2.

El Control Corporativo: El control corporativo se relaciona con el tipo de propiedad que tienen
las empresas. Entre las diferentes estructuras de negocios encontramos las sociedades Limitadas.,
sociedades anónimas, comandita simple y comandita por acciones, ETC.

2.1. Mecanismo fundamental en una estructura de mercado:

El mercado en el ámbito del marco legal, esta constituido por diferentes Sociedades, por ejemplo:

 Sociedad en Nombre Colectivo.

 Sociedad en Comandita Simple. (S. en C.)
 Sociedad de Responsabilidad Limitada. (S. de R.L.)
 Sociedad Anónima. (S.A.)
 Sociedad en Comandita por Acciones. (S. de C. por A.)
 Sociedad Cooperativa

Sociedad en nombre colectivo: Es aquella que existe bajo una razón social y en la que todos los
socios responden, de modo subsidiario, ilimitada y solidariamente, de las obligaciones sociales.

Sociedad en comandita simple: En este tipo de Sociedad es la que esta conformada por lo menos
por un comanditario (Son los que aportan el capital) y varios socios gestores (Son quienes
administran dichos recursos). El nombre se conforma por uno o todos los nombres de los
comanditarios y seguido por las palabras “y compañía” y se le agrega las palabras Sociedad en
Comandita (S. en C.)

Sociedad de responsabilidad limitada: La característica de esta sociedad es que solamente los

socios están obligados al pago de sus aportaciones, puede ser en dinero o títulos negociables, la
razón social esta conformada por el nombre de uno o más socios seguida por las palabras
“Sociedad de Responsabilidad Limitada” o de su abreviatura “S. de R. L.”, El capital social nunca
será inferior a tres millones de antiguos pesos; se dividirá en partes sociales que podrán ser de
valor y categoría desiguales, pero que en todo caso serán de mil pesos o de un múltiplo de esta
cantidad.

Sociedad anónima: En esta sociedad se limita la obligación de los socios al pago de sus acciones,
siempre el nombre estará seguido por las palabras “Sociedad Anónima” o de su abreviatura “S.A.”,
la calidad del socio estará dictada por los títulos nominativos, es decir, de acuerdo con el
nombramiento serán los derechos que el socio tenga.

Sociedad en comandita por acciones: Esta sociedad esta compuesta por uno o mas socios
comanditados y uno o mas comanditarios, que solo están obligados al pago de sus acciones, se
rige igual que una S.A. pero su capital estará dividido en acciones y no podrán cederse sin la
autorización de la totalidad de los comanditados y el de las dos terceras partes de los
comanditarios, a la razón social se le agregarán las palabras “Sociedad en Comandita por
Acciones”, o su abreviatura “S. en C. por A”.

Sociedad cooperativa: Sociedad constituida por personas físicas que se asocian, en régimen de
libre adhesión y baja voluntaria, para realizar actividades empresariales, encaminadas a satisfacer
sus necesidades y aspiraciones económicas y sociales, con estructura y funcionamiento
democrático.
2.2. Código de mejores prácticas corporativas

El Código de Mejores Prácticas Corporativas es un conjunto de recomendaciones para mejorar el

gobierno corporativo de las empresas. En el que se establecen una serie de prácticas corporativas
basadas en los códigos de gobierno corporativo que existen en el mundo. ( Opinión personal)

Las buenas prácticas empresariales se clasifican en diversas áreas, que comprenden la ética, la
calidad de vida en la empresa, el respeto al medio ambiente, el compromiso con la comunidad, y
la comercialización y el marketing responsable.
(https://www.ccs.cl/wp-content/uploads/2020/01/codigo_buenas_practicas.pdf)

2.3. Auditoría legal, diligencia debida / due diligence y opinión legal / legal opinión

¿Qué es una Due Diligence legal?

La Due Diligence Legal se define como aquél proceso de investigación y recopilación de

información que realiza el potencial comprador o inversor de una sociedad, tras iniciar las
primeras negociaciones, para determinar los riesgos reales con los que cuenta la compañía y
analizarla, se debe contar con el consentimiento expreso del vendedor y deberá realizarse en el
menor tiempo posible y tratando de no interrumpir la propia actividad de la empresa en cuestión.

Durante el proceso, el vendedor asumirá la obligación de proporcionar la información que sea

necesaria y oportuna al caso.

Todo ello vendrá acompañado del cumplimiento efectivo de un acuerdo de confidencialidad por
ambas partes y este hecho se sustenta sobre la base de que, si la transacción finalmente no llegara
a darse, el potencial comprador no podría hacer uso de toda la información que obra en su poder
respecto de la otra sociedad.

El proceso de Due Diligence examina la totalidad de los aspectos sobre los que versa el negocio y
supondrá la detección de carencias o eventualidades no controladas. Es por ello que la
investigación cubrirá el ámbito financiero, contable y comercial, así como los aspectos
tecnológicos, administrativos, fiscales, laborales, legales, medioambientales, etc.

Tras realizar toda la fase de investigación, el proceso de Due Diligence finalizará con la elaboración
de un informe por parte de los responsables en la que se detallarán los aspectos comerciales,
tecnológicos, contables y laborales, entre otros, que se hayan examinado con su correspondiente
revisión.

(https://delvy.es/que-es-una-due-diligence-legal/#:~:text=La%20Due%20Diligence%20Legal
%20se,de%20su%20situaci%C3%B3n%20econ%C3%B3mica%20y )

2.4. El oficial de cumplimiento / compliance officer

Los Sistemas de Gestión de Compliance sirven para gestionar y controlar diversos riesgos como la
protección de datos, la corrupción, pero también riesgos asociados a las violaciones a regulaciones
antimonopolio o de carácter laboral y de seguridad y salud en el trabajo.
En la práctica, los Sistemas de Gestión de Compliance son requeridos en las organizaciones por dos
razones contundentes:

1. Asegurar que los empleados actúan en conformidad con las leyes.

2. Asegurar que, en caso de incumplimiento, las organizaciones no sean sancionadas, o al
menos, que la implementación de Sistemas de Gestión de Compliance se considere como
un factor atenuante.

El Oficial de Cumplimiento / Compriance Officer es responsable de:

1. Impulsar y supervisar la implementación del sistema de gestión Compliance

2. Asegurar la formación de todos los colaboradores en el Sistema
3. Promover la inclusión de las responsabilidades Compliance en las Descripciones de
Puesto
4. Poner en marcha un canal de denuncias
5. Establecer indicadores de desempeño
6. Informar al órgano de gobierno sobre los resultados del Sistema de Gestión

2.5. Libros societarios y registros corporativos

Los libros corporativos o libros sociales son aquellos que por disposición legal están obligados a
llevar las sociedades mercantiles, en ellos se incluyen registros, movimientos o acuerdos tomados
en asambleas, juntas o sesiones de los socios o del órgano de administración.

Son compendios empresariales que cuentan la historia de una empresa desde el momento de su
constitución, ya que permiten conocer los acuerdos principales, la entrada y salida de socios o
accionistas, el aumento o venta de partes sociales o acciones, y más información.

En ellos se anotan de manera ordenada las operaciones realizadas y se registran todos los hechos
contables y movimientos de la sociedad, por lo que los Libros Corporativos ayudan a verificar el
resultado de las actividades y la situación económica y financiera de la empresa.

(https://kupfertax.mx/libros-corporativos/ )

2.6. Ley Sarbanes-Oaxley y disposiciones de revelación de información

La Ley Sarbanes Oxley nace en Estados Unidos con el fin de monitorear a las empresas que cotizan
en bolsa, evitando que las acciones de estas sean alteradas de manera dudosa, mientras que su
valor es menor. Su finalidad es evitar fraudes y riesgo de bancarrota, protegiendo al inversor.

Esta ley, más allá del ámbito nacional, afecta a todas las empresas que cotizan en NYSE (Bolsa de
Valores de Nueva York), así como a sus filiales.

(http://www.forodeseguridad.com/artic/segcorp/7217.htm#:~:text=La%20Ley%20Sarbanes
%20Oxley%20nace,de%20bancarrota%2C%20protegiendo%20al%20inversor )