PRESUPUESTO DE PRODUCCION

Tortas de Vainlla
1er. Trimestre(Enero - Marzo)

Inventario final 12
(+) Ventas Presupuestadas 566
Nesecidades Requeridas 578
(-) Inventario Inicial 20
Produccion Requerida 558

2do. Trimestre(Abril- Junio)

Inventario final 10
(+) Ventas Presupuestadas 553
Nesecidades Requeridas 563
(-) Inventario Inicial 12
Produccion Requerida 551

3er. Trimestre(Julio- Setiembre)

Inventario final 60
(+) Ventas Presupuestadas 635
Nesecidades Requeridas 650
(-) Inventario Inicial 50
Produccion Requerida 640

4to. Trimestre(Ocrubre- Diciembre)

Inventario final 18
(+) Ventas Presupuestadas 1.131
Nesecidades Requeridas 1.149
(-) Inventario Inicial 15
Produccion Requerida 1.134

Tortas de chocolate
1er. Trimestre(Enero - Marzo)

Inventario final 7
(+) Ventas Presupuestadas 377
Nesecidades Requeridas 384
(-) Inventario Inicial 8
Produccion Requerida 376

2do. Trimestre(Abril- Junio)

Inventario final 10
(+) Ventas Presupuestadas 100
Nesecidades Requeridas 410
(-) Inventario Inicial 7
Produccion Requerida 403

3er. Trimestre(Julio- Setiembre)

Inventario final 9
(+) Ventas Presupuestadas 467
Nesecidades Requeridas 476
(-) Inventario Inicial 10
Produccion Requerida 466

4to. Trimestre(Ocrubre- Diciembre)

Inventario final 13
(+) Ventas Presupuestadas 753
Nesecidades Requeridas 766
(-) Inventario Inicial 9
Produccion Requerida 757
Torta de Nuttela
1er. Trimestre(Enero - Marzo)

Inventario final 15
(+) Ventas Presupuestadas 545
Nesecidades Requeridas 589
(-) Inventario Inicial 25
Produccion Requerida 498

2do. Trimestre(Abril- Junio)

Inventario final 20
(+) Ventas Presupuestadas 677
Nesecidades Requeridas 695
(-) Inventario Inicial 25
Produccion Requerida 650

3er. Trimestre(Julio- Setiembre)

Inventario final 70
(+) Ventas Presupuestadas 755
Nesecidades Requeridas 765
(-) Inventario Inicial 60
Produccion Requerida 755

4to. Trimestre(Ocrubre- Diciembre)

Inventario final 23
(+) Ventas Presupuestadas 1.232
Nesecidades Requeridas 1.243
(-) Inventario Inicial 20
Produccion Requerida 1.233

Cheesecakes
1er. Trimestre(Enero - Marzo)

Inventario final 10
(+) Ventas Presupuestadas 300
Nesecidades Requeridas 326
(-) Inventario Inicial 8
Produccion Requerida 310

2do. Trimestre(Abril- Junio)

Inventario final |5
(+) Ventas Presupuestadas 350
Nesecidades Requeridas 340
(-) Inventario Inicial 10
Produccion Requerida 310

3er. Trimestre(Julio- Setiembre)

Inventario final 9
(+) Ventas Presupuestadas 460
Nesecidades Requeridas 468
(-) Inventario Inicial 13
Produccion Requerida 434

4to. Trimestre(Ocrubre- Diciembre)

Inventario final 17
(+) Ventas Presupuestadas 754
Nesecidades Requeridas 776
(-) Inventario Inicial 13
Produccion Requerida 750
 PRESUPUESTO DE MATERIALES Y MATERIA PRIMA

1er. Trimestre(Enero - Marzo)

Mteria Prima Unid.Requridas Prod.Requerida Total inid. Requeridas

Huevos
Vainilla 8 558 4464
Chocolate 8 376 3008
Nutela 8 650 5200
Cheesecakes 8 310 2480
Azucar
Vainilla 2 558 1116
Chocolate 2 376 752
Nutela 2 498 996
Cheesecakes 2 310 620
Harina
Vainilla 2.5 558 1395
Chocolate 2.5 376 940
Nutela 2.5 498 1245
Cheesecakes 2.5 310 775
Leche
Vainilla 1 558 558
Chocolate 1 376 376
Nutela 1 498 310
Cheesecakes 1 310 310
Polvo de Hornear
Vainilla 3 558 1674
Chocolate 3 376 1128
Nutela 3 498 1494
Cheesecakes 3 310 930
Crema de pastel
Vainilla 0.5 558 279
Chocolate 0.5 376 188
Nutela 0.5 498 249
Cheesecakes 0.5 310 155
Azucar Impalpable
Vainilla 1.5 558 837
Chocolate 1.5 376 564
Nutela 1.5 498 747
Cheesecakes 1.5 310 465
2do. Trimestre(Abril- Junio)

Mteria Prima Unid.Requridas Prod.Requerida Total inid. Requeridas

Huevos
Vainilla 8 551 4408
Chocolate 8 403 3224
Nutela 8 650 5200
Cheesecakes 8 310 2480
Azucar
Vainilla 2 551 1102
Chocolate 2 403 806
Nutela 2 650 1300
Cheesecakes 2 310 620
Harina
Vainilla 2.5 551 1377.5
Chocolate 2.5 403 1007.5
Nutela 2.5 650 1625
Cheesecakes 2.5 310 775
Leche
Vainilla 1 551 551
Chocolate 1 403 403
Nutela 1 650 650
Cheesecakes 1 310 310
Polvo de Hornear
Vainilla 3 551 1653
Chocolate 3 403 1209
Nutela 3 650 1950
Cheesecakes 3 310 930
Crema de pastel
Vainilla 0.5 551 275.5
Chocolate 0.5 403 201.5
Nutela 0.5 650 325
Cheesecakes 0.5 310 155
Azucar Impalpable
Vainilla 1.5 551 826.5
Chocolate 1.5 403 604.5
Nutela 1.5 650 975
Cheesecakes 1.5 310 465

3er. Trimestre(Julio- Setiembre)

Mteria Prima Unid.Requridas Prod.Requerida Total inid. Requeridas

Huevos
Vainilla 8 640 5120
Chocolate 8 466 3728
Nutela 8 755 6040
Cheesecakes 8 434 3472
Azucar
Vainilla 2 640 1280
Chocolate 2 466 932
Nutela 2 755 1510
Cheesecakes 2 434 868
Harina
Vainilla 2.5 640 1600
Chocolate 2.5 466 1165
Nutela 2.5 755 1887.5
Cheesecakes 2.5 434 1085
Leche
Vainilla 1 640 640
Chocolate 1 466 466
Nutela 1 755 755
Cheesecakes 1 434 434
Polvo de Hornear
Vainilla 3 640 1920
Chocolate 3 466 1398
Nutela 3 755 2265
Cheesecakes 3 434 1302
Crema de pastel
Vainilla 0.5 640 320
Chocolate 0.5 466 233
Nutela 0.5 755 377.5
Cheesecakes 0.5 434 217
Azucar Impalpable
Vainilla 1.5 640 960
Chocolate 1.5 466 699
Nutela 1.5 755 1132.5
Cheesecakes 1.5 434 651

4to. Trimestre(Ocrubre- Diciembre)

Mteria Prima Unid.Requridas Prod.Requerida Total inid. Requeridas

Huevos
Vainilla 8 1134 9072
Chocolate 8 757 6056
Nutela 8 1.233 9.864
Cheesecakes 8 750 6000
Azucar
Vainilla 2 1134 2268
Chocolate 2 757 1514
Nutela 2 1.233 2.466
Cheesecakes 2 750 1500
Harina
Vainilla 2.5 1134 2835
Chocolate 2.5 757 1892.5
Nutela 2.5 1.233 3.0825
Cheesecakes 2.5 750 1875
Leche
Vainilla 1 1134 1134
Chocolate 1 757 757
Nutela 1 1.233 1.233
Cheesecakes 1 750 750
Polvo de Hornear
Vainilla 3 1134 3402
Chocolate 3 757 2271
Nutela 3 1.233 3.699
Cheesecakes 3 750 2250
Crema de pastel
Vainilla 0.5 1134 567
Chocolate 0.5 757 378.5
Nutela 0.5 1.233 0.6165
Cheesecakes 0.5 750 375
Azucar Impalpable
Vainilla 1.5 1134 1701
Chocolate 1.5 757 1135.5
Nutela 1.5 1.233 1.8495
Cheesecakes 1.5 750 1125
PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES

1er. Trimestre(Enero - Marzo)

Total Req,MP Valor Unit. Total

Huevos 15034 0.09 1353.06
Azucar 3762 0.39 1467.18
Harina 4706 0.35 1647.1
Leche 941 0.6 564.6
Polvo/Hornear 5638 0.31 1747.78
Crema de pastel 942 0.48 452.16
Mamjar 9400 0.5 4700
Azucar Impalpable 2822 0.8 2257.6

2do. Trimestre(Abril- Junio)

Total Req,MP Valor Unit. Total

Huevos 15541 0.09 1398.69
Azucar 3885 0.39 1515.15
Harina 4858 0.35 1700.3
Leche 974 0.6 584.4
Polvo/Hornear 5828 0.31 1806.68
Crema de pastel 974 0.48 467.52
Mamjar 9712 0.5 4856
Azucar Impalpable 2916 0.8 2332.8

3er. Trimestre(Julio- Setiembre)

Total Req,MP Valor Unit. Total

Huevos 17138 0.09 1542.42
Azucar 4287 0.39 1671.93
Harina 5359 0.35 1875.65
Leche 1074 0.6 644.4
Polvo/Hornear 6430 0.31 1993.3
Crema de pastel 1077 0.48 516.96
Mamjar 10716 0.5 5358
Azucar Impalpable 3115 0.8 2492

4to. Trimestre(Ocrubre- Diciembre)

Total Req,MP Valor Unit. Total

Huevos 29531 0.09 2657.79
Azucar 7387 0.39 2880.93
Harina 9231 0.35 3230.85
Leche 1851 0.6 1110.6
Polvo/Hornear 11079 0.31 3434.49
Crema de pastel 1851 0.48 888.48
Mamjar 18460 0.5 9230
Azucar Impalpable 5546 0.8 4436.8
 PRESUPUESTO DE MaNO DE OBRA DIRECTA

Productos 1er trimestre Horas Req. 2do trimestre Horas Req.

Vainilla 558 170 551 163
Chocolate 376 125 403 107
Nutela 498 130 650 155
Cheesecakes 310 60 310 60

Horas que trabajan por trimestre: 485 horas

sueldo mensual: S/ 1,400.00
precio por hora : S/ 2.89

Primer Trimestre Prod 1 Prod 2 Prod 3 Prod 4

Unidades a Producir 558 551 640 310
Tasa de tiempo x uni. 0.30 0.30 0.27 5.17
Tiempo Req.X prod 170 125 130 60
Valor x hora S/ 2.89 S/ 2.89 S/ 2.89 S/ 2.89
total S/ 490.72 S/ 360.82 S/ 375.26 S/ 173.20

Segundo Trimestre Prod 1 Prod 2 Prod 3 Prod 4

Unidades a Producir 551 403 650 310
Tasa de tiempo x uni. 3.38 43121.00 4.19 5.17
Tiempo Req.X prod 163 107 155 60
Valor x hora S/ 2.89 S/ 2.89 S/ 2.89 S/ 2.89
total S/ 470.52 S/ 308.87 S/ 447.42 S/ 173.20

Tercer Trimestre Prod 1 Prod 2 Prod 3 Prod 4

Unidades a Producir 640 466 755 434
Tasa de tiempo x uni. 3.76470588235 5.06521739 4.71875 6.2
Tiempo Req.X prod 170.00 92.00 160.00 70.00
Valor x hora S/ 2.89 S/ 2.89 S/ 2.89 S/ 2.89
total S/ 490.72 S/ 265.57 S/ 461.86 S/ 202.06

Cuarto Trimestre Prod 1 Prod 2 Prod 3 Prod 4

Unidades a Producir 1134 757 1.233 750
Tasa de tiempo x uni. 7.56 10.0933333 0.00685 9.375
Tiempo Req.X prod 150 75 180 80
Valor x hora S/ 2.89 S/ 2.89 S/ 2.89 S/ 2.89
total S/ 432.99 S/ 216.49 S/ 519.59 S/ 230.93
3er. Trimestre Horas Req. 4to trimestre Horas Req
640 170 1134 150
466 92 757 75
755 160 1.233 180
434 70 750 80
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

DEPRECIACION DE MATERIALES
Materiales Costo Vida util Dep. Anual por prod.
Batidora indutrial S/ 1,900.00 5 años S/ 380.00
frogorifico grande S/ 1,600.00 10 años S/ 160.00
frigorifico madiano S/ 1,440.00 10 años S/ 144.00
mesa de metal S/ 1,000.00 10 años S/ 100.00
Horno a gas S/ 700.00 5 años S/ 140.00
Perchas S/ 480.00 5 años S/ 96.00
Moldes para tortas S/ 13.20 1 año S/ 13.20
S/ 1,033.20

COSTO POR PRODUCTO

Costo Indirectos Costo Fijo Tortas vainilla Tortas de Chocolate
Batidora indutrial S/ 1,900.00 S/ 475.00 S/ 475.00
frogorifico grande S/ 1,600.00 S/ 400.00 S/ 320.00
frigorifico madiano S/ 1,440.00 S/ 360.00 S/ 370.00
mesa de metal S/ 1,000.00 S/ 250.00 S/ 300.00
Horno a gas S/ 700.00 S/ 175.00 S/ 175.00
Perchas S/ 480.00 S/ 120.00 S/ 200.00
Moldes para tortas S/ 13.20 S/ 3.25 S/ 3.25
Alquiler S/ 4,800.00 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00
Energia S/ 936.00 S/ 240.00 S/ 240.00
Mantenimiento S/ 9.96 S/ 2.49 S/ 2.49
Depreciacion S/ 1,033.20 S/ 280.00 S/ 300.00
Cuaderno S/ 1.25 S/ 0.31 S/ 0.31
Esferos S/ 0.50 S/ 0.12 S/ 0.12
S/ 3,506.17 S/ 3,586.17

UNIDADES APRODUCIR ANUALES

Torta Vainilla 2883

Torta de Chocolate 2002
Torta de Nutela 3136
Cheesecakes 1804

tarifa de CIF=CIF/Numero ANUALES

de unidades producidas
Torta Vainilla S/ 1.22
Torta de Chocolate S/ 1.79
Torta de Nutela S/ 1.10
Cheesecakes S/ 1.86
TORTA DE VAILILLA
ANUAL
Unidades a Producir 2883
(x) tarifa de CIF S/ 1.22
Gastos indirectos de Fabricacion S/ 3,506.17

TORTA DE CHOCOLATE
ANUAL
Unidades a Producir 2002
(x) tarifa de CIF S/ 1.79
Gastos indirectos de Fabricacion S/ 3,586.17

TORTA DE NUTELA
ANUAL
Unidades a Producir 3136
(x) tarifa de CIF S/ 1.10
Gastos indirectos de Fabricacion S/ 3,461.17

CHEESECAKES
ANUAL
Unidades a Producir 1804
(x) tarifa de CIF S/ 1.86
Gastos indirectos de Fabricacion S/ 3,360.37
Torta Nutela Cheesecakes
S/ 475.00 S/ 475.00
S/ 455.00 S/ 425.00
S/ 310.00 S/ 400.00
S/ 200.00 S/ 250.00
S/ 175.00 S/ 175.00
S/ 80.00 S/ 80.00
S/ 3.25 S/ 3.25
S/ 1,200.00 S/ 1,200.00
S/ 300.00 S/ 156.00
S/ 2.49 S/ 2.49
S/ 260.00 S/ 193.20
S/ 0.31 S/ 0.31
S/ 0.12 S/ 0.12
S/ 3,461.17 S/ 3,360.37