CANTIDAD COSTO

1 10,000,000

1 2,550,000
1 1,750,000

1 850,000
1 150,000
3 40,000
 INVERSION INICIAL
CONCEPTO TOTAL
Inmueble 10,000,000
Instalacion y Montaje 4,300,000
Equipos Varios 158,998,500
Equipos informaticos 30,544,000
Muebles 14,450,000
Rodados 196,000,000
Intengible 18,000,000
Capital de Trabajo 43,229,250
TOTAL DE INVERSION 475,521,750
 CUADRO DE DEPRECIACIONES

COSTO DEL DEPRECIACION AÑOS DEPRECIACION VALOR

DESCRIPCION VIDA UTIL
BIEN ANUAL DEPRECIADOS ACUMULADA RESIDUAL
EN AÑOS

TOTAL

CUADRO DE DEPRECIACIONES
COSTO DEL VIDA UTIL DEPRECIACION AÑOS DEPRECIACION VALOR
DESCRIPCION
BIEN EN AÑOS ANUAL DEPRECIADOS ACUMULADA RESIDUAL
Instalacion y Montaje 4,300,000 10 430,000 5 2,150,000 2,150,000
Equipos Varios 158,998,500 10 15,899,850 5 79,499,250 79,499,250
Equipos informaticos 30,544,000 4 7,636,000 4 30,544,000 0
Muebles 14,450,000 10 1,445,000 5 7,225,000 7,225,000
Rodados 196,000,000 5 39,200,000 5 196,000,000 0
TOTAL 404,292,500 64,610,850 315,418,250 88,874,250
 INTANGIBLES
CONCEPTO IMPORTE PLAZO
Gastos de Constitucion de Sociedad 2,000,000 4
Capacitación de Talentos Humabnos 2,500,000 4
Estudio de Factibilidad 6,000,000 4

Sistema Integrar Retail Software Gestión d 7,500,000 4

TOTAL 18,000,000
AMORTIZACION
500,000
625,000
1,500,000

1,875,000

4,500,000
 AÑO 1
GASTOS POR SERVICIOS
CONCEPTO MENSUAL ANUAL
Energia Electrica 2,500,000 30,000,000
Telefonia e Intenet 500,000 6,000,000
Publicidad y Propaganda 1,000,000 12,000,000
Recoleccion de Residuos 132,000 1,584,000
Seguro contra siniestro 215,000 2,580,000
TOTAL 4,347,000 52,164,000

AÑO 2
GASTOS POR SERVICIOS
CONCEPTO MENSUAL ANUAL
Energia Electrica 2,625,000 31,500,000
Telefonia e Intenet 525,000 6,300,000
Publicidad y Propaganda 1,050,000 12,600,000
Recoleccion de Residuos 138,600 1,663,200
Seguro contra siniestro 225,750 2,709,000
TOTAL 4,564,350 54,772,200

AÑO 3
GASTOS POR SERVICIOS
CONCEPTO MENSUAL ANUAL
Energia Electrica 2,835,000 34,020,000
Telefonia e Intenet 567,000 6,804,000
Publicidad y Propaganda 1,134,000 13,608,000
Recoleccion de Residuos 149,688 1,796,256
Seguro contra siniestro 243,810 2,925,720
TOTAL 4,929,498 59,153,976

AÑO 4
GASTOS POR SERVICIOS
CONCEPTO MENSUAL ANUAL
Energia Electrica 3,118,500 37,422,000
Telefonia e Intenet 623,700 7,484,400
Publicidad y Propaganda 1,247,400 14,968,800
Recoleccion de Residuos 164,657 1,975,882
Seguro contra siniestro 268,191 3,218,292
TOTAL 5,422,448 65,069,374
 AÑO 5
GASTOS POR SERVICIOS
CONCEPTO MENSUAL ANUAL
Energia Electrica 3,492,720 41,912,640
Telefonia e Intenet 698,544 8,382,528
Publicidad y Propaganda 1,397,088 16,765,056
Recoleccion de Residuos 184,416 2,212,987
Seguro contra siniestro 300,374 3,604,487
TOTAL 6,073,142 72,877,698
 Presupuestos de Gastos Fijos
Conepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Energia Electrica 30,000,000 31,500,000 34,020,000 37,422,000 41,912,640
Telefonia e Intenet 6,000,000 6,300,000 6,804,000 7,484,400 8,382,528
Publicidad y Propaganda 12,000,000 12,600,000 13,608,000 14,968,800 16,765,056
Recoleccion de Residuos 1,584,000 1,663,200 1,796,256 1,975,882 2,212,987
Seguro contra siniestro 2,580,000 2,709,000 2,925,720 3,218,292 3,604,487
TOTAL 52,164,000 54,772,200 59,153,976 65,069,374 72,877,698
 SUELDO ANUAL PROMEDIO AÑO 1

Concepto Cantidad Salario Total Salario IPS AGUINALDO TOTAL

Gerente General 1 4,200,000 50,400,000 8,316,000 4,200,000 62,916,000
Contador independiente 1 900,000 10,800,000 0 0 10,800,000
Chofer y ayudante 4 9,800,000 117,600,000 19,404,000 9,800,000 146,804,000
Seguridad 2 5,000,000 60,000,000 9,900,000 5,000,000 74,900,000
Caja 2 4,700,000 56,400,000 9,306,000 4,700,000 70,406,000
Fuerza de Venta 4 9,200,000 110,400,000 18,216,000 9,200,000 137,816,000
Total 14 33,800,000 405,600,000 65,142,000 32,900,000 503,642,000

SUELDO ANUAL PROMEDIO AÑO 2

Concepto Cantidad Salario Total Salario IPS AGUINALDO TOTAL

Gerente General 1 4,536,000 54,432,000 8,981,280 4,536,000 67,949,280
Contador independiente 1 972,000 11,664,000 0 0 11,664,000
Chofer y ayudante 4 10,584,000 127,008,000 20,956,320 10,584,000 158,548,320
Seguridad 2 5,400,000 64,800,000 10,692,000 5,400,000 80,892,000
Caja 2 5,076,000 60,912,000 10,050,480 5,076,000 76,038,480
Fuerza de Venta 4 9,936,000 119,232,000 19,673,280 9,936,000 148,841,280
Total 14 36,504,000 438,048,000 70,353,360 35,532,000 543,933,360

SUELDO ANUAL PROMEDIO AÑO 3

Concepto Cantidad Salario Total Salario IPS AGUINALDO TOTAL

Gerente General 1 4,989,600 59,875,200 9,879,408 4,989,600 74,744,208
Contador independiente 1 1,069,200 12,830,400 0 0 12,830,400
Chofer y ayudante 4 11,642,400 139,708,800 23,051,952 11,642,400 174,403,152
Seguridad 2 5,940,000 71,280,000 11,761,200 5,940,000 88,981,200
Caja 2 5,583,600 67,003,200 11,055,528 5,583,600 83,642,328
Fuerza de Venta 4 10,929,600 131,155,200 21,640,608 10,929,600 163,725,408
Total 14 40,154,400 481,852,800 77,388,696 39,085,200 598,326,696

SUELDO ANUAL PROMEDIO AÑO 4

Concepto Cantidad Salario Total Salario IPS AGUINALDO TOTAL

Gerente General 1 5,588,352 67,060,224 11,064,937 5,588,352 83,713,513
Contador independiente 1 1,197,504 14,370,048 0 0 14,370,048
Chofer y ayudante 4 13,039,488 156,473,856 25,818,186 13,039,488 195,331,530
Seguridad 2 6,652,800 79,833,600 13,172,544 6,652,800 99,658,944
Caja 2 6,253,632 75,043,584 12,382,191 6,253,632 93,679,407
Fuerza de Venta 4 12,241,152 146,893,824 24,237,481 12,241,152 183,372,457
Total 14 44,972,928 539,675,136 86,675,340 43,775,424 670,125,900

SUELDO ANUAL PROMEDIO AÑO 5

Concepto Cantidad Salario Total Salario IPS AGUINALDO TOTAL

Gerente General 1 6,426,605 77,119,258 12,724,678 6,426,605 96,270,540
Contador independiente 1 1,377,130 16,525,555 0 0 16,525,555
Chofer y ayudante 4 14,995,411 179,944,934 29,690,914 14,995,411 224,631,260
Seguridad 2 7,650,720 91,808,640 15,148,426 7,650,720 114,607,786
Caja 2 7,191,677 86,300,122 14,239,520 7,191,677 107,731,318
Fuerza de Venta 4 14,077,325 168,927,898 27,873,103 14,077,325 210,878,326
Total 14 51,718,867 620,626,406 99,676,640 50,341,738 770,644,784
 AÑO 1
COSTO DE PRODUCTOS O SERVICIOS ESTIMADO
DESCRIPCION CANTIDAD COSTO OTROS TOTAL
Yogurt de 140 ml 1 1,500 1,500
Yogurt de 340 ml 1 2,500 2,500
Yogurt Cereales de 200 ml 1 2,000 2,000
Yogurt Ligth de 340 ml 1 2,750 2,750
Leche Entera de 1L 1 4,800 4,800
Leche Descremada 350 ml 1 5,000 5,000
TOTAL 6 18,550 18,550

AÑO 1
PRECIO DE PRODUCTOS O SERVICIOS ESTIMADO
DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO OTROS TOTAL
Yogurt de 140 ml 1 2,000 2,000
Yogurt de 340 ml 1 3,500 3,500
Yogurt Cereales de 200 ml 1 2,500 2,500
Yogurt Ligth de 340 ml 1 3,500 3,500
Leche Entera de 1L 1 6,000 6,000
Leche Descremada 350 ml 1 7,000 7,000
TOTAL 6 24,500 24,500

AÑO 2
COSTO DE PRODUCTOS O SERVICIOS ESTIMADO
DESCRIPCION CANTIDAD COSTO OTROS TOTAL
Yogurt de 140 ml 1 1,575 1,575
Yogurt de 340 ml 1 2,625 2,625
Yogurt Cereales de 200 ml 1 2,100 2,100
Yogurt Ligth de 340 ml 1 2,888 2,888
Leche Entera de 1L 1 5,040 5,040
Leche Descremada 350 ml 1 5,250 5,250
TOTAL 6 19,478 19,478
 AÑO 2
PRECIO DE PRODUCTOS O SERVICIOS ESTIMADO
DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO OTROS TOTAL
Yogurt de 140 ml 1 2,200 2,200
Yogurt de 340 ml 1 3,850 3,850
Yogurt Cereales de 200 ml 1 2,750 2,750
Yogurt Ligth de 340 ml 1 3,850 3,850
Leche Entera de 1L 1 6,600 6,600
Leche Descremada 350 ml 1 7,700 7,700
TOTAL 6 26,950 26,950

AÑO 3
COSTO DE PRODUCTOS O SERVICIOS ESTIMADO
DESCRIPCION CANTIDAD COSTO OTROS TOTAL
Yogurt de 140 ml 1 1,701 1,701
Yogurt de 340 ml 1 2,835 2,835
Yogurt Cereales de 200 ml 1 2,268 2,268
Yogurt Ligth de 340 ml 1 3,119 3,119
Leche Entera de 1L 1 5,443 5,443
Leche Descremada 350 ml 1 5,670 5,670
TOTAL 6 21,036 21,036

AÑO 3
PRECIO DE PRODUCTOS O SERVICIOS ESTIMADO
DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO OTROS TOTAL
Yogurt de 140 ml 1 2,486 2,486
Yogurt de 340 ml 1 4,351 4,351
Yogurt Cereales de 200 ml 1 3,108 3,108
Yogurt Ligth de 340 ml 1 4,351 4,351
Leche Entera de 1L 1 7,458 7,458
Leche Descremada 350 ml 1 8,701 8,701
TOTAL 6 30,454 30,454
 AÑO 4
COSTO DE PRODUCTOS O SERVICIOS ESTIMADO
DESCRIPCION CANTIDAD COSTO OTROS TOTAL
Yogurt de 140 ml 1 1,871 1,871
Yogurt de 340 ml 1 3,119 3,119
Yogurt Cereales de 200 ml 1 2,495 2,495
Yogurt Ligth de 340 ml 1 3,430 3,430
Leche Entera de 1L 1 5,988 5,988
Leche Descremada 350 ml 1 6,237 6,237
TOTAL 6 23,139 23,139

AÑO 4
PRECIO DE PRODUCTOS O SERVICIOS ESTIMADO
DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO OTROS TOTAL
Yogurt de 140 ml 1 2,859 2,859
Yogurt de 340 ml 1 5,003 5,003
Yogurt Cereales de 200 ml 1 3,574 3,574
Yogurt Ligth de 340 ml 1 5,003 5,003
Leche Entera de 1L 1 8,577 8,577
Leche Descremada 350 ml 1 10,006 10,006
TOTAL 6 35,022 35,022

AÑO 5
COSTO DE PRODUCTOS O SERVICIOS ESTIMADO
DESCRIPCION CANTIDAD COSTO OTROS TOTAL
Yogurt de 140 ml 1 2,096 2,096
Yogurt de 340 ml 1 3,493 3,493
Yogurt Cereales de 200 ml 1 2,794 2,794
Yogurt Ligth de 340 ml 1 3,842 3,842
Leche Entera de 1L 1 6,706 6,706
Leche Descremada 350 ml 1 6,985 6,985
TOTAL 6 25,916 25,916

AÑO 5
PRECIO DE PRODUCTOS O SERVICIOS ESTIMADO
DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO OTROS TOTAL
Yogurt de 140 ml 1 3,288 3,288
Yogurt de 340 ml 1 5,754 5,754
Yogurt Cereales de 200 ml 1 4,110 4,110
Yogurt Ligth de 340 ml 1 5,754 5,754
Leche Entera de 1L 1 9,863 9,863
Leche Descremada 350 ml 1 11,507 11,507
TOTAL 6 40,275 40,275
 Presupuesto de Costo Variable unitario
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Yogurt de 140 ml 1,500 1,575 1,701 1,871 2,096
Yogurt de 340 ml 2,500 2,625 2,835 3,119 3,493
Yogurt Cereales de 200 ml 2,000 2,100 2,268 2,495 2,794
Yogurt Ligth de 340 ml 2,750 2,888 3,119 3,430 3,842
Leche Entera de 1L 4,800 5,040 5,443 5,988 6,706
Leche Descremada 350 ml 5,000 5,250 5,670 6,237 6,985
TOTAL 18,550 19,478 21,036 23,139 25,916

Presupuesto de Venta Unitario

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Yogurt de 140 ml 2,000 2,200 2,486 2,859 3,288
Yogurt de 340 ml 3,500 3,850 4,351 5,003 5,754
Yogurt Cereales de 200 ml 2,500 2,750 3,108 3,574 4,110
Yogurt Ligth de 340 ml 3,500 3,850 4,351 5,003 5,754
Leche Entera de 1L 6,000 6,600 7,458 8,577 9,863
Leche Descremada 350 ml 7,000 7,700 8,701 10,006 11,507
TOTAL 24,500 26,950 30,454 35,022 40,275
 PRECIO DE
VENTA COSTOS PUNTO DE EQUILIBRIO
PRODUCTOS O SERVICIOS UNITARIO COSTO VARIABLE COSTO FIJO PORCENTAJE UNIDADES DINERO
Yogurt de 140 ml 2,000 1,500 43,010,192 8.2% 86,020 172,040,767
Yogurt de 340 ml 3,500 2,500 75,267,836 14.3% 75,268 263,437,425
Yogurt Cereales de 200 ml 2,500 2,000 53,762,740 10.2% 107,525 268,813,699
Yogurt Ligth de 340 ml 3,500 2,750 75,267,836 14.3% 100,357 351,249,900
Leche Entera de 1L 6,000 4,800 129,030,576 24.5% 107,525 645,152,878
Leche Descremada 350 ml 7,000 5,000 150,535,671 28.6% 75,268 526,874,850
TOTAL 24,500 18,550 526,874,850 100.0% 551,964 2,227,569,519
 AÑO 1
INGRESO ANUAL POR VENTA DE LOS PRODUCTOS O SERVICIOS
PRECIO DE VENTA
DESCRIPCION UNITARIO CANTIDAD TOTAL
Yogurt de 140 ml 2,000 86,020 172,040,767
Yogurt de 340 ml 3,500 75,268 263,437,425
Yogurt Cereales de 200 ml 2,500 107,525 268,813,699
Yogurt Ligth de 340 ml 3,500 100,357 351,249,900
Leche Entera de 1L 6,000 107,525 645,152,878
Leche Descremada 350 ml 7,000 75,268 526,874,850
TOTAL 24,500 551,964 2,227,569,519

AÑO 2
INGRESO ANUAL POR VENTA DE LOS PRODUCTOS O SERVICIOS
PRECIO DE VENTA
DESCRIPCION UNITARIO CANTIDAD TOTAL
Yogurt de 140 ml 2,200 90,321 198,707,086
Yogurt de 340 ml 3,850 79,031 304,270,226
Yogurt Cereales de 200 ml 2,750 112,902 310,479,822
Yogurt Ligth de 340 ml 3,850 105,375 405,693,635
Leche Entera de 1L 6,600 112,902 745,151,574
Leche Descremada 350 ml 7,700 79,031 608,540,452
TOTAL 26,950 579,562 2,572,842,794

AÑO 3
INGRESO ANUAL POR VENTA DE LOS PRODUCTOS O SERVICIOS
PRECIO DE VENTA
DESCRIPCION UNITARIO CANTIDAD TOTAL
Yogurt de 140 ml 2,486 97,547 242,502,128
Yogurt de 340 ml 4,351 85,354 371,331,384
Yogurt Cereales de 200 ml 3,108 121,934 378,909,575
Yogurt Ligth de 340 ml 4,351 113,805 495,108,512
Leche Entera de 1L 7,458 121,934 909,382,980
Leche Descremada 350 ml 8,701 85,354 742,662,767
TOTAL 30,454 625,927 3,139,897,346

AÑO 4
INGRESO ANUAL POR VENTA DE LOS PRODUCTOS O SERVICIOS
PRECIO DE VENTA
DESCRIPCION UNITARIO CANTIDAD TOTAL
Yogurt de 140 ml 2,859 112,179 320,709,064
Yogurt de 340 ml 5,003 98,157 491,085,755
Yogurt Cereales de 200 ml 3,574 140,224 501,107,913
Yogurt Ligth de 340 ml 5,003 130,876 654,781,007
Leche Entera de 1L 8,577 140,224 1,202,658,992
Leche Descremada 350 ml 10,006 98,157 982,171,510
TOTAL 35,022 719,816 4,152,514,240

AÑO 5
INGRESO ANUAL POR VENTA DE LOS PRODUCTOS O SERVICIOS
PRECIO DE VENTA
DESCRIPCION UNITARIO CANTIDAD TOTAL
Yogurt de 140 ml 3,288 132,371 435,202,200
Yogurt de 340 ml 5,754 115,825 666,403,369
Yogurt Cereales de 200 ml 4,110 165,464 680,003,438
Yogurt Ligth de 340 ml 5,754 154,433 888,537,826
Leche Entera de 1L 9,863 165,464 1,632,008,252
Leche Descremada 350 ml 11,507 115,825 1,332,806,739
TOTAL 40,275 849,383 5,634,961,824
 AÑO 1
EGRESO ANUAL POR VENTA DE LOS SERVICIOS
DESCRIPCION COSTO CANTIDAD TOTAL
Yogurt de 140 ml 1,500 86,020 129,030,576
Yogurt de 340 ml 2,500 75,268 188,169,589
Yogurt Cereales de 200 ml 2,000 107,525 215,050,959
Yogurt Ligth de 340 ml 2,750 100,357 275,982,064
Leche Entera de 1L 4,800 107,525 516,122,302
Leche Descremada 350 ml 5,000 75,268 376,339,179
Servicio 52,164,000
Salarios 405,600,000
TOTAL 18,550 551,964 2,158,458,669

AÑO 2
EGRESO ANUAL POR VENTA DE LOS SERVICIOS
DESCRIPCION COSTO CANTIDAD TOTAL
Yogurt de 140 ml 1,575 90,321 142,256,210
Yogurt de 340 ml 2,625 79,031 207,456,972
Yogurt Cereales de 200 ml 2,100 112,902 237,093,683
Yogurt Ligth de 340 ml 2,888 105,375 304,270,226
Leche Entera de 1L 5,040 112,902 569,024,838
Leche Descremada 350 ml 5,250 79,031 414,913,944
Servicios 54,772,200
Salarios 438,048,000
TOTAL 19,478 579,562 2,367,836,072

AÑO 3
EGRESO ANUAL POR VENTA DE LOS SERVICIOS
DESCRIPCION COSTO CANTIDAD TOTAL
Yogurt de 140 ml 1,701 97,547 165,927,643
Yogurt de 340 ml 2,835 85,354 241,977,812
Yogurt Cereales de 200 ml 2,268 121,934 276,546,071
Yogurt Ligth de 340 ml 3,119 113,805 354,900,791
Leche Entera de 1L 5,443 121,934 663,710,571
Leche Descremada 350 ml 5,670 85,354 483,955,625
Servicios 59,153,976
Salarios 481,852,800
TOTAL 21,036 625,927 2,728,025,290

AÑO 4
EGRESO ANUAL POR VENTA DE LOS SERVICIOS
DESCRIPCION COSTO CANTIDAD TOTAL
Yogurt de 140 ml 1,871 112,179 209,898,468
Yogurt de 340 ml 3,119 98,157 306,101,933
Yogurt Cereales de 200 ml 2,495 140,224 349,830,780
Yogurt Ligth de 340 ml 3,430 130,876 448,949,501
Leche Entera de 1L 5,988 140,224 839,593,872
Leche Descremada 350 ml 6,237 98,157 612,203,865
Servicios 65,069,374
Salarios 539,675,136
TOTAL 23,139 719,816 3,371,322,929

AÑO 5
EGRESO ANUAL POR VENTA DE LOS SERVICIOS
DESCRIPCION COSTO CANTIDAD TOTAL
Yogurt de 140 ml 2,096 132,371 277,401,815
Yogurt de 340 ml 3,493 115,825 404,544,314
Yogurt Cereales de 200 ml 2,794 165,464 462,336,359
Yogurt Ligth de 340 ml 3,842 154,433 593,331,661
Leche Entera de 1L 6,706 165,464 1,109,607,262
Leche Descremada 350 ml 6,985 115,825 809,088,628
Servicios 72,877,698
Salarios 620,626,406
TOTAL 25,916 849,383 4,349,814,144
 Presupuesto Ingreso y Egreso por Venta Año 1
Concepto Ingreso Egresos Utilidad
Yogurt de 140 ml 172,040,767 142,256,210 29,784,558
Yogurt de 340 ml 263,437,425 207,456,972 55,980,453
Yogurt Cereales de 200 ml 268,813,699 237,093,683 31,720,016
Yogurt Ligth de 340 ml 351,249,900 304,270,226 46,979,674
Leche Entera de 1L 645,152,878 569,024,838 76,128,040
Leche Descremada 350 ml 526,874,850 414,913,944 111,960,906
TOTAL 2,227,569,519 1,875,015,872 352,553,646

Presupuesto de Ingresos y egresos por Ventas Año 2

Concepto Ingreso Egresos Utilidad
Yogurt de 140 ml 198,707,086 142,256,210 56,450,877
Yogurt de 340 ml 304,270,226 207,456,972 96,813,254
Yogurt Cereales de 200 ml 310,479,822 237,093,683 73,386,140
Yogurt Ligth de 340 ml 405,693,635 304,270,226 101,423,409
Leche Entera de 1L 745,151,574 569,024,838 176,126,736
Leche Descremada 350 ml 608,540,452 414,913,944 193,626,507
TOTAL 2,572,842,794 1,875,015,872 697,826,922

Presupuesto de Ingresos y Egresos Año 3

Concepto Ingreso Egresos Utilidad
Yogurt de 140 ml 242,502,128 165,927,643 76,574,485
Yogurt de 340 ml 371,331,384 241,977,812 129,353,571
Yogurt Cereales de 200 ml 378,909,575 276,546,071 102,363,504
Yogurt Ligth de 340 ml 495,108,512 354,900,791 140,207,720
Leche Entera de 1L 909,382,980 663,710,571 245,672,409
Leche Descremada 350 ml 742,662,767 483,955,625 258,707,143
TOTAL 3,139,897,346 2,187,018,514 952,878,833

Presupuesto de Ingresos y Egresos Año 4

Concepto Ingreso Egresos Utilidad
Yogurt de 140 ml 320,709,064 209,898,468 110,810,596
Yogurt de 340 ml 491,085,755 306,101,933 184,983,822
Yogurt Cereales de 200 ml 501,107,913 349,830,780 151,277,133
Yogurt Ligth de 340 ml 654,781,007 448,949,501 205,831,505
Leche Entera de 1L 1,202,658,992 839,593,872 363,065,119
Leche Descremada 350 ml 982,171,510 612,203,865 369,967,645
TOTAL 4,152,514,240 2,766,578,420 1,385,935,821

Presupuesto de Ingresos y Egresos Año 5

Concepto Ingreso Egresos Utilidad
Yogurt de 140 ml 435,202,200 277,401,815 157,800,385
Yogurt de 340 ml 666,403,369 404,544,314 261,859,055
Yogurt Cereales de 200 ml 680,003,438 462,336,359 217,667,079
Yogurt Ligth de 340 ml 888,537,826 593,331,661 295,206,165
Leche Entera de 1L 1,632,008,252 1,109,607,262 522,400,990
Leche Descremada 350 ml 1,332,806,739 809,088,628 523,718,110
TOTAL 5,634,961,824 3,656,310,039 1,978,651,785
Concepto Año 1 Año 2 Año 3
Ingresos 2,227,569,519 2,572,842,794 3,139,897,346
Egresos 2,158,458,669 2,367,836,072 2,728,025,290
Utilidad Bruta 69,110,850 205,006,722 411,872,057
Año 4 Año 5
4,152,514,240 5,634,961,824
3,371,322,929 4,349,814,144
781,191,311 1,285,147,680
 FLUJO DE CAJA
AÑOS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

+ INGRESOS
Venta de Mercaderia 2,227,569,519 2,572,842,794 3,139,897,346 4,152,514,240 5,634,961,824
Total Ingresos 2,227,569,519 2,572,842,794 3,139,897,346 4,152,514,240 5,634,961,824

- EGRESOS
Costo 2,158,458,669 2,367,836,072 2,728,025,290 3,371,322,929 4,349,814,144

- Depreciaciones 64,610,850 64,610,850 64,610,850 64,610,850 56,974,850

- Amortizacion Intangibles 4,500,000 4,500,000 4,500,000 4,500,000 0

- Aporte Patronal 65,142,000 70,353,360 77,388,696 86,675,340 99,676,640

Total Egresos 2,292,711,519 2,507,300,282 2,874,524,836 3,527,109,119 4,506,465,635
RESULTADO ANTES IMPUESTOS -65,142,000 65,542,512 265,372,511 625,405,121 1,128,496,189

- Impuestos - (13,108,502) (26,537,251) (62,540,512) (112,849,619)

RESULTADO NETO -65,142,000 52,434,009 238,835,260 562,864,609 1,015,646,570

- Inversion -432,292,500

- Capital Operativo -43,229,250

Depreciaciones 64,610,850 64,610,850 64,610,850 64,610,850 56,974,850
Amortizacion Intangibles 4,500,000 4,500,000 4,500,000 4,500,000 0
Valor Residual o Desecho 4,500,000
Recuperacion Capital Operativo 43,229,250
FLUJO DE CAJA -475,521,750 3,968,850 121,544,859 307,946,110 631,975,459 1,072,621,420

VAN 725,299,947 249,778,197

TIR 44.71%
 VALOR ACTUAL NETO
AÑOS FLUJO DE CAJA TASA 30 % VAN
0 -475,521,750 1.00 -475,521,750
1 3,968,850 1.30 3,052,962
2 121,544,859 1.69 71,920,035
3 307,946,110 2.20 140,166,641
4 631,975,459 2.86 221,272,175
5 1,072,621,420 3.71 288,888,134
TOTAL 249,778,197
 GRAFICO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO

Inversion -475,521,750
Valor Futuro 1 3,968,850
Valor Futuro 2 121,544,859
Valor Futuro 3 307,946,110
Valor Futuro 4 631,975,459
Valor Futuro 5 1,072,621,420
Valor Actual Neto 249,778,197
3,968,850
Tasa Interna de retorno 45 Inversion Valor Futuro Valo
1

-475,521,750
 VAN Y TIR
1,072,621,420

631,975,459

307,946,110
249,778,197
121,544,859
3,968,850 45
Inversion Valor Futuro Valor Futuro Valor Futuro Valor Futuro Valor Futuro Valor Actual Tasa Interna
1 2 3 4 5 Neto de retorno

-475,521,750