COMERCIALIZA EL PRINCIPE LTDA

BALANCE GENERAL AÑOS 2018 2019 y 2020

ANALISIS ANALISIS
2018 2019 2020
ACTIVO VERTICAL VERTICAL
ACTIVO CORRIENTE
Disponible 14,682,000 7.81 17,660,000 8.88 10,393,200
Inversiones 8,500,000 4.52 10,780,000 5.42 12,500,000
Deudores 7,895,000 4.20 10,985,000 5.52 10,895,000
Inventarios Mcia A credito 11,653,200 6.20 9,835,605 4.95 13,253,200
Inventarios Decontado 14,242,800 7.58 12,021,295 6.04 9,242,800
Diferidos 1,000,000 0.53 1,000,000 0.50 2,000,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 57,973,000 30.85 62,281,900 31.31 58,284,200
ACTIVO NO CORRIENTE
Deudores (L P) 19,819,000 10.55 15,050,000 7.57 10,819,000
Propiedad,planta y equipo (L P) 11,300,000 6.01 5,056,500 2.54 7,300,000
Valorización propiedad, planta y equipo 81,410,000 43.32 88,900,000 44.70 98,785,000
Inversiones (Largo Plazo) 9,610,000 5.11 7,920,000 3.98 8,610,000
Valorización inversiones (LP) 1,420,000 0.76 4,180,000 2.10 5,420,000
Intangibles (LP) 3,008,000 1.60 6,005,000 3.02 3,108,000
Otros activos (LP) 2,500,000 1.33 3,500,000 1.76 4,300,000
Valorización otros activos 900,000 0.48 6,000,000 3.02 1,100,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 129,967,000 69.15 136,611,500 68.69 139,442,000

TOTAL DEL ACTIVO 187,940,000 100 198,893,400 100 197,726,200

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras 8,400,000 11.09 5,100,000 5.83 5,000,000
Proveedores 4,900,000 6.47 9,000,000 10.28 3,900,000
Cuentas por pagar 2,500,000 3.30 3,400,000 3.88 3,500,000
Obligaciones laborales 5,856,000 7.73 5,896,500 6.74 4,856,000
Pasivos estimados y provisiones 3,200,030 4.23 3,250,120 3.71 5,200,030
Diferidos 2,700,000 3.57 1,250,000 1.43 2,900,000
TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE 27,556,030 36.39 27,896,620 31.86 25,356,030

PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones financieras (LP) 11,000,000 14.53 12,454,000 14.23 30,200,000
Obligaciones laborales (LP) 3,856,000 5.09 4,358,000 4.98 5,856,000
Pasivos estimados y provisiones (LP) 2,856,000 3.77 4,854,600 5.54 4,856,000
Diferidos (L P) 2,000,000 2.64 800,000 0.91 1,000,000
Impuestos renta y complementario{ 28,452,930 37.58 37,186,380 42.47 8,652,930
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 48,164,930 63.61 59,652,980 68.14 50,564,930
TOTAL DEL PASIVO 75,720,960 100.00 87,549,600 100.00 75,920,960

PATRIMONIO
Capital social 30,580,000 16.27 30,580,000 15.38 30,580,000
Revalorización del patrimonio 23,870,970 12.70 5,264,180 2.65 73,657,170
Resultados del ejercicio 57,768,070 30.74 75,499,620 37.96 17,568,070
TOTAL PATRIMONIO 112,219,040 59.71 111,343,800 55.98 121,805,240
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 187,940,000 100.00 198,893,400 100.00 197,726,200

COMERCIALIZA EL PRINCIPE LTDA

ESTADO DE RESULTADOS AÑOS 2018 2019 y 2020

ANALISIS ANALISIS
 2018 VERTICAL 2019 VERTICAL 2020
Ingresos operacionales 386,060,000 100 485,080,000 100 326,060,000
Ventas Decontado 96,515,000 25.0 121,270,000 25.0 81,515,000
Ventas A credito 173,727,000 45.0 218,286,000 45.0 146,727,000
Ventas Con Tranferencia 115,818,000 30.0 145,524,000 30.0 97,818,000
Costo de ventas 242,110,000 62.71 302,410,000 62.34 242,110,000
Utilidad bruta 143,950,000 37.29 182,670,000 37.66 83,950,000
Gastos operacionales de ventas 40,792,000 10.57 52,886,000 10.90 40,792,000
Gastos operacionales de administración 12,620,000 3.27 15,448,000 3.18 12,620,000
Utilidad operacional 90,538,000 23.45 114,336,000 23.57 30,538,000
Financieros 4,317,000 1.12 1,650,000 0.34 4,317,000
Utilidad operacional 86,221,000 22.33 112,686,000 23.23 26,221,000
Impuesto de renta 28,452,930 7.37 37,186,380 7.67 8,652,930
Utilidad neta 57,768,070 14.96 75,499,620 15.56 17,568,070

Se pide
1. Realizar Analisis Vertical
2. Aplicar los indicadores Financiero dados en clases ( Liquides, Eficiencia o actividada, rentabilidad y endeudamiento)
3. Realizar dos Analisis financieros de las cuentas, que para usted sean representativas, con base a los resultados anteriores
4. Realizar un Diagnosticos general de cual fue el mejor año para esta empresa
 INDICADORES DE LIQUIDEZ

ANALISIS RAZON ACTIVO CORRIENTE / PASIVO CORRIENTE

VERTICAL CORRIENTE

5.26 2018 2019 2020

6.32 2.10 2.23 2.30
5.51
6.70 ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIO / PASIVO CORRIENTE
PRUEBA ACIDA
4.67
1.01
29.48 2018 2019 2020
1.16 1.45 1.41
5.47
3.69 CAPITAL DE ACTIVO CORRIENTE-PASIVO CORRIENTE
49.96 TRABAJO
4.35
2.74 2018 2019 2020
1.57 30,416,970 34,385,280 32,928,170
2.17
0.56 INDICADORES DE ACTIVIDAD /EFICIENCIA
70.52

100 INDICE DE COSTO DE VENTA /INVENTARIO

ROTACION DE
INVENTARIO

6.59 2018 2019 2020

5.14 9.35 13.84 10.76
4.61
6.40 INVENTARIOS EN INVENTARIO PROMEDIO *365 /COSTOS DE MERCANCIAS VENDIDAS
6.85 EXISTENCIA
3.82
33.40 2018 2019 2020 25,896,000 $ 12,948,000
19.52 13.2 16.96 21,856,900 $ 10,928,450
22,496,000 $ 11,248,000
39.78
7.71 INDICE ROTACION DE VENTAS/TOTAL DE ACTIVOS
6.40 ACTIVOS TOTALES
1.32 386,060,000
11.40 2018 2019 2020 485,080,000
66.60 2.05 2.44 1.65 326,060,000
100.00
INDICE ROTACION VENTAS A CREDITOS DEL PERIODO
15.47 DE CUENTAS POR CUENTAS POR COBRAR PROMEDIO
COBRAR CARTERA
37.25
8.89
61.60 2018 2019 2020
100.00 22.0 19.9 13.5

ANALISIS
 VERTICAL
100
25.0
45.0
30.0
74.25
25.75
12.51
3.87
9.37
1.32
8.04
2.65
5.39

miento)
os anteriores
 INDICE CUENTAS POR PAGAR
ROTACION DE COMPRAS A CREDITO
CUENTAS POR
PAGAR

2018 2019 2020

0.51 0.38 0.90

INDICES DE ENDEUDAMIENTO

INDICE DE ENDUDAMIENTO (TOTAL PASIVO/TOTAL ACTIVO * 100)

2018 2019 2020

40.29 44.02 38.40

Pasivo a corto plazo/ Total Pasivo) * 100

Índice
Endeudamiento
a Corto Plazo

2018 2019 2020

36.39 31.9 33.40

Índice Pasivo a largo plazo/ Total Pasivo) * 100

Endeudamiento
a largo Plazo

2018 2019 2020

63.6 68.14 66.6

INDICADORES DE RENTABILIDAD

Utilidad sobre (UTILIDAD NETA /VENTAS )*100

$ 4,726,020,000 Ventas
$ 3,988,884,250
$ 4,105,520,000 2018 2019 2020
14.96 15.6 5.39

Utilidad sobre (utilidad neta / total activos )*100

activos

2018 2019 2020

30.74 37.96 8.89

Utilidad sobre el (utilidad neta / capital social ) * 100

capital

2018 2019 2020

188.9 246.9 57.4
EL ANALISIS QUE HICE DE LA EMPRESA EL PRINCIPE LTDA PODEMOS DECIR QUE SU MEJOR AÑO FUE EL 2019
DEBIDO A SUS INDICADORES DE LIQUIDEZ ,ES EL MAS ALTO, ES DECIR ES EL QUE MENOS CORRE RIESGO DE LIQUIDEZ
EN SUS INDICADORES DE ACTIVIDAD EN INVENTARIOS EN EXISTENCIA A MENOR NUMERO DE DIAZ MAYOR EFICIENCIA EN LA
EN LA ROTACION DE SUS ACTIVOS EN EL 2019 ES DONDE MAS SE ROTA EL TOTAL DE SUS ACTIVOS FIJOS UN 2,44 %
EN LA RENTABILIDAD LE VA MUY BIEN YA QUE EN LA UTILIDAD SOBRE ACTIVOS NOS INDICA LA GANANCIA AL PRODUCIR UNA
SE PUEDE NOTAR QUE TUVO UN MAYOR NUMERO DE VENTAS SATISFACTORIAMENTE EN DETERMINADO TIEMPO
Y SU UTILIDAD NETA ES MUY BUENA ,LO QUE QUIERE DECIR QUE TIENE COMO CUBRIR SUS CUENTAS A LARGO PLAZO Y LE QU
EL TOTAL DE ACTIVOS ES MAYOR AL TOTAL DE PASIVOS
 O FUE EL 2019
RE RIESGO DE LIQUIDEZ
DIAZ MAYOR EFICIENCIA EN LA ADMINISTRACION DE LOS INVENTARIOS
VOS FIJOS UN 2,44 %
A GANANCIA AL PRODUCIR UNA CANTIDAD DE ACTIVOS,PATRIMONIO Y LA UTILIDAD QUE TUVIMOS SOBRE LA VENTAS ESE AÑO
ERMINADO TIEMPO
UENTAS A LARGO PLAZO Y LE QUEDA GANANCIAS
E LA VENTAS ESE AÑO