PRESUPUESTO DE CAJA (FLUJO)

Elaborar un Flujo de Caja considerando un saldo inicial en banco de Bs. 30.000.- y un crédito bancario de Bs.
350.000.- a recibirse en el mes de mayo; mas gastos operativos que suman Bs. 70.000.- cada mes y la compra
de activos en el mes de enero por un valor de Bs. 400.000.-
De acuerdo al resultado obtenido en el Flujo deberá hacer un comentario y sugerencias que deberán tomarse en
cuenta para el buen funcionamiento de la Empresa.
CUADRO MENSUAL DE EGRESOS
Detalle Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Totales
M.P. 32.360 50.658 56.994 62.640 38.592 67.334 308.578
MOD 112.200 135.150 150.450 165.750 102.000 132.600 798.150
MOI 16.830 20.272,5 22.567,5 24.862,5 15.300 19.890 119.722
CIF 5.336 6.472,2 7.281,8 8.004 4.931 6.316 38.341
COST.F. 37.000 37.000 37.000 37.000 37.000 37.000 222.000
G. OP. 70.000 70.000 70.000 70.000 70.000 70.000 420.000
ACTIV. 400.000 400.000
TOTAL 673.726 319.553 344.293 368.256 267,823 333.140 2.306.791

F L U J O D E C A J A
DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTALES
S. I. C/B 30.000 (354.865) (325.515) (279.333) 30.000
PRE ING. 288.861 348.903 390.475 2.306.569
SUMAT. 318.861 (5.962) 64.960 2.336.569
PRE EGR. 673.726 319.553 344.293 2.306.791
SALDOS (354.865) (325.515) (279.333) 29.778

Tarea No. 3
Modificar el Flujo de Caja anterior con los siguientes datos:
1. La Mano de obra directa y la mano de obra indirecta deberán diferirse mensualmente
hasta el mes de junio.
(es decir enero se pagará en febrero, febrero en marzo, marzo en abril, abril en mayo, y
mayo en junio conjuntamente el mes de junio.
2. Se debe considerar un saldo inicial en banco de Bs. 300.000.-
3. El crédito bancario deberá realizarse en el mes de febrero.
4. La compra de activos deberá realizarse a crédito en 4 meses en cuotas iguales.
5. Los gastos operativos sufrirán una disminución a partir del mes de abril del 5%.
6. La materia prima deberá incrementarse a partir del mes de marzo con un 5%.