1% de impuesto único, determinar el valor
neto del crédito recibido y el valor a pagar en la fecha de vencimiento.
R: 99.750 R: 104.500

3. Julio César abrió una libreta de ahorros el 4 de noviembre con 5000 de

depósito inicial. Posteriormente realizó las siguientes transacciones:
depositó 10000 el día 8; 6000 el 14; 2000 el 25; retiró 8000 el 12 y 4000
el 19. El banco paga el 3% de interés simple anual; y, determina y
acredita los intereses el 30 del mes. Determinar el saldo de la cuenta al
30 de noviembre. R: 11.022,33

4. La empresa CCA. S.A. registró las siguientes transacciones en su cuenta

corriente, durante el mes de octubre: Saldo al primero: 20000; depósito
de 10000 el 10; el día 7, pago del cheque Nª 525 por 15000; el 16 pago
del cheque Nª 526 por 20000; y el 23 pago del cheque Nª 527 por 12000.
El banco cobra la tasa de interés simple del 12% anual por los sobregiros
y no paga intereses por los saldos positivos. Determinar el valor que
debitará el 31 del mes en concepto de intereses y de impuesto único.
R: 99,75

5. Qué alternativa es la más conveniente para la compra de un mueble de

iguales características: a) 500 de cuota inicial y 4 cuotas mensuales
consecutivas de 300 cada una, la primera después de un mes de la
adquisición; b) 200 de cuota inicial y 6 mensualidades consecutivas de
260 cada una, la primera después de un mes de la adquisición. Suponer
la tasa del 18% de interés anual. R: Alt. a)

6. Determinar la mejor alternativa para la compra de un pasaje aéreo, si el

precio de contado es de 1400 y dispone a la fecha de 600: a) 600 de
cuota inicial y 2 cuotas mensuales consecutivas de 500, la primera
después de un mes de la fecha de compra; b) Solicitar un crédito a 60
días, al 14% de interés simple anual.
R: Alt. b)
7. Determinar el interés comercial y el interés real o exacto, con el número
exacto y aproximado de días, de 50000, desde el 31 de octubre del 2005
hasta el 3 de febrero del 2006, considerando la tasa del 19% anual.
I = 2.506,94 I = 2.427,28 I = 2.472,60 I = 2.394,52
8. El 2 de diciembre del 2005 se realiza una inversión de 40000, a la tasa
del 24% de interés simple anual. Si en la fecha de vencimiento recibió
45000, determinar en qué fecha concluyó la transacción.
R: 8 junio 2006
40 MATEMATICAS FINANCIERAS CON EXCEL Y MATLAB

9. Qué tasa de interés simple anual se paga por un crédito de 15000,

concedido el 23 de diciembre del 2005, si el 24 de marzo del 2006 se
debe cancelar 16000.
i = 0,2637
10. Determinar el número de días exacto y aproximado entre las siguientes
fechas:

Fecha Inicial Fecha de vencimiento R.Ex. R.Aprox.

a) 15/Oct/2005 10/Mar/2006 146 145
b) 20 Ago 2005 12/febrero/2006 176 172
c) 2 de enero del 2006 15 de mayo del 2006 133 133
d) 5 de febrero del 2006 20 de junio del 2006 135 135
e) 22/Nov/2005 8 de abril del 2006 137 136
f) 27 de marzo 12 de julio 472 465
g) 7 de mayo 20 de septiembre 501 493
h) 18 de abril 25 octubre 190 187
i) 10 de septiembre 28 de diciembre 109 108
j) 26 de julio 4 de diciembre 131 128

11.- Determinar las fechas de vencimiento:

Fecha Inicial Plazo Respuesta

a) 30 de octubre del 2005 120 días 27 febrero 2006
b) 2 de agosto del 2005 90 días 31 octubre 2005
c) 5 de mayo del 2006 3 meses 5 agosto 2006
d) 25 de febrero del 2006 6 meses 25 agosto 2006
e) 12 de septiembre del 2005 dos años 12 septiembre 2007
f) 7 de marzo 60 días 6 mayo
g) 25 de mayo 45 días 9 julio
h) 8 de abril 100 días 17 julio
i) 30 de noviembre 2005 9 meses 30 agosto 2006
j) 6 de junio 4 meses 6 octubre

12.- Determinar las fechas de suscripción:

Fecha de vencimiento Plazo Respuesta

a) 23 de febrero 2006 90 días 25 noviembre 2005
b) 15 marzo del 2006 120 días 15 noviembre 2005
c) 25 de abril del 2006 1 año 25 abril 2005
d) 12 de octubre del 2005 3 meses 12 julio 2005
e) 18 de enero del 2006 4 meses 18 septiembre 2005
f) 22 de agosto 60 días 23 junio
g) 18 de octubre 100 días 10 julio
h) 28 de septiembre 75 días 15 julio
i) 7 de julio 45 días 23 mayo