Abril Junio

INTEGRANTES
ESCOBEDO CARRANZA, KEVIN FRANCO

VIERA YARLEQUÉ TATIANA YOMAYRA
RUBIO DIAZ, JOSÉ EDGARDO
PERÉZ AMAYA, GUILLERMO CARLOS
VILLEGAS SANCHEZ MARLON DANIEL
HEMOS CREADO UNA EMPRESA Y HERMOS REGISTRADOS TODOS LOS ASIENTOS
CONTABLES. ADEMÁS TAMBIEN LOS HEMOS REGISTRADO EN EL LIBRO DIARIO
LIBRO DIARIO
Es importante ya que garantiza la trazabilidad de todas las operaciones contables

realizadas diariamente por parte de una empresa. Se trata de un libro obligatorio
de gran importancia para las sociedades, el cual ayuda a tener un registro claro y
ordenado de todas las transacciones.
CONTABILIDAD FINANCIERA
La empresa Comercial "TELA-ECO S.A" dedicada a la compra y venta de poleras CON RUC 747469501999. El 01
actividades con las siguiente información.
DEBE HABER
ACTIVO Depreciación acumulada
Dinero en efectivo S/ 24,500 PASIVO
Cta Cte. Banco del crédito S/ 45,900 IGV por pagar
Fact. Por cobrar comeriales S/ 12,300 Impuesto a la renta por pagar
Letras por cobrar S/ 4,100 Fac. por pagar
Mercaderia S/ 28,400 Beneficios por pago de CTS
Camioneta HYUNDAI S/ 24,000 CAPITAL
Muebles S/ 12,000 Capital social
Equipo de computo S/ 3,840 Reserva Legal
Utilidades acumuladas
TOTAL S/ 155,040 TOTAL
DINÁMICA CONTABLE
Cuenta Contable Código Elemento
Efectivo y Equivalente de efectivo 101 Activo
Ctas. Por cobrar comerciales 121 Activo
Ctas. Por cobrar comerciales 123 Activo
Mercaderia 201 Activo
Propiedad planta y equipo 334 Activo
Depreciación y amortización acumuladas 395 Activo
Tributos, Contraprestaciones y aportes al sistema.. 401 Pasivo
Tributos, Contraprestaciones y aportes al sistema.. 401 Pasivo
Cuentas por pagar Comerciales-Terceros 421 Pasivo
Remuneraciones y participaciones por pagar 415 Pasivo
Capital 501 Patrimonio
Reservas 582 Patrimonio
Resultados acumulados 591 Patrimonio
TOTALES
ENERO
Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial "TELA-ECO S.A" con RUC 74746
Se cobra la factura reflejada en el inventario inicial DE 12,300 según F/001-123 por el cobro de mercaderia en O
DINÁMICA CONTABLE
Cuentas por cobrar comerciales-terceros 121 Activo
TOTALES
Se cobra la letra reflejada en el inventario inicial de 4,100 según F/002-1221 por el cobro de mercaderia en Dici
DINÁMICA CONTABLE
Cuentas por cobrar comerciales-terceros 123 Activo
TOTALES
utiles de limpieza para su uso inmediato del área de asministracción según R/003-1232 por S/900.
IGV UTILES DE LIMPIEZA TOTAL

S/ 162.00 S/ 900.00 S/ 1,062.00
DINÁMICA CONTABLE
Compras 603 Gasto
Tributos, Contraprestaciones y aportes al sistema. 4011 Pasivo
Cuentas por pagar comerciales-terceros 421 Activo
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx-xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos 252 Activo
Variación de Existencias 613 Gasto
Cuentas por cobra comerciales-terceros 121 Activo
TOTALES
Se compra mercadería por 14,200 mas IGV a la empresa COVID-19 S.A.C según F/003-5214; se cobra por transf
UNIDADES A COMPRAR DETALLE PRECIO UNIT. PRECIO UNITARIO TOTAL

50 POLERA DE HOMBRE S/ 104.00 S/ 5,200.00
50 POLERA DE MUJER S/ 180.00 S/ 9,000.00
IGV
TOTAL
DINÁMICA CONTABLE
Compras 601 Gastos
Mercadería 201 Activo
Variación de existencia 601 Gastos
Efectivo y equivalente de efectivo 104 Activo
TOTALES
Se vende mercaderia por 37,600 mas IGV según F/04-5213 vía transferencia bancaria.
UNIDADES A VENDER DETALLE PRECIO UNIT. PRECIO UNITARIO TOTAL

IGV
TOTAL
DINÁMICA CONTABLE
Ventas 701 Ingreso
Costo de ventas 691 Gasto
TOTALES
por S/1400 según H/002-2345, pagandose vía trans.bancaria. Se debe considerar 55% para Administración y 4
ABOGADO COSTO DE SERVICIOS IGV

Eduardo Saenz Sanchez S/ 1,400.00 S/ 252.00
TOTAL S/ 1,652.00
DINÁMICA CONTABLE
Gastos de servicios prestados por terceros 632 Activo
Cuentas por pagar comerciales-terceros 421 Pasivo
55% Gastos administrativo 941
45% Gasto de ventas 951
Cargas imputables 791
Efectivo y Equivalente de Efectivo 104 Activo
TOTAL
según R/001-0258 por la suma de 5,000 mas IGV . El pago se realiza por transferencia bancaria. Los gastos está
ALQUILER S/ 5,000.00
IGV S/ 900.00
TOTAL S/ 5,900.00
DINÁMICA CONTABLE
Gastos de servicios prestados por terceros 635 Gasto
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx-xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
40% Gastos de adminitración 941
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 791
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx-xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
TOTALES
Se paga el IGV y el impuesto a la renta del inventario inicial según R/002-0258 de 15,540 con transferencia ban
IGV S/ 6,000
IMPUESTO A LA RENTA S/ 9,540
TOTAL S/ 15,540
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES
Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial "TELA-ECO S.A" con RUC 747469501999 ,
paga según H/001-0358 por el monto de 6,727.48 por transferencia bancaria. Los gastos están distribuidos: 55% adiminis
FECHA DE NOMBRE Y APELLIDOS REMUNERACIÓN

INGRESO n° de hijos NETA
7/12/2020 KEVIN ESCOBEDO CARRANZA 2 S/ 1,100.00
7/12/2020 ERIKA RAMOS SALAZAR 1 S/ 1,100.00
9/14/2020 JENNIFER SOPLAPUCO GASTELO 1 S/ 1,200.00
9/14/2020 JOSE RUBIO DIAZ 0 S/ 1,200.00
9/14/2020 MARLON VILLEGAS 0 S/ 1,200.00
TOTALES S/ 5,800.00
DINÁMICA CONTABLE
Gastos de personal, directores y gerentes 621 Gasto
55% Gastos Administrativos 941
Cargas imputables acuentas de costos y gastos 791
TOTALES
Se provisiona la depreciación del mes de enero. Los gastos están distribuidos: 50% adiministracción y 50% vent
VALOR DEPRECIACIÓN
20% Camioneta HYUNDAI S/ 24,000 S/ 400
10% Muebles S/ 12,000 S/ 100
25% Equipo de computo S/ 3,840 S/ 80
TOTAL S/ 580
DINÁMICA CONTABLE
Valuación y deterioro de activo y provisiones 68413 Gasto
Depreciación amortización acumulados 39525 Activo
TOTALES
básicos: Agua por S/250 mas IGV según R/003.2021; Luz por S/150 soles mas IGV según R/004-210; Teléfono por S/80 m
R/005-210. Todos los serivicios son pagados por transferencia bancaria. Los gastos están distribuidos: 60% adiministracci
GASTOS IGV TOTAL

LUZ S/ 150.00 S/ 27.00 S/ 177.00
AGUA S/ 250.00 S/ 45.00 S/ 295.00
TELEFONO S/ 80.00 S/ 14.40 S/ 94.40
INTERNET S/ 120.00 S/ 21.60 S/ 141.60
S/ 708.00
DINÁMICA CONTABLE
Gastos de servicios prestados por terceros 6361 Gastos
Tributos y contraprestaciones y aportes al Siste. 401 Pasivo
Cuentas por Pagar Comerciales - terceros 421 Pasivo
40% Gastos de ventas 951
TOTALES
Se hace un préstamo a una entidad bancaria por S/100,000 para aumentar el capital de trabajo.
PRÉSTAMO BANCARIO PARA CAPITAL DE TRABAJO

Monto de Préstamo S/ 100,000.00
N° Cuota S/ 12.00
Tasa de interes S/ 0.08
Fecha de Desembolso 24-Jan
Cálculo de la cuota S/ 13,269.50
CRONOGRAMA DE PAGOS MÉTODO FRANCÉS(CUOTA FIJA)

N° de Cuota Periodo Interes Amortizacion Cuota fija pagada
0 1/24/2021 . . .
1 2/24/2021 S/ 8,000.00 S/ 5,269.50 S/ 13,269.50
2 3/24/2021 S/ 7,578.44 S/ 5,691.06 S/ 13,269.50
3 4/24/2021 S/ 7,123.15 S/ 6,146.35 S/ 13,269.50
4 5/24/2021 S/ 6,631.45 S/ 6,638.05 S/ 13,269.50
5 6/24/2021 S/ 6,100.40 S/ 7,169.10 S/ 13,269.50
6 7/24/2021 S/ 5,526.87 S/ 7,742.63 S/ 13,269.50
7 8/24/2021 S/ 4,907.46 S/ 8,362.04 S/ 13,269.50
8 9/24/2021 S/ 4,238.50 S/ 9,031.00 S/ 13,269.50
9 10/24/2021 S/ 3,516.02 S/ 9,753.48 S/ 13,269.50
10 11/24/2021 S/ 2,735.74 S/ 10,533.76 S/ 13,269.50
11 12/24/2021 S/ 1,893.04 S/ 11,376.46 S/ 13,269.50
12 1/24/2022 S/ 982.93 S/ 12,286.58 S/ 13,269.50
TOTALES S/ 59,234.02 S/ 100,000.00 S/ 159,234.02
DINÁMICA CONTABLE
Efectivo y equivalente 104 Activo
Activo diferido 373 Activo
Obligaciones financieras 451 Pasivo
TOTAL
NANCIERA
s CON RUC 747469501999. El 01 de Enero del 2021 reinicia sus
información.
HABER MERCADERÍA
ación acumulada S/ 3,500 HOMBRE S/ 104.00
PASIVO MUJER S/ 180.00
pagar S/ 6,000 TOTALES
o a la renta por pagar S/ 9,540
pagar S/ 21,300
SE COMPRARON EN JUNIO DEL AÑO 2020
os por pago de CTS S/ 4,800
CAPITAL Camioneta HYUNDAI
ocial S/ 100,000 Muebles
Legal S/ 900 Equipo de computo
es acumuladas S/ 9,000
Se alquiló el local en el mes de mayo del
TOTAL S/ 155,040 2020
CONTABLE
Movimiento Lado Cuenta Cargo (S/.) Abono (S/.)
saldo inicial DEBE S/ 24,500.00
saldo inicial HABER S/ 3,500.00
saldo inicial HABER S/ 4,800
saldo inicial HABER S/ 900
S/ 155,040.00 S/ 155,040.00
ERO
l "TELA-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 03/01.
por el cobro de mercaderia en Octubre del año 2020.
CONTABLE
Aumenta DEBE S/ 12,300.00 Por el cobro de mercaderia del año 2020
Disminuye HABER S/ 12,300.00
S/ 12,300.00 S/ 12,300.00
or el cobro de mercaderia en Diciembre del año 2020.
CONTABLE
Aumenta DEBE S/ 4,100.00 Por el cobro de letra de cambio del año 2020
S/ 4,100.00 S/ 4,100.00
l "TELA-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 08/01. Se compra
03-1232 por S/900.
CONTABLE
Aumenta DEBE S/ 900.00 Por la provisión de la compra de útiles de limpeiza
Disminuye DEBE S/ 162.00
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Aumenta DEBE S/ 900.00 Por el ingreso de los artículos de limpieza al almacén
Disminuye HABER S/ 900.00
Aumenta DEBE S/ 1,062.00 Por el pago de la compra de artículos de limpieza
S/ 3,024.00 S/ 3,024.00
F/003-5214; se cobra por transferencia bancaria.
ECIO UNITARIO TOTAL PRECIO DE COS.

5,200.00
14,200
9,000.00
IGV S/ 2,556.00
TOTAL S/ 16,756.00
CONTABLE
Aumenta DEBE S/ 14,200.00 Por la compra de mercadería
Disminuye DEBE S/ 2,556.00
Aumenta HABER S/ 16,756.00
Aumenta DEBE S/ 14,200.00 Por el ingreso de la mercadería al almacén
Disminuye DEBE S/ 16,756.00 Por el pago de compra de mercadería via transf. bancari
S/ 47,712.00 S/ 47,712.00
ncaria.
ECIO UNITARIO TOTAL PRECIO DE VEN. PRECIO DE COSTO

15,000.00 UNIDADES PRECIO U. PRECIO TOTAL
S/ 37,600.00
22,600.00 100 S/ 104.00 S/ 10,400.00
IGV S/ 6,768.00 100 S/ 180.00 S/ 18,000.00
TOTAL S/ 44,368.00 TOTAL S/ 28,400.00
CONTABLE
Aumenta DEBE S/ 37,600.00 Por la venta de mercadería al contado
Aumenta DEBE S/ 28,400.00 Por el registro del costo de mercadería
Aumenta DEBE S/ 44,368.00 Por la cobranza venta de mercadería, via transf.Bancaria
S/ 117,136.00 S/ 117,136.00
l "TELA-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 11/01. Se contrata un abogado para asesoria legal
ar 55% para Administración y 45% para ventas.
CONTABLE
Aumenta DEBE S/ 1,400.00 Por la provisión de los servicios legales del mes
DEBE S/ 770.00 Por el destino del gasto de servicios legales.
DEBE S/ 630.00
HABER S/ 1,400.00
Disminuye DEBE S/ 1,652.00 Por el pago de servicios legales
S/ 4,704.00 S/ 4,704.00
l "TELA-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 12/01. Se provisiona alquiler de local
erencia bancaria. Los gastos están distribuidos: 40% adiministracción y 60% ventas.
CONTABLE
Aumenta DEBE S/ 5,000.00 Por la provision del alquiler del local.
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
DEBE S/ 2,000.00 Por el destino de gastos del alquiler
DEBE S/ 3,000.00
HABER S/ 5,000.00
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Disminuye DEBE S/ 5,900.00 Por el pago del alquiler del local
S/ 16,800.00 S/ 16,800.00
de 15,540 con transferencia bancaria.
CONTABLE
S/ 15,540.00 S/ 15,540.00
ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 16/01. Se provisiona la planilla de remuneraciones y se
os están distribuidos: 55% adiministracción y 45% ventas.
REMUNERACIÓ ONP AFP ESSALUD NETO A

N BRUTA PAGAR
S/ 1,286.00 S/ 167.18 S/ 115.74 S/ 1,003.08
S/ 1,193.00 S/ 155.09 S/ 107.37 S/ 930.54
S/ 1,293.00 S/ 129.30 S/ 116.37 S/ 1,047.33
S/ 1,200.00 S/ 120.00 S/ 108.00 S/ 972.00
S/ 1,200.00 S/ 120.00 S/ 108.00 S/ 972.00
S/ 6,172.00 S/ 322.27 S/ 369.30 S/ 555.48 S/ 4,924.95
CONTABLE
Aumenta DEBE S/ 6,172.00 Por la provision de planilla
Aumenta DEBE S/ 555.48
Aumenta HABER S/ 555.48
DEBE S/ 3,700.11 Por el destino de gastos de planilla
DEBE S/ 3,027.37
HABER S/ 6,727.48
Dismuye DEBE S/ 6,727.48 Por el pago de planilla
Dismuye HABER S/ 6,727.48
S/ 20,182.44 S/ 20,182.44
50% adiministracción y 50% ventas.
CONTABLE
Aumenta DEBE S/ 400.00 Por el reconocimiento de la depreciación por el mes de e
DEBE S/ 290.00 Por el destino de la depreciación de activo fijo
DEBE S/ 290.00
HABER S/ 580.00
S/ 1,160.00 S/ 1,160.00
ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 19/01. Se provisiona los servicios
ún R/004-210; Teléfono por S/80 mas IGV según R/. 002-210 e internet por S/120 mas IGV según
án distribuidos: 60% adiministracción y 40% ventas.
CONTABLE
Aumentan DEBE S/ 150.00 Por la provisión de los servicios básicos del mes
Aumentan DEBE S/ 250.00
Aumentan HABER S/ 708.00
DEBE S/ 360.00 Por el destino del gasto de servicios básicos
DEBE S/ 240.00
HABER S/ 600.00
Disminuye DEBE S/ 708.00 Por el pago de servicios básicos
Dismuye HABER S/ 708.00
S/ 2,016.00 S/ 2,016.00
apital de trabajo.
[(1+i)^n*i] CÁLCULO DE LA
(1+i)^n entre [(1+i)^n-
CUOTA
1]
2.518170116819 0.20145360935
S/ 13,269.50
meses 2.518170116819 1.51817011682
mensual
FIJA)
Saldo de la
Deuda
S/ 100,000.00
S/ 94,730.50
S/ 89,039.44
S/ 82,893.09
S/ 76,255.04
S/ 69,085.94
S/ 61,343.31
S/ 52,981.27
S/ 43,950.27
S/ 34,196.79
S/ 23,663.03
S/ 12,286.58
S/ 0.00
CONTABLE
Aumenta DEBE S/ 100,000.00 Por el préstamo recibido
Aumenta DEBE S/ 59,234.02
Aumentan HABER S/ 100,000.00
Aumentas HABER S/ 59,234.02
S/ 159,234.02 S/ 159,234.02
MERCADERÍA
100 S/ 10,400.00
100 S/ 18,000.00
TOTALES S/ 28,400.00
EN JUNIO DEL AÑO 2020
neta HYUNDAI
Muebles
o de computo
al en el mes de mayo del

2020
rcaderia del año 2020
a de cambio del año 2020
la compra de útiles de limpeiza
s artículos de limpieza al almacén
ompra de artículos de limpieza

mercadería al almacén
pra de mercadería via transf. bancaria
rcadería al contado
costo de mercadería
nta de mercadería, via transf.Bancaria
ado para asesoria legal
los servicios legales del mes
asto de servicios legales.

icios legales
alquiler del local.
astos del alquiler
uiler del local
PORCENTAJES
9% SALUD
10% AFP
13% ONP
PORCENTAJE DE ASIG. F
S/ 930.00 10%
TOTAL S/ 93.00
astos de planilla
nto de la depreciación por el mes de enero
depreciación de activo fijo

los servicios básicos del mes
asto de servicios básicos
icios básicos
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
Numero Correlativo Fecha

del Asiento de la
o Codigo Unico Operación
de la Operación
1 1/1/2021
1 1/1/2021
1 1/1/2021
1 1/1/2021
1 1/1/2021
1 1/1/2021
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1 1/1/2021
1 1/1/2021
1 1/1/2021
1 1/1/2021
1 1/1/2021
1 1/1/2021
1 1/1/2021
1 1/1/2021
2 1/3/2021
2 1/3/2021
3 1/6/2021
3 1/6/2021
4 1/8/2021
4 1/8/2021
4 1/8/2021
5 1/8/2021
5 1/8/2021
6 1/8/2021
6 1/8/2021
7 1/9/2021
7 1/9/2021
7 1/9/2021
8 1/9/2021
8 1/9/2021
9 1/9/2021
9 1/9/2021
10 1/9/2021
10 1/9/2021
10 1/9/2021
11 1/9/2021
11 1/9/2021
12 1/9/2021
12 1/9/2021
13 1/11/2021
13 1/11/2021
13 1/11/2021
14 1/11/2021
14 1/11/2021
14 1/11/2021
15 1/11/2021
15 1/11/2021
16 1/12/2021
16 1/12/2021
16 1/12/2021
17 1/12/2021
17 1/12/2021
17 1/12/2021
18 1/12/2021
18 1/12/2021
19 1/15/2021
19 1/15/2021
19 1/15/2021
20 1/16/2021
20 1/16/2021
20 1/16/2021
20 1/16/2021
20 1/16/2021
20 1/16/2021
21 1/16/2021
21 1/16/2021
21 1/16/2021
22 1/16/2021
22 1/16/2021
23 1/16/2021
23 1/16/2021
23 1/16/2021
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24 1/18/2021
24 1/18/2021
24 1/18/2021
24 1/18/2021
24 1/18/2021
24 1/18/2021
25 1/18/2021
25 1/18/2021
25 1/18/2021
26 1/19/2021
26 1/19/2021
26 1/19/2021
26 1/19/2021
26 1/19/2021
26 1/19/2021
27 1/19/2021
27 1/19/2021
27 1/19/2021
28 1/19/2021
28 1/19/2021
29 1/24/2021
29 1/24/2021
29 1/24/2021
29 1/24/2021
LIBRO DIARIO"
Jan-21
RUC 747469501999
MBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: TELA-ECO S.A
Glosa o REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

Descripcion de Codigo del Libro
La Operación o Registro
(Tabla 8)
Por el registro de los saldos iniciales 3
POR EL COBRO DE LA MERCADERIA DEL AÑO 2020 1
POR EL COBRO DE LA MERCADERIA DEL AÑO 2020 1
POR EL COBRO DE LA LETRA DE CAMBIO del año 2020 1
POR EL COBRO DE LA LETRA DE CAMBIO del año 2020 1
Por la provisión de la compra de útiles de limpieza 8
Por el ingreso de los artículos de limpieza al almacén 8
Por el pago de la compra de artículos de limpieza 1
POR LA COMPRA DE MERCADERIA 8
POR EL INGRESO DE LA MERCADERIA AL ALMACEN 8
POR EL PAGO DE LA COMPRA DE LA MERCADERIA VIA TRANSFERENCIA BANCARIA 1
POR EL PAGO DE LA COMPRA DE LA MERCADERIA VIA TRANSFERENCIA BANCARIA 1
POR LA VENTA DE MERCADERIA AL CONTADO 14
POR EL REGISTRO DEL COSTO DE MERCADERIA 14
POR LA COBRANZA VENTA DE MERCADERIA VIA TRANSFERENCIA BANCARIA 1
Por la provisión de los servicios legales del mes de Enero 2
Por el destino del gasto de servicios legales del mes de Enero 2
Por el pago de servicios legales 1
POR LA PROVISION DEL ALQUILER DEL LOCAL 8
POR EL DESTINO DE GASTOS DEL ALQUILER 2
POR EL PAGO DEL ALQUILER DEL LOCAL 1
POR EL PAGO DEL IGV Y IMPUESTO A LA RENTA VIA TRANSFERENCIA BANCARIA 19
POR LA PROVISION DE PLANILLA 31
POR EL DESTINO DE GASTOS DE PLANILLA 2
POR EL PAGO DE PLANILLA 1
Por el pago de ONP, AFP y ESSALUD 1
POR EL RECONOCIMIENTO DE LA DEPRECIACION POR EL MES DE ENERO 3
POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACION DE ACTIVO FIJO 2
POR LA PROVISION DE LOS SERVICIOS BASICOS DEL MES 8
POR EL DESTINO DEL GASTOS DE SERVICIOS BASICOS 2
POR EL PAGO DE LOS SERVICIOS BASICOS 1
POR EL PRESTAMO RECIBIDO 1
UC 747469501999
ELA-ECO S.A
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación

Numero
Correlativo Codigo
101
104
121
123
201
334
335
336
395
401
401
421
415
501
582
591
F/001 - 123 101
F/001 - 123 121
F/002 - 1221 101
F/002 - 1221 123
R/003-1232 603
R/003-1233 4011
R/003-1234 421
R/003-1235 252
R/003-1236 613
R/003-1237 121
R/003-1238 104
F/ 003 - 5214 601
F/ 003 - 5214 401
F/ 003 - 5214 421
F/ 003 - 5214 201
F/ 003 - 5214 601
F/ 003 - 5214 421
F/ 003 - 5214 104
F/004 - 5213 121
F/004 - 5213 401
F/004 - 5213 701
F/004 - 5213 691
F/004 - 5213 201
F/004 - 5213 104
F/004 - 5213 121
H/002-2345 632
H/002-2346 401
H/002-2347 421
H/002-2348 941
H/002-2349 951
H/002-2350 791
H/002-2351 424
H/002-2352 104
R/001 - 0258 635
R/001 - 0258 401
R/001 - 0258 421
R/001 - 0258 941
R/001 - 0258 951
R/001 - 0258 791
R/001 - 0258 421
R/001 - 0258 104
R/002 - 0258 401
R/002 - 0258 401
R/002 - 0258 104
H/001 - 0358 621
H/001 - 0358 627
H/001 - 0358 4031
H/001 - 0358 417
H/001 - 0358 4032
H/001 - 0358 411
H/001 - 0358 941
H/001 - 0358 951
H/001 - 0358 791
H/001 - 0358 411
H/001 - 0358 104
4031
4032
417
104
68413
68414
68415
39525
39526
39527
941
951
791
R/003 - 2021 6361
R/003 - 2021 6363
R/003 - 2021 6364
R/003 - 2021 6365
R/003 - 2021 401
R/003 - 2021 421
R/003 - 2021 941
R/003 - 2021 951
R/003 - 2021 791
R/003 - 2021 421
R/003 - 2021 104
104
373
451
455
Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento
Denominación Debe
Efectivo y Equivalente de efectivo S/ 24,500.00

Efectivo y Equivalente de efectivo S/ 45,900.00
Ctas. Por cobrar comerciales S/ 12,300.00
Ctas. Por cobrar comerciales S/ 4,100.00
Mercaderia S/ 28,400.00
Propiedad planta y equipo S/ 24,000.00
Depreciación y amortización acumuladas
Tributos, Contraprestaciones y aportes al sistema..
Tributos, Contraprestaciones y aportes al sistema..
Cuentas por pagar Comerciales-Terceros
Remuneraciones y participaciones por pagar
Capital
Reservas
Resultados acumulados
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/ 12,300.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
Compras S/ 900.00
Tributos, Contraprestaciones y aportes al sistema. S/ 162.00
Cuentas por pagar comerciales-terceros
Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos S/ 900.00
Variación de Existencias
Cuentas por cobra comerciales-terceros S/ 1,062.00
Efectivo y Equivalente de efectivo
COMPRAS S/ 14,200.00
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA S/ 2,556.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
MERCADERIA S/ 14,200.00
VARIACION DE EXISTENCIA
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS S/ 16,756.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS S/ 37,600.00
VENTAS
COSTO DE VENTAS S/ 28,400.00
MERCADERIA
Gastos de servicios prestados por terceros S/ 1,400.00
Gastos administrativo S/ 770.00
Gasto de ventas S/ 630.00
Cargas imputables
Cuentas por pagar comerciales-terceros S/ 1,652.00
Efectivo y Equivalente de Efectivo
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS S/ 5,000.00
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA S/ 900.00
GASTOS DE ADMINISTRACION S/ 2,000.00
GASTOS DE VENTAS S/ 3,000.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES S/ 6,172.00
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES S/ 555.48
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/ 6,727.48
Tributos, Contraprestaciones y aportes al sistema. S/.555.48
Remuneraciones y participaciones por pagar S/.369.30
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVO Y PROVISIONES S/ 400.00
DEPRECIACION AMORTIZACION ACUMULADOS
GASTOS DE ADMINISTRACION S/ 290.00
GASTOS DE VENTAS S/ 290.00
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS S/ 150.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS S/ 708.00
ACTIVO DIFERIDO S/ 59,234.02
OBLIGACIONES FINANCIERAS
OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL S/ 560,195.51
Movimiento
Haber
S/ 3,500.00
S/ 6,000.00
S/ 9,540.00
S/ 21,300.00
S/ 4,800.00
S/ 100,000.00
S/ 900.00
S/ 9,000.00
S/ 12,300.00
S/ 4,100.00
S/ 1,062.00
S/ 900.00
S/ 1,062.00
S/ 16,756.00
S/ 14,200.00
S/ 16,756.00
S/ 44,368.00
S/ 28,400.00
S/ 44,368.00
S/ 1,652.00
S/ 1,400.00
S/ 1,652.00
S/ 5,900.00
S/ 5,000.00
S/ 5,900.00
S/ 15,540.00
S/ 555.48
S/ 369.30
S/ 322.27
S/ 5,480.43
S/ 6,727.48
S/ 6,727.48
S/.1,247.05
S/ 400.00
S/ 100.00
S/ 80.00
S/ 580.00
S/ 708.00
S/ 600.00
S/ 708.00
S/ 100,000.00
S/ 59,234.02
S/ 560,195.51
FEBRERO
fecha 04/02. Se hace una compra de mercaderia de S/17,040 más IGV según F/005-542 pagando la deuda en 60

IGV
TOTAL
DINÁMICA CONTABLE
Compras 601 Gastos
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx-xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
TOTAL
fecha 07/02. Se vende mercaderia por S/26,320 mas IGV según F/06-5213 vía transferencia bancaria.

IGV
TOTAL
DINÁMICA CONTABLE
Ventas 701 Ingreso
TOTALES
compra utiles de limpieza para su uso inmediato del área de asministracción según R/007-1232 por S/1000 ma
S/ 180.00 S/ 1,000.00 S/ 1,180.00
DINÁMICA CONTABLE
Compras 603 Gasto
TOTALES
asesoria legal por S/1400 según H/008-2345, pagandose vía trans.bancaria. Se debe considerar 55% para Adm

TOTAL S/ 1,652.00
DINÁMICA CONTABLE
TOTAL
alquiler de local según R/009-0258 por la suma de 5,000 mas IGV . El pago se realiza por transferencia bancaria
ventas.
IGV S/ 900.00
TOTAL S/ 5,900.00
DINÁMICA CONTABLE
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx-xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
TOTALES
remuneraciones y se paga según H/010-0358 por el monto de 6,727.48 por transferencia bancaria. Los gastos están distr
FECHA DE NOMBRE Y APELLIDOS ASIGNACIÓN REMUNERACIÓ

INGRESO FAMILIAR N NETA
9/14/2020 JOSE RUBIO DIAZ 0 S/ 1,200.00
TOTALES S/ 5,800.00
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES
fecha 16/02. Se paga según R/011-123 a la ONP, AFP y ESSALUD del mes de Enero 2021
NOMBRE Y APELLIDOS ONP

KEVIN ESCOBEDO CARRANZA S/ 167.18
ERIKA RAMOS SALAZAR S/ 155.09
JENNIFER SOPLAPUCO GASTELO
JOSE RUBIO DIAZ
MARLON VILLEGAS
TOTAL S/ 322.27
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES
fecha 18/02. Se provisiona la depreciación del mes de febrero. Los gastos están distribuidos: 50% adiministracc
VALOR DEPRECIACIÓN
20% Camionta HYUNDAI S/ 24,000 S/ 400
10% Muebles S/ 12,000 S/ 100
25% Equipo de cómputo S/ 3,840 S/ 80
TOTAL S/ 580
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES
servicios básicos: Agua por S/200 mas IGV según R/012-2021; Luz por S/140 soles mas IGV según R/013-210; Teléfono po
S/120 mas IGV según R/015-210. Todos los serivicios son pagados por transferencia bancaria. Los gastos están distribuid
GASTOS IGV TOTAL

LUZ S/ 140.00 S/ 25.20 S/ 165.20
AGUA S/ 200.00 S/ 36.00 S/ 236.00
TELEFONO S/ 80.00 S/ 14.40 S/ 94.40
INTERNET S/ 120.00 S/ 21.60 S/ 141.60
S/ 637.20
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES
fecha 24/02. Se cancela S/ 13,269.50 según R/015-210, la primera cuota de el prestamo obtenido en enero.

Cuota fija
N° de Cuota Periodo Interes Amortizacion
pagada
0 1/26/2021 . . .
1 2/27/2021 S/ 8,000.00 S/ 5,269.50 S/ 13,269.50
2 3/24/2021 S/ 7,578.44 S/ 5,691.06 S/ 13,269.50
3 4/24/2021 S/ 7,123.15 S/ 6,146.35 S/ 13,269.50
4 5/24/2021 S/ 6,631.45 S/ 6,638.05 S/ 13,269.50
5 6/24/2021 S/ 6,100.40 S/ 7,169.10 S/ 13,269.50
6 7/24/2021 S/ 5,526.87 S/ 7,742.63 S/ 13,269.50
7 8/24/2021 S/ 4,907.46 S/ 8,362.04 S/ 13,269.50
8 9/24/2021 S/ 4,238.50 S/ 9,031.00 S/ 13,269.50
9 10/24/2021 S/ 3,516.02 S/ 9,753.48 S/ 13,269.50
10 11/24/2021 S/ 2,735.74 S/ 10,533.76 S/ 13,269.50
11 12/24/2021 S/ 1,893.04 S/ 11,376.46 S/ 13,269.50
12 1/24/2022 S/ 982.93 S/ 12,286.58 S/ 13,269.50
TOTALES S/ 59,234.02 S/ 100,000.00 S/ 159,234.02
DINÁMICA CONTABLE
Gastos financieros 673 Gastos

Cargas Imputables a cuentas de Costos y Gastos 791
TOTAL
RERO
mercial "TELA-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con
egún F/005-542 pagando la deuda en 60 días por transferencia bancaria.
RECIO UNITARIO TOTAL PRECIO DE COS.

6,240.00
17,040
10,800.00
IGV S/ 3,067.20
TOTAL S/ 20,107.20
CA CONTABLE
Aumenta DEBE S/ 17,040.00 Por la compra de mercadería al crédito
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
S/ 37,147.20 S/ 37,147.20

13 vía transferencia bancaria.
RECIO UNITARIO TOTAL PRECIO DE VEN. PRECIO DE COSTO

S/ 26,320.00
15,820.00 70 S/ 104.00 S/ 7,280.00
IGV S/ 4,737.60 70 S/ 180.00 ###
TOTAL S/ 31,057.60 TOTAL ###
CA CONTABLE
S/ 81,995.20 S/ 81,995.20
mercial "TELA-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 08/02. Se
ción según R/007-1232 por S/1000 mas IGV.
CA CONTABLE
Aumenta DEBE S/ 1,000.00 Por la provisión de la compra de útiles de limpieza
Aumenta DEBE S/ 1,000.00 Por el ingreso de los artículos de limpieza al almacén
S/ 3,360.00 S/ 3,360.00
mercial "TELA-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 11/02. Se contrata un abogado para
ria. Se debe considerar 55% para Administración y 45% para ventas.
CA CONTABLE
DEBE S/ 630.00
HABER S/ 1,400.00
S/ 4,704.00 S/ 4,704.00
mercial "TELA-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 12/02. Se provisiona
go se realiza por transferencia bancaria. Los gastos están distribuidos: 40% adiministracción y 60%
CA CONTABLE
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
DEBE S/ 3,000.00
HABER S/ 5,000.00
S/ 15,900.00 S/ 15,900.00
"TELA-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 16/02. Se provisiona la planilla de
nsferencia bancaria. Los gastos están distribuidos: 55% adiministracción y 45% ventas.
REMUNERACIÓ ONP AFP ESSALUD NETO A

N BRUTA PAGAR
S/ 1,286.00 S/ 167.18 S/ 115.74 S/ 1,003.08 PORCENTAJES
S/ 1,193.00 S/ 155.09 S/ 107.37 S/ 930.54 9%
S/ 1,293.00 S/ 129.30 S/ 116.37 S/ 1,047.33 10%
S/ 1,200.00 S/ 120.00 S/ 108.00 S/ 972.00 13%
S/ 1,200.00 S/ 120.00 S/ 108.00 S/ 972.00
S/ 6,172.00 S/ 322.27 S/ 369.30 S/ 555.48 S/ 4,924.95 PORCENTAJE DE ASIG. F
S/ 930.00
CA CONTABLE TOTAL
DEBE S/ 3,027.37
HABER S/ 6,727.48
S/ 20,182.44 S/ 20,182.44

s de Enero 2021
AFP ESSALUD
S/ 115.74
S/ 107.37
S/ 129.30 S/ 116.37
S/ 120.00 S/ 108.00
S/ 120.00 S/ 108.00
S/ 369.30 S/ 555.48
CA CONTABLE
Disminuye DEBE S/ 555.48 Por pago de ONP, AFP y ESSALUD
S/ 1,247.05 S/ 1,247.05

s están distribuidos: 50% adiministracción y 50% ventas.
CA CONTABLE
Aumenta DEBE S/ 400.00 Por el reconocimiento de la depreciación por el mes de febr
DEBE S/ 290.00
HABER S/ 580.00
S/ 1,160.00 S/ 1,160.00
"TELA-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 19/02. Se provisiona los
oles mas IGV según R/013-210; Teléfono por S/80 mas IGV según R/. 014-210 e internet por
encia bancaria. Los gastos están distribuidos: 60% adiministracción y 40% ventas.
CA CONTABLE
DEBE S/ 216.00
HABER S/ 540.00
S/ 1,814.40 S/ 1,814.40

a de el prestamo obtenido en enero.
TA FIJA)
Saldo de la
Deuda
S/ 100,000.00
S/ 94,730.50
S/ 89,039.44
S/ 82,893.09
S/ 76,255.04
S/ 69,085.94
S/ 61,343.31
S/ 52,981.27
S/ 43,950.27
S/ 34,196.79
S/ 23,663.03
S/ 12,286.58
S/ 0.00
CA CONTABLE
Aumenta DEBE S/ 5,269.50 Por la cancelación de la primera cuota del préstamo
Disminuir HABER S/ 13,269.50
Aumentar DEBE S/ 8,000.00 Por los intereses devengados
DEBE S/ 8,000.00 Por el destino de los intereses de la primera cuota

HABER S/ 8,000.00
S/ 29,269.50 S/ 29,269.50
a al crédito
ería al almacén
ercadería, via transf.Bancaria

ra de útiles de limpieza
os de limpieza al almacén
e artículos de limpieza
cios legales del mes
servicios legales.
PORCENTAJES
SALUD
AFP
ONP
10%
S/ 93.00
depreciación por el mes de febrero
ación de activo fijo

cios básicos del mes
servicios básicos
mera cuota del préstamo

es de la primera cuota
PERIODO:
RUC:

del Asiento de la
de la Operación
30 2/4/2021
30 2/4/2021
30 2/4/2021
31 2/4/2021
31 2/4/2021
32 2/7/2021
32 2/7/2021
32 2/7/2021
33 2/7/2021
33 2/7/2021
34 2/7/2021
34 2/7/2021
35 1/8/2021
35 1/8/2021
35 1/8/2021
36 1/8/2021
36 1/8/2021
37 1/8/2021
37 1/8/2021
38 1/11/2021
38 1/11/2021
38 1/11/2021
39 1/11/2021
39 1/11/2021
39 1/11/2021
40 1/11/2021
40 1/11/2021
41 2/12/2021
41 2/12/2021
41 2/12/2021
42 2/12/2021
42 2/12/2021
42 2/12/2021
43 2/12/2021
43 2/12/2021
44 2/16/2021
44 2/16/2021
44 2/16/2021
44 2/16/2021
44 2/16/2021
44 2/16/2021
45 2/16/2021
45 2/16/2021
45 2/16/2021
46 2/16/2021
46 2/16/2021
47 2/16/2021
47 2/16/2021
47 2/16/2021
47 2/16/2021
48 2/18/2021
48 2/18/2021
48 2/18/2021
48 2/18/2021
48 2/18/2021
48 2/18/2021
49 2/18/2021
49 2/18/2021
49 2/18/2021
50 2/19/2021
50 2/19/2021
50 2/19/2021
50 2/19/2021
50 2/19/2021
50 2/19/2021
51 2/19/2021
51 2/19/2021
51 2/19/2021
52 2/19/2021
52 2/19/2021
53 2/24/2021
53 2/24/2021
53 2/24/2021
54 2/24/2021
54 2/24/2021
55 2/24/2021
55 2/24/2021
Feb-21
RUC 747469501999
RE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: TELA-ECO S.A
Glosa o REFERENCIA DE LA OPE

(Tabla 8)
POR LA COMPRA DE MERCADERIA AL CREDITO 8
POR LA VENTA DE LA MERCADERIA AL CONTADO 14
Por la provisión de los servicios legales del mes 2
Por el destino del gasto de servicios legales. 2
Por el pago de ONP, AFP y ESSALUD del mes de enero 1
POR EL RECONOCIMIENTO DE LA DEPRECIACION POR EL MES DE FEBRERO 3
POR LA PROVISION DE LOS SERVICIOS BASICOS DEL MES de febrero 8
POR LA CANCELACION DE LA PRIMERA CUOTA DEL PRESTAMO 1
POR LO INTERESES DEVENGADOS 1
POR LO INTERESES DEVENGADOS 1
Por el destino de los intereses de la primera cuota 1
Por el destino de los intereses de la primera cuota 1
UC 747469501999
ELA-ECO S.A

Numero Numero del
Correlativo Documento Codigo
Sustentatorio
F/005-542 601
F/005-543 401
F/005-544 421
F/005-545 201
F/005-546 601
F/06-5213 121
F/06-5214 401
F/06-5215 701
F/06-5216 691
F/06-5217 201
F/06-5218 101
F/06-5219 121
R/007-123 603
R/007-124 4011
R/007-125 421
R/007-126 252
R/007-127 613
R/007-128 104
R/007-129 121
H/008-2345 632
H/008-2346 401
H/008-2347 421
H/008-2348 941
H/008-2349 951
H/008-2350 791
H/008-2351 424
H/008-2352 104
R/009-0258 635
R/009-0259 401
R/009-0260 421
R/009-0261 941
R/009-0262 951
R/009-0263 791
R/009-0264 421
R/009-0265 104
H/010-0358 621
H/010-0359 627
H/010-0360 4031
H/010-0361 417
H/010-0362 4032
H/010-0363 411
H/010-0364 941
H/010-0365 951
H/010-0366 791
H/010-0367 411
H/010-0368 104
R/011-123 4031
R/011-124 4032
R/011-125 417
R/011-126 104
68413
68414
68415
39525
39526
39527
941
951
791
R/012-2021;R/013 6361
R/012-2021;R/013 6363
R/012-2021;R/013 6364
R/012-2021;R/013 6365
R/012-2021;R/013 401
R/012-2021;R/013 421
R/012-2021;R/013 941
R/012-2021;R/013 951
R/012-2021;R/013 791
R/012-2021;R/013 421
R/012-2021;R/013 104
R/016-210 451
R/016-211 455
R/016-212 104
R/016-213 673
R/016-214 373
R/016-215 673
R/016-216 791
Denominación Debe
COMPRAS S/ 17,040.00
VENTAS
MERCADERIA
Compras S/ 1,000.00
Cuentas por cobra comerciales-terceros
Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos S/ 1,000.00
Cargas imputables
OBLIGACIONES FINANCIERAS S/ 5,269.50
GASTOS FINANCIEROS S/ 8,000.00
ACTIVO DIFERIDO
Gastos financieros S/ 8,000.00
Cargas Imputables a cuentas de Costos y Gastos
TOTAL S/ 143,184.59
Movimiento
Haber
S/ 20,107.20
S/ 17,040.00
S/ 28,400.00
S/ 1,180.00
S/ 1,000.00
S/ 1,180.00
S/ 1,652.00
S/ 1,400.00
S/ 1,652.00
S/ 5,900.00
S/ 5,000.00
S/ 5,000.00
S/ 555.48
S/ 369.30
S/ 322.37
S/ 5,480.43
S/ 6,727.48
S/ 6,727.48
S/.1,247.05
S/ 400.00
S/ 100.00
S/ 80.00
S/ 580.00
S/ 637.20
S/ 540.00
S/ 637.20
S/ 13,269.50
S/ 8,000.00
S/ 8,000.00
S/ 143,184.69
MARZO
08/03. Se compra utiles de limpieza para su uso inmediato del área de asministracción según R/016-1232 por S

S/ 162.00 S/ 900.00 S/ 1,062.00
DINÁMICA CONTABLE
Cuenta Contable Código Elemento Movimiento
Compras 603 Gasto Aumenta
Tributos, Contraprestaciones y aportes a 4011 Pasivo Disminuye
Cuentas por pagar comerciales-terceros 421 Activo Disminuye
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx-xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Materiales Auxiliares, Suministros y Re 252 Activo Aumenta
Variación de Existencias 613 Gasto Disminuye
Cuentas por cobra comerciales-terceros 104 Activo Aumenta
Efectivo y Equivalente de efectivo 121 Activo Disminuye
TOTALES
compra mercadería por S/14,200 mas IGV a la empresa COVID-19 S.A.C según F/017-5214; se cobra por transfe

50 POLERA DE S/ 104.00 S/ 5,200.00
50 POLERA DE M S/ 180.00 S/ 9,000.00
IGV
TOTAL
DINÁMICA CONTABLE
Compras 601 Gastos Aumenta
Cuentas por pagar Comerciales-Tercero 421 Pasivo Aumenta
Mercadería 201 Activo Aumenta
Variación de existencia 601 Gastos Disminuye
Cuentas por pagar Comerciales-Tercero 421 Pasivo Disminuye
Efectivo y equivalente de efectivo 104 Activo Disminuye
TOTALES
abogado para asesoria legal por S/1400 según H/018-2345, pagandose vía trans.bancaria. Se debe considerar 5
TOTAL S/ 1,652.00
DINÁMICA CONTABLE
Gastos de servicios prestados por tercer 632 Activo Aumenta
Cuentas por pagar comerciales-terceros 421 Pasivo Aumenta
Cuentas por pagar comerciales-terceros 424 Pasivo Disminuye
Efectivo y Equivalente de Efectivo 104 Activo Disminuye
TOTAL
Diario. Con fecha 11/03. Se vende mercaderia por S/26,320 mas IGV según F/019-5213 al crédito. El pago se co
bancaria.

70 POLERA DE HOMBRE
S/ 150.00 S/ 10,500.00
70 POLERA DE MUJER
S/ 226.00 S/ 15,820.00
IGV
TOTAL
DINÁMICA CONTABLE
Ventas 701 Ingreso Aumenta
Costo de ventas 691 Gasto Aumenta
Mercadería 201 Activo Disminuye
TOTALES
local según R/020-0258 por la suma de 5,000 mas IGV . El pago se realiza por transferencia bancaria. Los gastos están dist
IGV S/ 900.00
TOTAL S/ 5,900.00
DINÁMICA CONTABLE
Gastos de servicios prestados por tercer 635 Gasto Aumenta
Cargas imputables a cuentas de costos y 791
TOTALES
de remuneraciones y se paga según H/021-0358 por el monto de 6,727.48 por transferencia bancaria. Los gastos están di
FECHA DE NOMBRE Y APELLIDOS ASIGNACIÓN REMUNERACIÓ REMUNERACIÓ

INGRESO FAMILIAR N NETA N BRUTA
7/12/2020 KEVIN ESCOBEDO CARRAN 2 S/ 1,100.00 S/ 1,286.00
7/12/2020 ERIKA RAMOS SALAZAR 1 S/ 1,100.00 S/ 1,193.00
9/14/2020 JENNIFER SOPLAPUCO GAS 1 S/ 1,200.00 S/ 1,293.00
9/14/2020 JOSE RUBIO DIAZ 0 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00
9/14/2020 MARLON VILLEGAS 0 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00
TOTALES S/ 5,800.00 S/ 6,172.00
DINÁMICA CONTABLE
Gastos de personal, directores y gerent 621 Gasto Aumenta
Tributos, Contraprestaciones y aportes a 4031 Pasivo Aumenta
Remuneraciones y participaciones por p 411 Pasivo Aumenta
Cargas imputables acuentas de costos y 791
Remuneraciones y participaciones por p 411 Pasivo Dismuye
Efectivo y Equivalente de efectivo 104 Activo Dismuye
TOTALES
Diario. Con fecha 16/03. Se paga según R/022-0258 a la ONP, AFP y ESSALUD del mes de Febrero 2021
Diario. Con fecha 16/03. Se paga según R/022-0258 a la ONP, AFP y ESSALUD del mes de Febrero 2021
NOMBRE Y APELLIDOS ONP AFP

JENNIFER SOPLAPUCO GASTEL S/ 129.30
JOSE RUBIO DIAZ S/ 120.00
MARLON VILLEGAS S/ 120.00
TOTAL S/ 322.27 S/ 369.30
DINÁMICA CONTABLE
Remuneraciones y participaciones por p 417 Pasivo Disminuye
TOTALES
Diario. Con fecha 18/03. Se provisiona la depreciación del mes de marzo. Los gastos están distribuidos: 50% ad
ventas.
VALOR DEPRECIACIÓN
10% Muebles S/ 12,000 S/ 100
TOTAL S/ 580
DINÁMICA CONTABLE
Valuación y deterioro de activo y provis 68413 Gasto Aumenta
Depreciación amortización acumulados 39525 Activo Disminuye
TOTALES
provisiona los servicios básicos: Agua por S/220 mas IGV según R/023.2021; Luz por S/130 soles mas IGV según R/024-21
025-210 e internet por S/120 mas IGV según R/026-210. Todos los serivicios son pagados por transferencia bancaria. Los
adiministracción y 40% ventas.
GASTOS IGV TOTAL

LUZ S/ 130.00 S/ 23.40 S/ 153.40
AGUA S/ 220.00 S/ 39.60 S/ 259.60
TELEFONO S/ 80.00 S/ 14.40 S/ 94.40
INTERNET S/ 120.00 S/ 21.60 S/ 141.60
S/ 649.00
DINÁMICA CONTABLE
Gastos de servicios prestados por tercer 6361 Gastos Aumentan
Tributos y contraprestaciones y aportes a 401 Pasivo Disminuye
Cuentas por Pagar Comerciales - tercero 421 Pasivo Aumentan
Cuentas por Pagar Comerciales - tercero 421 Pasivo Disminuye
Efectivo y equivalente de efectivo 104 Activo Dismuye
TOTALES
Diario. Con fecha 24/03. Se cancela S/ 13,269.50 según R/027-21 la segunda cuota de el prestamo obtenido en

Cuota fija Saldo de la
pagada Deuda
0 1/26/2021 . . . S/ 100,000.00
1 2/27/2021 S/ 8,000.00 S/ 5,269.50 S/ 13,269.50 S/ 94,730.50
2 3/24/2021 S/ 7,578.44 S/ 5,691.06 S/ 13,269.50 S/ 89,039.44
3 4/24/2021 S/ 7,123.15 S/ 6,146.35 S/ 13,269.50 S/ 82,893.09
4 5/24/2021 S/ 6,631.45 S/ 6,638.05 S/ 13,269.50 S/ 76,255.04
5 6/24/2021 S/ 6,100.40 S/ 7,169.10 S/ 13,269.50 S/ 69,085.94
6 7/24/2021 S/ 5,526.87 S/ 7,742.63 S/ 13,269.50 S/ 61,343.31
7 8/24/2021 S/ 4,907.46 S/ 8,362.04 S/ 13,269.50 S/ 52,981.27
8 9/24/2021 S/ 4,238.50 S/ 9,031.00 S/ 13,269.50 S/ 43,950.27
9 10/24/2021 S/ 3,516.02 S/ 9,753.48 S/ 13,269.50 S/ 34,196.79
10 11/24/2021 S/ 2,735.74 S/ 10,533.76 S/ 13,269.50 S/ 23,663.03
11 12/24/2021 S/ 1,893.04 S/ 11,376.46 S/ 13,269.50 S/ 12,286.58
12 1/24/2022 S/ 982.93 S/ 12,286.58 S/ 13,269.50 S/ 0.00
TOTALES ### S/ 100,000.00 S/ 159,234.02
DINÁMICA CONTABLE
Obligaciones financieras 451 Pasivo Aumenta
Efectivo y Equivalente de efectivo 104 Activo Disminuir
Gastos financieros 673 Gastos Aumentar

Activo diferido 373 Activo Disminuye

Cargas Imputables a cuentas de Costos 791
TOTAL
O
al "TELA-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha
stracción según R/016-1232 por S/900 mas IGV.
LE
Lado Cuenta Cargo (S/.) Abono (S/.)
DEBE S/ 900.00 Por la provisión de la compra de útiles de limpieza
DEBE S/ 162.00
HABER S/ 1,062.00
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
DEBE S/ 900.00 Por el ingreso de los artículos de limpieza al almacén
HABER S/ 900.00
DEBE S/ 1,062.00 Por el pago de la compra de artículos de limpieza
HABER S/ 1,062.00
S/ 3,024.00 S/ 3,024.00
al "TELA-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 08/03. Se
n F/017-5214; se cobra por transferencia bancaria.
PRECIO DE COS.
14,200
S/ 2,556.00
S/ 16,756.00
LE
DEBE S/ 14,200.00 Por la compra de mercadería
DEBE S/ 2,556.00
HABER S/ 16,756.00
DEBE S/ 14,200.00 Por el ingreso de la mercadería al almacén
HABER S/ 14,200.00
DEBE S/ 16,756.00 Por el pago de compra de mercadería via transf. bancaria
HABER S/ 16,756.00
S/ 47,712.00 S/ 47,712.00
al "TELA-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 11/03. Se contrata un
ns.bancaria. Se debe considerar 55% para Administración y 45% para ventas.
LE
DEBE S/ 1,400.00 Por la provisión de los servicios legales del mes
DEBE S/ 252.00
HABER S/ 1,652.00
DEBE S/ 630.00
HABER S/ 1,400.00
DEBE S/ 1,652.00 Por el pago de servicios legales
HABER S/ 1,652.00
S/ 4,704.00 S/ 4,704.00
al "TELA-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro

019-5213 al crédito. El pago se cobra en 60 días vía transf.
PRECIO DE VEN. PRECIO DE COSTO

UNIDADES PRECIO U. PRECIO TOTAL
S/ 26,320.00
70 S/ 104.00 S/ 7,280.00
S/ 4,737.60 70 S/ 180.00 S/ 12,600.00
S/ 31,057.60 TOTAL S/ 19,880.00
LE
DEBE S/ 26,320.00 Por la venta de mercadería al contado
DEBE S/ 4,737.60
HABER S/ 31,057.60
DEBE S/ 19,880.00 Por el registro del costo de mercadería
HABER S/ 19,880.00
S/ 50,937.60 S/ 50,937.60
A-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 12/03. Se provisiona alquiler de
LE
DEBE S/ 5,000.00 Por la provision del alquiler del local.
DEBE S/ 900.00
HABER S/ 5,900.00
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
DEBE S/ 3,000.00
HABER S/ 5,000.00
DEBE S/ 5,000.00 Por el pago del alquiler del local
HABER S/ 5,000.00
S/ 15,900.00 S/ 15,900.00
A-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 16/03. Se provisiona la planilla
erencia bancaria. Los gastos están distribuidos: 55% adiministracción y 45% ventas.
NETO A
ONP AFP ESSALUD
PAGAR
S/ 167.18 S/ 115.74 S/ 1,003.08 PORCENTAJES
S/ 155.09 S/ 107.37 S/ 930.54 9% SALUD
S/ 129.30 S/ 116.37 S/ 1,047.33 10% AFP
S/ 120.00 S/ 108.00 S/ 972.00 13% ONP
S/ 120.00 S/ 108.00 S/ 972.00
S/ 322.27 S/ 369.30 S/ 555.48 S/ 4,924.95 PORCENTAJE DE ASIG. F
S/ 930.00 10%
LE TOTAL S/ 93.00
DEBE S/ 6,172.00 Por la provision de planilla
DEBE S/ 555.48
HABER S/ 555.48
HABER S/ 369.30
HABER S/ 322.27
HABER S/ 5,480.43
DEBE S/ 3,027.37
HABER S/ 6,727.48
DEBE S/ 6,727.48 Por el pago de planilla
HABER S/ 6,727.48
S/ 20,182.44 S/ 20,182.44

del mes de Febrero 2021
del mes de Febrero 2021
ESSALUD
S/ 115.74
S/ 107.37
S/ 116.37
S/ 108.00
S/ 108.00
S/ 555.48
LE
DEBE S/ 555.48 Por pago de ONP, AFP y ESSALUD
DEBE S/ 322.27
DEBE S/ 369.30
HABER S/ 1,247.05
S/ 1,247.05 S/ 1,247.05

gastos están distribuidos: 50% adiministracción y 50%
LE
DEBE S/ 400.00 Por el reconocimiento de la depreciación por el mes de marzo
DEBE S/ 100.00
DEBE S/ 80.00
HABER S/ 400.00
HABER S/ 100.00
HABER S/ 80.00
DEBE S/ 290.00
HABER S/ 580.00
S/ 1,160.00 S/ 1,160.00
A-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 19/03. Se
S/130 soles mas IGV según R/024-210; Teléfono por S/80 mas IGV según R/.
ados por transferencia bancaria. Los gastos están distribuidos: 60%
LE
DEBE S/ 130.00 Por la provisión de los servicios básicos del mes
DEBE S/ 220.00
DEBE S/ 80.00
DEBE S/ 120.00
DEBE S/ 99.00
HABER S/ 649.00
DEBE S/ 220.00
HABER S/ 550.00
DEBE S/ 649.00 Por el pago de servicios básicos
HABER S/ 649.00
S/ 1,848.00 S/ 1,848.00

cuota de el prestamo obtenido en enero.
LE
DEBE S/ 5,691.06 Por la cancelación de la segunda cuota del préstamo
DEBE S/ 7,578.44
HABER S/ 13,269.50
S/ 7,578.44 Por los intereses devengados

S/ 7,578.44
DEBE S/ 7,578.44 Por el destino de los intereses de la segunda cuota

HABER S/ 7,578.44
S/ 28,426.38 S/ 28,426.38
ansf. bancaria
r el mes de marzo
PERIODO:
RUC:

del Asiento de la
de la Operación
56 3/8/2021
56 3/8/2021
56 3/8/2021
57 3/8/2021
57 3/8/2021
58 3/8/2021
58 3/8/2021
59 1/8/2021
59 1/8/2021
59 1/8/2021
60 1/8/2021
60 1/8/2021
61 1/8/2021
61 1/8/2021
62 1/11/2021
62 1/11/2021
62 1/11/2021
63 1/11/2021
63 1/11/2021
63 1/11/2021
64 1/11/2021
64 1/11/2021
65 3/11/2021
65 3/11/2021
65 3/11/2021
66 3/11/2021
66 3/11/2021
67 3/12/2021
67 3/12/2021
67 3/12/2021
68 3/12/2021
68 3/12/2021
68 3/12/2021
69 3/12/2021
69 3/12/2021
70 3/16/2021
70 3/16/2021
70 3/16/2021
70 3/16/2021
70 3/16/2021
70 3/16/2021
71 3/16/2021
71 3/16/2021
71 3/16/2021
72 3/16/2021
72 3/16/2021
73 3/16/2021
73 3/16/2021
73 3/16/2021
73 3/16/2021
74 3/18/2021
74 3/18/2021
74 3/18/2021
74 3/18/2021
74 3/18/2021
74 3/18/2021
75 3/18/2021
75 3/18/2021
75 3/18/2021
76 3/19/2021
76 3/19/2021
76 3/19/2021
76 3/19/2021
76 3/19/2021
76 3/19/2021
77 3/19/2021
77 3/19/2021
77 3/19/2021
78 3/19/2021
78 3/19/2021
79 3/24/2021
79 3/24/2021
79 3/24/2021
80 3/24/2021
80 3/24/2021
81 3/24/2021
81 3/24/2021
RO DIARIO"
RE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
Glosa o
Descripcion de
La Operación
POR LA COMPRA DE MERCADERIA

POR EL INGRESO DE LA MERCADERIA AL ALMACEN
POR EL PAGO DE LA COMPRA DE LA MERCADERIA VIA TRANSFERENCIA BANCARIA
POR EL PAGO DE LA COMPRA DE LA MERCADERIA VIA TRANSFERENCIA BANCARIA
Por la provisión de la compra de útiles de limpieza
Por el ingreso de los artículos de limpieza al almacén
Por el pago de la compra de artículos de limpieza
Por la provisión de los servicios legales del mes
Por el destino del gasto de servicios legales.
Por el pago de servicios legales
POR LA COMPRA DE MERCADERIA AL CONTADO
POR EL REGISTRO DEL COSTO DE MERCADERIA
POR EL REGISTRO DEL COSTO DE MERCADERIA
POR LA PROVISION DEL ALQUILER DEL LOCAL
POR EL DESTINO DE GASTOS DEL ALQUILER
POR EL PAGO DEL ALQUILER DEL LOCAL
POR EL PAGO DEL ALQUILER DEL LOCAL
POR LA PROVISION DE PLANILLA
POR EL DESTINO DE GASTOS DE PLANILLA
POR EL PAGO DE PLANILLA
POR EL PAGO DE PLANILLA
Por el pago de ONP, AFP y ESSALUD del mes de febrero
POR EL RECONOCIMIENTO DE LA DEPRECIACION POR EL MES DE MARZO
POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACION DE ACTIVO FIJO
POR LA PROVISION DE LOS SERVICIOS BASICOS DEL MES de marzo
POR EL DESTINO DEL GASTOS DE SERVICIOS BASICOS
POR EL PAGO DE LOS SERVICIOS BASICOS
POR EL PAGO DE LOS SERVICIOS BASICOS
POR LA CANCELACION DE LA SEGUNDA CUOTA DEL PRESTAMO
POR LO INTERESES DEVENGADOS
POR LO INTERESES DEVENGADOS
Por el destino de los intereses de la segunda cuota
Mar-21
RUC 747469501999
TELA-ECO S.A

Codigo del Libro Numero Numero del
o Registro Correlativo Documento Codigo
(Tabla 8) Sustentatorio
8 F/017 - 5214 601
8 F/017 - 5214 401
8 F/017 - 5214 421
8 F/017 - 5214 201
8 F/017 - 5214 601
1 F/017 - 5214 421
1 F/017 - 5214 104
8 R/016-123 603
8 R/016-123 4011
8 R/016-123 421
8 R/016-123 252
8 R/016-123 613
1 R/016-123 104
1 R/016-123 121
2 H/018-2345 632
2 H/018-2345 401
2 H/018-2345 421
2 H/018-2345 941
2 H/018-2345 951
2 H/018-2345 791
1 H/018-2345 424
1 H/018-2345 104
8 F/019 - 5213 121
8 F/019 - 5213 401
8 F/019 - 5213 701
8 F/019 - 5213 691
8 F/019 - 5213 201
8 R/020-0258 635
8 R/020-0258 401
8 R/020-0258 421
2 R/020-0258 941
2 R/020-0258 951
2 R/020-0258 791
1 R/020-0258 421
1 R/020-0258 104
31 H/021 - 0358 621
31 H/021 - 0358 627
31 H/021 - 0358 4031
31 H/021 - 0358 417
31 H/021 - 0358 4032
31 H/021 - 0358 411
2 H/021 - 0358 941
2 H/021 - 0358 951
2 H/021 - 0358 791
1 H/021 - 0358 411
1 H/021 - 0358 104
1 R/022-0258 4031
1 R/022-0258 4032
1 R/022-0258 417
1 R/022-0258 104
3 68413
3 68414
3 68415
3 39525
3 39526
3 39527
2 941
2 951
2 791
8 R/022-2021;R/023 6361
8 R/022-2021;R/023 6363
8 R/022-2021;R/023 6364
8 R/022-2021;R/023 6365
8 R/022-2021;R/023 401
8 R/022-2021;R/023 421
2 R/022-2021;R/023 941
2 R/022-2021;R/023 951
2 R/022-2021;R/023 791
1 R/022-2021;R/023 421
1 R/022-2021;R/023 104
1 R/027-21 451
1 R/027-21 455
1 R/027-21 104
1 R/027-21 673
1 R/027-21 373
1 R/027-21 673
1 R/027-21 791
Denominación Debe
VARIACION DE EXISTENCIA S/ 14,200.00

Compras S/ 900.00
Cuentas por cobra comerciales-terceros
Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos S/ 900.00
Cargas imputables
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS S/ 26,320.00
VENTAS
MERCADERIA
GASTOS FINANCIEROS S/ 7,578.44
ACTIVO DIFERIDO
Gastos financieros S/ 7,578.44
Cargas Imputables a cuentas de Costos y Gastos
TOTAL S/ 175,141.47
Movimiento
Haber
S/ 16,756.00
S/ 14,200.00
S/ 16,756.00
S/ 1,062.00
S/ 900.00
S/ 1,062.00
S/ 1,652.00
S/ 1,400.00
S/ 1,652.00
S/ 31,057.60
S/ 19,880.00
S/ 5,900.00
S/ 5,000.00
S/ 5,000.00
S/ 555.48
S/ 369.30
S/ 322.27
S/ 5,480.43
S/ 6,727.48
S/ 6,727.48
S/.1,247.05
S/ 400.00
S/ 100.00
S/ 80.00
S/ 580.00
S/ 649.00
S/ 550.00
S/ 649.00
S/ 13,269.50
S/ 7,578.44
S/ 7,578.44
S/ 175,141.47
ABRIL
04/04. Se cancela la compra de mercaderia de Febrero por S/17,040 según F/005-542 por transferencia bancar

IGV
TOTAL
DINÁMICA CONTABLE
TOTAL
compra utiles de limpieza para su uso inmediato del área de asministracción según R/028-1232 por S/950 mas

S/ 171.00 S/ 950.00 S/ 1,121.00
DINÁMICA CONTABLE
Compras 603 Gasto
TOTALES
09/04. Se compra mercadería por 14,200 mas IGV a la empresa COVID-19 S.A.C según F/029-5214; se cobra por

IGV
TOTAL
DINÁMICA CONTABLE
Compras 601 Gastos
TOTALES
09/04. Se vende mercaderia por 37,600 mas IGV según F/030-5213 vía transferencia bancaria.

IGV
TOTAL
DINÁMICA CONTABLE
Ventas 701 Ingreso
TOTALES

TOTAL S/ 1,652.00
DINÁMICA CONTABLE
TOTAL
de local según R/032-0258 por la suma de 5,000 mas IGV . El pago se realiza por transferencia bancaria. Los gas
IGV S/ 900.00
TOTAL S/ 5,900.00
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES
FECHA DE NOMBRE Y APELLIDOS N° DE HIJOS REMUNERACIÓ

INGRESO N NETA
9/14/2020 JOSE RUBIO DIAZ 0 S/ 1,200.00
TOTALES S/ 5,800.00
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES
16/04. Se paga según R/034-0258 a la ONP, AFP y ESSALUD del mes de Marzo 2021

JOSE RUBIO DIAZ
MARLON VILLEGAS
TOTAL S/ 322.27
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES
18/04. Se provisiona la depreciación del mes de Abril . Los gastos están distribuidos: 50% adiministracción y 50
VALOR DEPRECIACIÓN
10% Muebles S/ 12,000 S/ 100
TOTAL S/ 580
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES
servicios básicos: Agua por S/200 mas IGV según R/035.2021; Luz por S/140 soles mas IGV según R/036-210; Teléfono po
mas IGV según R/038-210. Todos los serivicios son pagados por transferencia bancaria. Los gastos están distribuidos: 60%
GASTOS IGV TOTAL

LUZ S/ 140.00 S/ 25.20 S/ 165.20
AGUA S/ 200.00 S/ 36.00 S/ 236.00
TELEFONO S/ 80.00 S/ 14.40 S/ 94.40
INTERNET S/ 120.00 S/ 21.60 S/ 141.60
S/ 637.20
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES
24/04. Se cancela S/ 13,269.50 según R/039-21 la tercera cuota de el prestamo obtenido en enero.

Cuota fija
pagada
0 1/26/2021 . . .
1 2/27/2021 S/ 8,000.00 S/ 5,269.50 S/ 13,269.50
2 3/24/2021 S/ 7,578.44 S/ 5,691.06 S/ 13,269.50
3 4/24/2021 S/ 7,123.15 S/ 6,146.35 S/ 13,269.50
4 5/24/2021 S/ 6,631.45 S/ 6,638.05 S/ 13,269.50
5 6/24/2021 S/ 6,100.40 S/ 7,169.10 S/ 13,269.50
6 7/24/2021 S/ 5,526.87 S/ 7,742.63 S/ 13,269.50
7 8/24/2021 S/ 4,907.46 S/ 8,362.04 S/ 13,269.50
8 9/24/2021 S/ 4,238.50 S/ 9,031.00 S/ 13,269.50
9 10/24/2021 S/ 3,516.02 S/ 9,753.48 S/ 13,269.50
10 11/24/2021 S/ 2,735.74 S/ 10,533.76 S/ 13,269.50
11 12/24/2021 S/ 1,893.04 S/ 11,376.46 S/ 13,269.50
12 1/24/2022 S/ 982.93 S/ 12,286.58 S/ 13,269.50
TOTALES S/ 59,234.02 S/ 100,000.00 S/ 159,234.02
DINÁMICA CONTABLE


TOTAL
BRIL
mercial "TELA-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha
gún F/005-542 por transferencia bancaria.

6,240.00
17,040
10,800.00
IGV S/ 3,067.20
TOTAL S/ 20,107.20
ICA CONTABLE
Disminuye DEBE S/ 20,107.20 Por el pago de compra de mercadería en Febreo via tran
S/ 20,107.20 S/ 20,107.20
ción según R/028-1232 por S/950 mas IGV.
ICA CONTABLE
Aumenta DEBE S/ 950.00 Por la provisión de la compra de útiles de limpieza
S/ 3,192.00 S/ 3,192.00
9 S.A.C según F/029-5214; se cobra por transferencia bancaria.

5,200.00
14,200
9,000.00
IGV S/ 2,556.00
TOTAL S/ 16,756.00
ICA CONTABLE
Disminuye DEBE S/ 16,756.00 Por el pago de compra de mercadería via transf. bancari
S/ 47,712.00 S/ 47,712.00
ransferencia bancaria.

S/ 37,600.00
22,600.00 100 S/ 104.00 S/ 10,400.00
IGV S/ 6,768.00 100 S/ 180.00 S/ 18,000.00
TOTAL S/ 44,368.00 TOTAL S/ 28,400.00
ICA CONTABLE
S/ 117,136.00 S/ 117,136.00
ICA CONTABLE
DEBE S/ 630.00
HABER S/ 1,400.00
S/ 4,704.00 S/ 4,704.00
mercial "TELA-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 12/04. Se provisiona alquiler
aliza por transferencia bancaria. Los gastos están distribuidos: 40% adiministracción y 60% ventas.
ICA CONTABLE
DEBE S/ 3,000.00
HABER S/ 5,000.00
S/ 15,900.00 S/ 15,900.00
REMUNERACIÓ NETO A
ONP AFP ESSALUD
N BRUTA PAGAR
S/ 1,193.00 S/ 107.37 S/ 107.37 S/ 978.26 9%
S/ 1,293.00 S/ 129.30 S/ 116.37 S/ 1,047.33 10%
S/ 1,200.00 S/ 120.00 S/ 108.00 S/ 972.00 13%
S/ 1,200.00 S/ 120.00 S/ 108.00 S/ 972.00
S/ 930.00
ICA CONTABLE TOTAL
DEBE S/ 3,027.37
HABER S/ 6,727.48
S/ 20,182.44 S/ 20,182.44
Marzo 2021
AFP ESSALUD
S/ 115.74
S/ 107.37
S/ 129.30 S/ 116.37
S/ 120.00 S/ 108.00
S/ 120.00 S/ 108.00
S/ 369.30 S/ 555.48
ICA CONTABLE
S/ 1,247.05 S/ 1,247.05
distribuidos: 50% adiministracción y 50% ventas.
ICA CONTABLE
Aumenta DEBE S/ 400.00 Por el reconocimiento de la depreciación por el mes de a
DEBE S/ 290.00
HABER S/ 580.00
S/ 1,160.00 S/ 1,160.00
oles mas IGV según R/036-210; Teléfono por S/80 mas IGV según R/. 037-210 e internet por S/120
bancaria. Los gastos están distribuidos: 60% adiministracción y 40% ventas.
ICA CONTABLE
DEBE S/ 216.00
HABER S/ 540.00
S/ 1,814.40 S/ 1,814.40
restamo obtenido en enero.
TA FIJA)
Saldo de la
Deuda
S/ 100,000.00
S/ 94,730.50
S/ 89,039.44
S/ 82,893.09
S/ 76,255.04
S/ 69,085.94
S/ 61,343.31
S/ 52,981.27
S/ 43,950.27
S/ 34,196.79
S/ 23,663.03
S/ 12,286.58
S/ 0.00
ICA CONTABLE
Aumenta DEBE S/ 6,146.35 Por la cancelación de la tercera cuota del préstamo
Aumentar S/ 7,123.15 Por los intereses devengados

Disminuye S/ 7,123.15
DEBE S/ 7,123.15 Por el destino de los intereses de la tercera cuota

HABER S/ 7,123.15
S/ 27,515.81 S/ 27,515.81
adería en Febreo via transf. bancaria
e útiles de limpieza
e limpieza al almacén
tículos de limpieza
al almacén
adería via transf. bancaria
adería, via transf.Bancaria

legales del mes
icios legales.
PORCENTAJES
SALUD
AFP
ONP
10%
S/ 93.00
preciación por el mes de abril
n de activo fijo
básicos del mes
icios básicos
a cuota del préstamo
de la tercera cuota
PERIODO:
RUC:

del Asiento de la
de la Operación
82 4/4/2021
82 4/4/2021
83 4/8/2021
83 4/8/2021
83 4/8/2021
84 4/8/2021
84 4/8/2021
85 4/8/2021
85 4/8/2021
86 4/9/2021
86 4/9/2021
86 4/9/2021
87 4/9/2021
87 4/9/2021
88 4/9/2021
88 4/9/2021
89 4/9/2021
89 4/9/2021
89 4/9/2021
90 4/9/2021
90 4/9/2021
91 4/9/2021
91 4/9/2021
92 1/11/2021
92 1/11/2021
92 1/11/2021
93 1/11/2021
93 1/11/2021
93 1/11/2021
94 1/11/2021
94 1/11/2021
95 4/12/2021
95 4/12/2021
95 4/12/2021
96 4/12/2021
96 4/12/2021
96 4/12/2021
97 4/16/2021
97 4/16/2021
98 4/16/2021
98 4/16/2021
98 4/16/2021
98 4/16/2021
98 4/16/2021
98 4/16/2021
99 4/16/2021
99 4/16/2021
99 4/16/2021
100 4/16/2021
100 4/16/2021
101 4/16/2021
101 4/16/2021
101 4/16/2021
101 4/16/2021
102 4/18/2021
102 4/18/2021
102 4/18/2021
102 4/18/2021
102 4/18/2021
102 4/18/2021
103 4/18/2021
103 4/18/2021
103 4/18/2021
104 4/19/2021
104 4/19/2021
104 4/19/2021
104 4/19/2021
104 4/19/2021
104 4/19/2021
105 4/19/2021
105 4/19/2021
105 4/19/2021
106 4/19/2021
106 4/19/2021
107 4/24/2021
107 4/24/2021
107 4/24/2021
108 4/24/2021
108 4/24/2021
109 4/24/2021
109 4/24/2021
Apr-21
RUC 747469501999
ÓN O RAZON SOCIAL: TELA-ECO S.A

Descripcion de Codigo del Libro Numero
La Operación o Registro Correlativo
(Tabla 8)
Por el pago de compra de mercadería en Febreo via transf. bancaria 1
Por el pago de compra de mercadería en Febreo via transf. bancaria 1
Por la compra de mercadería 3
Por el ingreso de la mercadería al almacén 8
Por el pago de compra de mercadería via transf. bancaria 1
Por la venta de mercadería al contado 14
Por el registro del costo de mercadería 8
Por la cobranza venta de mercadería, via transf.Bancaria 1
Por la provision del alquiler del local. 8
Por el destino de gastos del alquiler 2
Por el pago del alquiler del local 1
Por la provision de planilla 31
Por el destino de gastos de planilla 31
Por el pago de planilla 1
Por el pago de ONP, AFP y ESSALUD del mes de marzo 1
Por el reconocimiento de la depreciación por el mes de abril 7
Por el destino de la depreciación de activo fijo 2
Por la provisión de los servicios básicos del mes de abril 8
Por el destino del gasto de servicios básicos 2
Por el pago de servicios básicos 1
Por la cancelación de la tercera cuota del préstamo 1
Por los intereses devengados 1
Por el destino de los intereses de la segunda cuota 1
DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación
Numero del
Documento Codigo Denominación
Sustentatorio
F/005-542 421 Cuentas por pagar Comerciales-Terceros
F/005-542 104 Efectivo y equivalente de efectivo
R/028-123 603 Compras
R/028-123 4011 Tributos, Contraprestaciones y aportes al sistema.
R/028-123 421 Cuentas por cobra comerciales-terceros
R/028-123 252 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos
R/028-123 613 Variación de Existencias
R/028-123 121 Efectivo y Equivalente de efectivo
F/029-5214 601 Compras
F/029-5214 401 Tributos, Contraprestaciones y aportes al sistema.
F/029-5214 201 Mercadería
F/029-5214 601 Variación de existencia
F/030-5213 121 Cuentas por cobra comerciales-terceros
F/030-5213 701 Ventas
F/030-5213 691 Costo de ventas
F/030-5213 104 Efectivo y Equivalente de efectivo
H/031-2345 632 Gastos de servicios prestados por terceros
H/031-2345 401 Tributos, Contraprestaciones y aportes al sistema.
H/031-2345 421 Cuentas por pagar comerciales-terceros
H/031-2345 941 Gastos administrativo
H/031-2345 951 Gasto de ventas
H/031-2345 791 Cargas imputables
H/031-2345 104 Efectivo y Equivalente de Efectivo
R/032-0258 635 Gastos de servicios prestados por terceros
R/032-0258 421 Cuentas por pagar Comerciales-Terceros
R/032-0258 941 Gastos de adminitración
R/032-0258 951 Gasto de ventas
R/032-0258 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
H/033-0358 621 Gastos de personal, directores y gerentes
H/033-0358 411 Remuneraciones y participaciones por pagar
H/033-0358 941 Gastos Administrativos
H/033-0358 791 Cargas imputables acuentas de costos y gastos
H/033-0358 104 Efectivo y Equivalente de efectivo
R/034-0258 417 Remuneraciones y participaciones por pagar
68413 Valuación y deterioro de activo y provisiones
39525 Depreciación amortización acumulados
941 Gastos Administrativos
951 Gasto de ventas
791 Cargas imputables acuentas de costos y gastos
R/035-2021;R/03 6361 Gastos de servicios prestados por terceros
R/035-2021;R/03 401 Tributos y contraprestaciones y aportes al Siste.
R/035-2021;R/03 421 Cuentas por Pagar Comerciales - terceros
R/035-2021;R/03 941 Gastos Administrativos
R/035-2021;R/03 951 Gastos de ventas
R/035-2021;R/03 791 Cargas imputables
R/035-2021;R/03 104 Efectivo y equivalente de efectivo
R/039-21 451 Obligaciones financieras
R/039-21 673 Gastos financieros
R/039-21 373 Activo diferido
R/039-21 791 Cargas Imputables a cuentas de Costos y Gastos
TOTAL
Movimiento
Debe Haber
S/ 20,107.20
S/ 20,107.20
S/ 950.00
S/ 171.00
S/ 1,121.00
S/ 950.00
S/ 950.00
S/ 1,121.00
S/ 1,121.00
S/ 14,200.00
S/ 2,556.00
S/ 16,756.00
S/ 14,200.00
S/ 14,200.00
S/ 16,756.00
S/ 16,756.00
S/ 37,600.00
S/ 6,768.00
S/ 44,368.00
S/ 28,400.00
S/ 28,400.00
S/ 44,368.00
S/ 44,368.00
S/ 1,400.00
S/ 252.00
S/ 1,652.00
S/ 770.00
S/ 630.00
S/ 1,400.00
S/ 1,652.00
S/ 1,652.00
S/ 5,000.00
S/ 900.00
S/ 5,900.00
S/ 2,000.00
S/ 3,000.00
S/ 5,000.00
S/ 5,000.00
S/ 5,000.00
S/ 6,172.00
S/ 555.48
S/ 555.48
S/ 369.30
S/ 223.11
S/ 5,579.59
S/ 3,700.11
S/ 3,027.37
S/ 6,727.48
S/ 6,727.48
S/ 6,727.48
S/.555.48
S/.322.27
S/.369.30
S/.1,247.05
S/ 400.00
S/ 100.00
S/ 80.00
S/ 400.00
S/ 100.00
S/ 80.00
S/ 290.00
S/ 290.00
S/ 580.00
S/ 140.00
S/ 200.00
S/ 80.00
S/ 120.00
S/ 97.20
S/ 637.20
S/ 324.00
S/ 216.00
S/ 540.00
S/ 637.20
S/ 637.20
S/ 6,146.35
S/ 7,123.15
S/ 13,269.50
S/ 7,123.15
S/ 7,123.15
S/ 7,123.15
S/ 7,123.15
S/ 260,670.90 S/ 260,670.90
MAYO
Con fecha 03/05. Se hace una compra de mercaderia por S/17,040 según F/040-542 pagando la deuda en 30 dí
bancaria.

60 POLERA DE S/ 104.00 S/ 6,240.00
60 POLERA DE M S/ 180.00 S/ 10,800.00
IGV
TOTAL
DINÁMICA CONTABLE
TOTAL
Con fecha 05/05. Se vende mercaderia por S/37,600 mas IGV según F/041-5213 vía transferencia bancaria.

100 POLERA DE HOMBRE
S/ 150.00 S/ 15,000.00
100 POLERA DE MUJER
S/ 226.00 S/ 22,600.00
IGV
TOTAL
DINÁMICA CONTABLE
Efectivo y Equivalente de efectivo 104 Activo Aumenta
Cuentas por cobra comerciales-terceros 121 Activo Disminuye
TOTALES

S/ 175.50 S/ 975.00 S/ 1,150.50
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES
para asesoria legal por S/1400 según H/043-2345, pagandose vía trans.bancaria. Se debe considerar 55% para

TOTAL S/ 1,652.00
DINÁMICA CONTABLE
TOTAL
Con fecha 11/05. Se cobra la mercaderia vendida en el mes de marzo según F/019-5213 vís transf. Bancaria.

70 POLERA DE HOMBRE
S/ 150.00 S/ 10,500.00
70 POLERA DE MUJER
S/ 226.00 S/ 15,820.00
IGV
TOTAL
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES
local según R/044-0258 por la suma de 5,000 mas IGV . El pago se realiza por transferencia bancaria. Los gastos están dist
IGV S/ 900.00
TOTAL S/ 5,900.00
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES
FECHA DE NOMBRE Y APELLIDOS N° DE HIJOS REMUNERACIÓ REMUNERACIÓ

INGRESO N NETA N BRUTA
TOTALES S/ 5,800.00 S/ 6,172.00
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES
Con fecha 16/05. Se paga según R/046-0258 a la ONP, AFP y ESSALUD del mes de Abril 2021

TOTAL S/ 322.27 S/ 369.30
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES
17/05. Se registra la provisión y pago CTS . Los gastos están distribuidos: 55% adiministracción y 45% ventas.
CÁLCULO DE LA CTS NOV-MAYO

FECHA DE MESES NOMBRE Y APELLIDOS N° DE HIJOS REMUNERACIÓ
INGRESO N NETA
7/12/2020 6 KEVIN ESCOBEDO CARRANZA 2 S/ 1,100.00
7/12/2020 6 ERIKA RAMOS SALAZAR 1 S/ 1,100.00
9/14/2020 6 JENNIFER SOPLAPUCO GASTEL 1 S/ 1,200.00
9/14/2020 6 JOSE RUBIO DIAZ 0 S/ 1,200.00
9/14/2020 6 MARLON VILLEGAS 0 S/ 1,200.00
TOTALES S/ 5,800.00
DINÁMICA CONTABLE

Con fecha 18/05. Se provisiona la depreciación del mes de mayo. Los gastos están distribuidos: 50% adiministr
VALOR DEPRECIACIÓN
10% Muebles S/ 12,000 S/ 100
TOTAL S/ 580
DINÁMICA CONTABLE
50% Cuenta Contable 941
50% Gastos de personal, directores y gerent 951
Remuneraciones y participaciones por p 791
TOTALES
provisiona los servicios básicos: Agua por S/220 mas IGV según R/047.2021; Luz por S/130 soles mas IGV según R/048-21
210 e internet por S/120 mas IGV según R/050-210. Todos los serivicios son pagados por transferencia bancaria. Los gast
40% ventas.
GASTOS IGV TOTAL

LUZ S/ 130.00 S/ 23.40 S/ 153.40
AGUA S/ 220.00 S/ 39.60 S/ 259.60
TELEFONO S/ 80.00 S/ 14.40 S/ 94.40
INTERNET S/ 120.00 S/ 21.60 S/ 141.60
S/ 649.00
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES
Con fecha 24/04. Se cancela según R/051-21 la cuarta cuota de el prestamo obtenido en enero.

pagada Deuda
0 1/26/2021 . . . S/ 100,000.00
1 2/27/2021 S/ 8,000.00 S/ 5,269.50 S/ 13,269.50 S/ 94,730.50
2 3/24/2021 S/ 7,578.44 S/ 5,691.06 S/ 13,269.50 S/ 89,039.44
3 4/24/2021 S/ 7,123.15 S/ 6,146.35 S/ 13,269.50 S/ 82,893.09
4 5/24/2021 S/ 6,631.45 S/ 6,638.05 S/ 13,269.50 S/ 76,255.04
5 6/24/2021 S/ 6,100.40 S/ 7,169.10 S/ 13,269.50 S/ 69,085.94
6 7/24/2021 S/ 5,526.87 S/ 7,742.63 S/ 13,269.50 S/ 61,343.31
7 8/24/2021 S/ 4,907.46 S/ 8,362.04 S/ 13,269.50 S/ 52,981.27
8 9/24/2021 S/ 4,238.50 S/ 9,031.00 S/ 13,269.50 S/ 43,950.27
9 10/24/2021 S/ 3,516.02 S/ 9,753.48 S/ 13,269.50 S/ 34,196.79
10 11/24/2021 S/ 2,735.74 S/ 10,533.76 S/ 13,269.50 S/ 23,663.03
11 12/24/2021 S/ 1,893.04 S/ 11,376.46 S/ 13,269.50 S/ 12,286.58
12 1/24/2022 S/ 982.93 S/ 12,286.58 S/ 13,269.50 S/ 0.00
TOTALES ### S/ 100,000.00 S/ 159,234.02
DINÁMICA CONTABLE


TOTAL
O
al "TELA-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario.
0-542 pagando la deuda en 30 días por transferencia
PRECIO DE COS.
17,040
S/ 3,067.20
S/ 20,107.20
BLE
DEBE S/ 17,040.00 Por la compra de mercadería al crédito
DEBE S/ 3,067.20
HABER S/ 20,107.20
HABER S/ 17,040.00
S/ 37,147.20 S/ 37,147.20

13 vía transferencia bancaria.

S/ 37,600.00
100 S/ 104.00 S/ 10,400.00
S/ 6,768.00 100 S/ 180.00 S/ 18,000.00
S/ 44,368.00 TOTAL S/ 28,400.00
BLE
DEBE S/ 6,768.00
HABER S/ 44,368.00
HABER S/ 28,400.00
DEBE S/ 44,368.00 Por la cobranza venta de mercadería, via transf.Bancaria
HABER S/ 44,368.00
S/ 117,136.00 S/ 117,136.00

BLE
DEBE S/ 175.50
HABER S/ 1,150.50
HABER S/ 975.00
HABER S/ 1,150.50
S/ 3,276.00 S/ 3,276.00
al "TELA-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 11/05. Se contrata un abogado
ia. Se debe considerar 55% para Administración y 45% para ventas.
BLE
DEBE S/ 252.00
HABER S/ 1,652.00
DEBE S/ 630.00
HABER S/ 1,400.00
HABER S/ 1,652.00
S/ 4,704.00 S/ 4,704.00

/019-5213 vís transf. Bancaria.

S/ 26,320.00
70 S/ 104.00 S/ 7,280.00
S/ 4,737.60 70 S/ 180.00 S/ 12,600.00
S/ 31,057.60 TOTAL S/ 19,880.00
BLE
DEBE S/ 31,057.60 Por el pago de compra de mercadería en marzo via transf. bancaria
HABER S/ 31,057.60
S/ 31,057.60 S/ 31,057.60
A-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 12/05. Se provisiona alquiler de
BLE
DEBE S/ 900.00
HABER S/ 5,900.00
DEBE S/ 3,000.00
HABER S/ 5,000.00
HABER S/ 5,000.00
S/ 15,900.00 S/ 15,900.00
A-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 16/05. Se provisiona la planilla de
ncia bancaria. Los gastos están distribuidos: 55% adiministracción y 45% ventas.
NETO A
ONP AFP ESSALUD
PAGAR
S/ 115.74 S/ 115.74 S/ 1,054.52 PORCENTAJES
S/ 107.37 S/ 107.37 S/ 978.26 9% SALUD
S/ 129.30 S/ 116.37 S/ 1,047.33 10% AFP
S/ 120.00 S/ 108.00 S/ 972.00 13% ONP
S/ 120.00 S/ 108.00 S/ 972.00
S/ 930.00 10%
BLE TOTAL S/ 93.00
DEBE S/ 555.48
HABER S/ 555.48
HABER S/ 369.30
HABER S/ 223.11
HABER S/ 5,579.59
DEBE S/ 3,027.37
HABER S/ 6,727.48
HABER S/ 6,727.48
S/ 20,182.44 S/ 20,182.44

de Abril 2021
ESSALUD
S/ 115.74
S/ 107.37
S/ 116.37
S/ 108.00
S/ 108.00
S/ 555.48
BLE
DEBE S/ 322.27
DEBE S/ 369.30
HABER S/ 1,247.05
S/ 1,247.05 S/ 1,247.05
A-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha

stracción y 45% ventas.
V-MAYO
REMUNERACIÓN GRATIFICACIÓN CÁLCULO DE LA
BRUTA 1/6 CTS
S/ 1,286.00 S/ - S/ 643.00
S/ 1,193.00 S/ - S/ 596.50 PORCENTAJE DE ASIG. F
S/ 1,293.00 S/ - S/ 646.50 S/ 930.00 10%
S/ 1,200.00 S/ - S/ 600.00 TOTAL S/ 93.00
S/ 1,200.00 S/ - S/ 600.00
S/ 6,172.00 S/ - S/ 3,086.00
BLE
DEBE S/ 9,258.00 Por la provision de la CTS - periodo nov-mayo
DEBE S/ 9,258.00
DEBE S/ 9,258.00 Por el depósito bancarios de la CTS mayo 2021

HABER S/ 9,258.00
DEBE S/ 5,091.90 Por el destino de gastos de CTS de mayo 2021
DEBE S/ 4,166.10
HABER S/ 9,258.00

stán distribuidos: 50% adiministracción y 50% ventas.
BLE
DEBE S/ 400.00 Por el reconocimiento de la depreciación por el mes de mayo
DEBE S/ 100.00
DEBE S/ 80.00
HABER S/ 400.00
HABER S/ 100.00
HABER S/ 80.00
DEBE S/ 290.00
HABER S/ 580.00
S/ 1,160.00 S/ 1,160.00
A-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 19/05. Se
S/130 soles mas IGV según R/048-210; Teléfono por S/80 mas IGV según R/. 049-
por transferencia bancaria. Los gastos están distribuidos: 60% adiministracción y
BLE
DEBE S/ 220.00
DEBE S/ 80.00
DEBE S/ 120.00
DEBE S/ 99.00
HABER S/ 649.00
DEBE S/ 220.00
HABER S/ 550.00
HABER S/ 649.00
S/ 1,848.00 S/ 1,848.00

btenido en enero.
BLE
DEBE S/ 6,638.05 Por la cancelación de la cuarta cuota del préstamo
DEBE S/ 6,631.45
HABER S/ 13,269.50

S/ 6,631.45
DEBE S/ 6,631.45 Por el destino de los intereses de la cuarta cuota

HABER S/ 6,631.45
S/ 26,532.40 S/ 26,532.40
ansf.Bancaria
arzo via transf. bancaria
or el mes de mayo
PERIODO:
RUC:

del Asiento de la
de la Operación
110 5/3/2021
110 5/3/2021
110 5/3/2021
111 5/3/2021
111 5/3/2021
112 5/5/2021
112 5/5/2021
112 5/5/2021
113 5/5/2021
113 5/5/2021
114 5/5/2021
114 5/5/2021
115 4/8/2021
115 4/8/2021
115 4/8/2021
116 4/8/2021
116 4/8/2021
117 4/8/2021
117 4/8/2021
118 1/11/2021
118 1/11/2021
118 1/11/2021
119 1/11/2021
119 1/11/2021
119 1/11/2021
120 1/11/2021
120 1/11/2021
121 5/11/2021
121 5/11/2021
122 5/12/2021
122 5/12/2021
122 5/12/2021
123 5/12/2021
123 5/12/2021
123 5/12/2021
124 5/12/2021
124 5/12/2021
125 5/16/2021
125 5/16/2021
125 5/16/2021
125 5/16/2021
125 5/16/2021
125 5/16/2021
126 5/16/2021
126 5/16/2021
126 5/16/2021
127 5/16/2021
127 5/16/2021
128 5/16/2021
128 5/16/2021
128 5/16/2021
128 5/16/2021
129 5/17/2021
129 5/17/2021
130 5/17/2021
130 5/17/2021
131 5/17/2021
131 5/17/2021
131 5/17/2021
132 5/18/2021
132 5/18/2021
132 5/18/2021
132 5/18/2021
132 5/18/2021
132 5/18/2021
133 5/18/2021
133 5/18/2021
133 5/18/2021
134 5/19/2021
134 5/19/2021
134 5/19/2021
134 5/19/2021
134 5/19/2021
134 5/19/2021
135 5/19/2021
135 5/19/2021
135 5/19/2021
136 5/19/2021
136 5/19/2021
137 5/24/2022
137 5/24/2022
137 5/24/2022
138 5/24/2022
138 5/24/2022
139 5/24/2022
139 5/24/2022
May-21
RUC 747469501999
E, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: TELA-ECO S.A

Descripcion de Codigo del LibroNumero
(Tabla 8)
Por la compra de mercadería al crédito 8
Por el pago de compra de mercadería en marzo via transf. bancaria 1
Por el pago de compra de mercadería en marzo via transf. bancaria 1
Por el pago de ONP, AFP y ESSALUD del mes de abril 1
Por la provision de la CTS - periodo nov-mayo 2
Por la provision de la CTS - periodo nov-mayo 2
Por el deposito bancario de la CTS 1
Por el destino de la CTS - periodo nov-mayo 2
Por el reconocimiento de la depreciación por el mes de mayo 7
Por la provisión de los servicios básicos del mes de mayo 8
Por la cancelación de la cuarta cuota del préstamo 1
IA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación
Numero del
Sustentatorio
F/040-542 601 Compras
F/041-5213 701 Ventas
R/042-123 603 Compras
621 Gastos de personal, directores y gerentes
411 Remuneraciones y participaciones por pagar
104 Efectivo y Equivalente de efectivo
951 Gasto de ventas
941 Cuenta Contable
951 Gastos de personal, directores y gerentes
R/047-2021;R/048 401 Tributos y contraprestaciones y aportes al Siste.
R/047-2021;R/048 941 Gastos Administrativos
R/047-2021;R/048 951 Gastos de ventas
TOTAL
Movimiento
Debe Haber
S/ 17,040.00
S/ 3,067.20
S/ 20,107.20
S/ 17,040.00
S/ 17,040.00
S/ 37,600.00
S/ 6,768.00
S/ 44,368.00
S/ 28,400.00
S/ 28,400.00
S/ 44,368.00
S/ 44,368.00
S/ 975.00
S/ 175.50
S/ 1,150.50
S/ 975.00
S/ 975.00
S/ 1,150.50
S/ 1,150.50
S/ 1,400.00
S/ 252.00
S/ 1,652.00
S/ 770.00
S/ 630.00
S/ 1,400.00
S/ 1,652.00
S/ 1,652.00
S/ 31,057.60
S/ 31,057.60
S/ 5,000.00
S/ 900.00
S/ 5,900.00
S/ 2,000.00
S/ 3,000.00
S/ 5,000.00
S/ 5,000.00
S/ 5,000.00
S/ 6,172.00
S/ 555.48
S/ 555.48
S/ 369.30
S/ 223.11
S/ 5,579.59
S/ 3,700.11
S/ 3,027.37
S/ 6,727.48
S/ 6,727.48
S/ 6,727.48
S/.555.48
S/.322.27
S/.369.30
S/.1,247.05
S/ 9,258.00
S/ 9,258.00
S/ 9,258.00
S/ 9,258.00
S/ 5,091.90
S/ 4,166.10
S/ 9,258.00
S/ 400.00
S/ 100.00
S/ 80.00
S/ 400.00
S/ 100.00
S/ 80.00
S/ 290.00
S/ 290.00
S/ 580.00
S/ 130.00
S/ 220.00
S/ 80.00
S/ 120.00
S/ 99.00
S/ 649.00
S/ 330.00
S/ 220.00
S/ 550.00
S/ 649.00
S/ 649.00
S/ 6,638.05
S/ 6,631.45
S/ 13,269.50
S/ 6,631.45
S/ 6,631.45
S/ 6,631.45
S/ 6,631.45
S/ 287,964.69 S/ 287,964.69
JUNIO
03/06. Se paga la compra de mercaderia de S/ según F/040-542 del mes de mayo.

IGV
TOTAL
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES
compra utiles de limpieza para su uso inmediato del área de administracción según R/051-1232 por S/1000 ma

S/ 180.00 S/ 1,000.00 S/ 1,180.00
DINÁMICA CONTABLE
Compras 603 Gasto
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx-xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
TOTALES
09/06. Se compra mercadería por 14,200 mas IGV a la empresa COVID-19 S.A.C según F/052-5214; se cobra por

IGV
TOTAL
DINÁMICA CONTABLE
Compras 601 Gastos
TOTALES
10/06. Se vende mercaderia por S/15,040 mas IGV según F/53-5213 al crédito. El pago se cobra en 30 días vía t

IGV
TOTAL
DINÁMICA CONTABLE
Ventas 701 Ingreso
TOTALES

TOTAL S/ 1,652.00
DINÁMICA CONTABLE
TOTAL
computadora HP.intel core i7 mas IGV según F/55-5213 al crédito. Pagandose 50% en el mes de Julio y el 50% en el mes d
UNIDADES DETALLE COSO UNITARIO

2 impresoras EPSON S/ 500.00
1 1 computadora HP.intel core i7 S/ 2,100.00
IGV
TOTAL
DINÁMICA CONTABLE
Propiedad, Planta y Equipo 336 Activo
Cuentas por Pagar Diversas - Terceros 465 Pasivo
TOTAL
ventas.
IGV S/ 900.00
TOTAL S/ 5,900.00
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES
FECHA DE NOMBRE Y APELLIDOS N° DE HIJOS REMUNERACIÓN

INGRESO NETA
9/14/2020 JOSE RUBIO DIAZ 0 S/ 1,200.00
TOTALES S/ 5,800.00
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES
16/06. Se paga según R/058-123 a la ONP, AFP y ESSALUD del mes de Mayo 2021

JOSE RUBIO DIAZ
MARLON VILLEGAS
TOTAL S/ 322.27
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES
18/06. Se provisiona la depreciación del mes de junio. Los gastos están distribuidos: 50% adiministracción y 50
VALOR DEPRECIACIÓN
10% Muebles S/ 12,000 S/ 100
TOTAL S/ 580
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES
GASTOS IGV TOTAL

LUZ S/ 160.00 S/ 28.80 S/ 188.80
AGUA S/ 200.00 S/ 36.00 S/ 236.00
TELEFONO S/ 80.00 S/ 14.40 S/ 94.40
INTERNET S/ 120.00 S/ 21.60 S/ 141.60
S/ 660.80
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES
24/06. Se cancela según R/063-21 la quinta cuota de el prestamo obtenido en enero.

0 1/24/2021 . . .
1 2/24/2021 S/ 8,000.00 S/ 5,269.50 S/ 13,269.50
2 3/24/2021 S/ 7,578.44 S/ 5,691.06 S/ 13,269.50
3 4/24/2021 S/ 7,123.15 S/ 6,146.35 S/ 13,269.50
4 5/24/2021 S/ 6,631.45 S/ 6,638.05 S/ 13,269.50
5 6/24/2021 S/ 6,100.40 S/ 7,169.10 S/ 13,269.50
6 7/24/2021 S/ 5,526.87 S/ 7,742.63 S/ 13,269.50
7 8/24/2021 S/ 4,907.46 S/ 8,362.04 S/ 13,269.50
8 9/24/2021 S/ 4,238.50 S/ 9,031.00 S/ 13,269.50
9 10/24/2021 S/ 3,516.02 S/ 9,753.48 S/ 13,269.50
10 11/24/2021 S/ 2,735.74 S/ 10,533.76 S/ 13,269.50
11 12/24/2021 S/ 1,893.04 S/ 11,376.46 S/ 13,269.50
12 1/24/2022 S/ 982.93 S/ 12,286.58 S/ 13,269.50
TOTALES S/ 59,234.02 S/ 100,000.00 S/ 159,234.02
DINÁMICA CONTABLE


TOTAL
NIO
ercial "TELA-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha
e mayo.

6,240.00
17,040
10,800.00
IGV S/ 3,067.20
TOTAL S/ 20,107.20
A CONTABLE
Aumenta DEBE S/ 20,107.20 Por el pago de compra de mercadería en el mes de mayo v
S/ 20,107.20 S/ 20,107.20
ercial "TELA-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 08/06. Se
ón según R/051-1232 por S/1000 mas IGV.
A CONTABLE
S/ 3,360.00 S/ 3,360.00
S.A.C según F/052-5214; se cobra por transferencia bancaria.

5,200.00
14,200
9,000.00
IGV S/ 2,556.00
TOTAL S/ 16,756.00
A CONTABLE
Disminuye DEBE S/ 16,756.00 Por el pago de compra de mercadería via transf. bancaria
S/ 47,712.00 S/ 47,712.00
dito. El pago se cobra en 30 días vía transf. bancaria.

S/ 15,040.00
9,040.00 40 S/ 104.00 S/ 4,160.00
IGV S/ 2,707.20 40 S/ 180.00 S/ 7,200.00
TOTAL S/ 17,747.20 TOTAL ###
A CONTABLE
S/ 29,107.20 S/ 29,107.20
ercial "TELA-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 11/06. Se contrata un abogado para
a. Se debe considerar 55% para Administración y 45% para ventas.
A CONTABLE
DEBE S/ 630.00
HABER S/ 1,400.00
S/ 4,704.00 S/ 4,704.00
TELA-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 11/06. Se compra 2 impresoras EPSON y 1
% en el mes de Julio y el 50% en el mes de agosto. Y se comienzan a usar en el mes de Julio
COSTO TOTAL
S/ 1,000.00
S/ 2,100.00
S/ 558.00
S/ 3,658.00
A CONTABLE
Aumenta DEBE S/ 3,100.00 Por la compra de equipos de computo
S/ 3,658.00 S/ 3,658.00
ercial "TELA-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 12/06. Se provisiona
se realiza por transferencia bancaria. Los gastos están distribuidos: 40% adiministracción y 60%
A CONTABLE
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
DEBE S/ 3,000.00
HABER S/ 5,000.00
S/ 15,900.00 S/ 15,900.00
TELA-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 16/06. Se provisiona la planilla de
ferencia bancaria. Los gastos están distribuidos: 55% adiministracción y 45% ventas.
REMUNERACIÓ NETO A
ONP AFP ESSALUD
N BRUTA PAGAR
S/ 1,193.00 S/ 107.37 S/ 107.37 S/ 978.26 9%
S/ 1,293.00 S/ 129.30 S/ 116.37 S/ 1,047.33 10%
S/ 1,200.00 S/ 120.00 S/ 108.00 S/ 972.00 13%
S/ 1,200.00 S/ 120.00 S/ 108.00 S/ 972.00
S/ 930.00
A CONTABLE TOTAL
DEBE S/ 3,027.37
HABER S/ 6,727.48
S/ 20,182.44 S/ 20,182.44
o 2021
AFP ESSALUD
S/ 115.74
S/ 107.37
S/ 129.30 S/ 116.37
S/ 120.00 S/ 108.00
S/ 120.00 S/ 108.00
S/ 369.30 S/ 555.48
A CONTABLE
S/ 1,247.05 S/ 1,247.05
tribuidos: 50% adiministracción y 50% ventas.
A CONTABLE
Aumenta DEBE S/ 400.00 Por el reconocimiento de la depreciación por el mes de juni
DEBE S/ 290.00
HABER S/ 580.00
S/ 1,160.00 S/ 1,160.00
TELA-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 19/06. Se provisiona los
s mas IGV según R/060-210; Teléfono por S/80 mas IGV según R/. 061-210 e internet por S/120
ncaria. Los gastos están distribuidos: 60% adiministracción y 40% ventas.
A CONTABLE
DEBE S/ 224.00
HABER S/ 560.00
S/ 1,881.60 S/ 1,881.60
o en enero.
A FIJA)
Saldo de la
Deuda
S/ 100,000.00
S/ 94,730.50
S/ 89,039.44
S/ 82,893.09
S/ 76,255.04
S/ 69,085.94
S/ 61,343.31
S/ 52,981.27
S/ 43,950.27
S/ 34,196.79
S/ 23,663.03
S/ 12,286.58
S/ 0.00
A CONTABLE
Aumenta DEBE S/ 7,169.10 Por la cancelación de la quinta cuota del préstamo

DEBE S/ 6,100.40 Por el destino de los intereses de la quinta cuota

HABER S/ 6,100.40
S/ 25,470.31 S/ 25,470.31
mercadería en el mes de mayo via transf. bancaria
ra de útiles de limpieza
os de limpieza al almacén
e artículos de limpieza
ería al almacén
mercadería via transf. bancaria
cios legales del mes

servicios legales.
PORCENTAJES
SALUD
AFP
ONP
10%
S/ 93.00
depreciación por el mes de junio
ación de activo fijo
cios básicos del mes
servicios básicos
nta cuota del préstamo
es de la quinta cuota
PERIODO:
RUC:

del Asiento de la
de la Operación
140 6/3/2021
140 6/3/2021
141 5/8/2021
141 5/8/2021
141 5/8/2021
142 5/8/2021
142 5/8/2021
143 5/8/2021
143 5/8/2021
144 6/9/2021
144 6/9/2021
144 6/9/2021
145 6/9/2021
145 6/9/2021
146 6/9/2021
146 6/9/2021
147 6/10/2021
147 6/10/2021
147 6/10/2021
148 6/10/2021
148 6/10/2021
149 1/11/2021
149 1/11/2021
149 1/11/2021
150 1/11/2021
150 1/11/2021
150 1/11/2021
151 1/11/2021
151 1/11/2021
152 6/11/2021
152 6/11/2021
152 6/11/2021
153 6/12/2021
153 6/12/2021
153 6/12/2021
154 6/12/2021
154 6/12/2021
154 6/12/2021
155 6/12/2021
155 6/12/2021
156 6/16/2021
156 6/16/2021
156 6/16/2021
156 6/16/2021
156 6/16/2021
156 6/16/2021
157 6/16/2021
157 6/16/2021
157 6/16/2021
158 6/16/2021
158 6/16/2021
159 6/16/2021
159 6/16/2021
159 6/16/2021
159 6/16/2021
160 6/18/2021
160 6/18/2021
160 6/18/2021
160 6/18/2021
160 6/18/2021
160 6/18/2021
161 6/18/2021
161 6/18/2021
161 6/18/2021
162 6/19/2021
162 6/19/2021
162 6/19/2021
162 6/19/2021
162 6/19/2021
162 6/19/2021
163 6/19/2021
163 6/19/2021
163 6/19/2021
164 6/19/2021
164 6/19/2021
165 6/24/2021
165 6/24/2021
165 6/24/2021
166 6/24/2021
166 6/24/2021
167 6/24/2021
167 6/24/2021
Jun-21
RUC 747469501999
DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: TELA-ECO S.A
Glosa o REFERENCIA DE LA OPERACIÓ

(Tabla 8)
Por el pago de compra de mercadería en el mes de mayo via transf. bancaria 1
Por el pago de compra de mercadería en el mes de mayo via transf. bancaria 1
Por la compra de equipos de computo 3
Por el pago de ONP, AFP y ESSALUD del mes de mayo 1
Por el reconocimiento de la depreciación por el mes de Junio 3
Por la provisión de los servicios básicos del mes de junio 8
Por la cancelación de la quinta cuota del préstamo 1
UC 747469501999
ELA-ECO S.A

Numero Numero del
Correlativo Documento Codigo Denominación
Sustentatorio
R/051-123 603 Compras
F/052-5214 601 Compras
F/053-5213 701 Ventas
F/055-5213 336 Propiedad, Planta y Equipo
F/055-5213 465 Cuentas por Pagar Diversas - Terceros
951 Gasto de ventas
R/059-2021;R/6361 Gastos de servicios prestados por terceros
R/059-2021;R/ 401 Tributos y contraprestaciones y aportes al Siste.
R/059-2021;R/ 421 Cuentas por Pagar Comerciales - terceros
R/059-2021;R/ 941 Gastos Administrativos
R/059-2021;R/ 951 Gastos de ventas
R/059-2021;R/ 791 Cargas imputables
R/059-2021;R/ 421 Cuentas por Pagar Comerciales - terceros
R/059-2021;R/ 104 Efectivo y equivalente de efectivo
TOTAL
Movimiento
Debe Haber
S/ 20,107.20
S/ 20,107.20
S/ 1,000.00
S/ 180.00
S/ 1,180.00
S/ 1,000.00
S/ 1,000.00
S/ 1,180.00
S/ 1,180.00
S/ 14,200.00
S/ 2,556.00
S/ 16,756.00
S/ 14,200.00
S/ 14,200.00
S/ 16,756.00
S/ 16,756.00
S/ 15,040.00
S/ 2,707.20
S/ 17,747.20
S/ 11,360.00
S/ 11,360.00
S/ 1,400.00
S/ 252.00
S/ 1,652.00
S/ 770.00
S/ 630.00
S/ 1,400.00
S/ 1,652.00
S/ 1,652.00
S/ 3,100.00
S/ 558.00
S/ 3,658.00
S/ 5,000.00
S/ 900.00
S/ 5,900.00
S/ 2,000.00
S/ 3,000.00
S/ 5,000.00
S/ 5,000.00
S/ 5,000.00
S/ 6,172.00
S/ 555.48
S/ 555.48
S/ 369.30
S/ 223.11
S/ 5,579.59
S/ 3,700.11
S/ 3,027.37
S/ 6,727.48
S/ 6,727.48
S/ 6,727.48
S/.555.48
S/.322.27
S/.369.30
S/.1,247.05
S/ 400.00
S/ 100.00
S/ 80.00
S/ 400.00
S/ 100.00
S/ 80.00
S/ 290.00
S/ 290.00
S/ 580.00
S/ 160.00
S/ 200.00
S/ 80.00
S/ 120.00
S/ 100.80
S/ 660.80
S/ 336.00
S/ 224.00
S/ 560.00
S/ 660.80
S/ 660.80
S/ 7,169.10
S/ 6,100.40
S/ 13,269.50
S/ 6,100.40
S/ 6,100.40
S/ 6,100.40
S/ 6,100.40
S/ 174,489.80 S/ 174,489.80
JULIO
Se compra mercadería por S/22,720 mas IGV a la empresa COVID-19 S.A.C según F/064-5214; se cobra por transferencia b

80 POLERA DE S/ 104.00 S/ 8,320.00
80 POLERA DE M S/ 180.00 S/ 14,400.00
IGV
TOTAL
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES

100 POLERA DE HOMBRE
S/ 150.00 S/ 15,000.00
100 POLERA DE MUJER
S/ 226.00 S/ 22,600.00
IGV
TOTAL
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES
Se compra utiles de limpieza para su uso inmediato del área de administracción según R/066-1232 por S/900 m

S/ 162.00 S/ 900.00 S/ 1,062.00
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES
Se cobra la mercaderia de S/15,040 mas IGV según F/066-5213 del mes de Junio .El pago se cobra vía transf. bancaria.

40 POLERA DE HOMBRE
S/ 150.00 S/ 6,000.00
40 POLERA DE MUJER
S/ 226.00 S/ 9,040.00
IGV
TOTAL
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES
Se paga segun F/55-5213 las 2 impresoras EPSON y 1 computadora HP.intel core i7 mas IGV según F/04-5213 a
UNIDADES DETALLE COSO UNITARIO COSTO TOTAL

2 impresoras EPSON S/ 500.00 S/ 1,000.00
1 1 computadora HP.intel core i7 S/ 2,100.00 S/ 2,100.00
IGV S/ 558.00
TOTAL S/ 3,658.00
DINÁMICA CONTABLE
Cuentas por Pagar Diversas - Terceros 465 Pasivo Aumenta
TOTAL

TOTAL S/ 1,652.00
DINÁMICA CONTABLE
TOTAL
según R/068-0258 por la suma de 5,000 mas IGV . El pago se realiza por transferencia bancaria. Los gastos están distribuid
IGV S/ 900.00
TOTAL S/ 5,900.00
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES
FECHA DE NOMBRE Y APELLIDOS N° DE HIJOS REMUNERACIÓN REMUNERACIÓ

INGRESO NETA N BRUTA
TOTALES S/ 5,800.00 S/ 6,172.00
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES
fecha 16/07. Se según R/070-123 paga a la ONP, AFP y ESSALUD del mes de Junio 2021

TOTAL S/ 322.27 S/ 369.30
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES
fecha 18/07. Se provisiona la depreciación del mes de julio. Los gastos están distribuidos: 50% adiministracción
COMPRAM
VALOR DEPRECIACIÓN UNIDADES
20% Camionta HYUNDAI S/ 24,000 S/ 400 2
10% Muebles S/ 12,000 S/ 100 1
AUMENTO
25% Equipo de cómputo S/ 3,840 S/ 80 IGV
TOTAL S/ 580 TOT
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES
los servicios básicos: Agua por S/220 mas IGV según R/071.2021; Luz por S/180 soles mas IGV según R/072-210; Teléfon
por S/120 mas IGV según R/074-210. Todos los serivicios son pagados por transferencia bancaria. Los gastos están distrib
GASTOS IGV TOTAL

LUZ S/ 180.00 S/ 32.40 S/ 212.40
AGUA S/ 220.00 S/ 39.60 S/ 259.60
TELEFONO S/ 80.00 S/ 14.40 S/ 94.40
INTERNET S/ 120.00 S/ 21.60 S/ 141.60
S/ 708.00
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES
fecha 24/07. Se según R/072-21 cancela la sexta cuota de el prestamo obtenido en enero.

Saldo de la
Deuda
0 1/24/2021 . . . S/ 100,000.00
1 2/24/2021 S/ 8,000.00 S/ 5,269.50 S/ 13,269.50 S/ 94,730.50
2 3/24/2021 S/ 7,578.44 S/ 5,691.06 S/ 13,269.50 S/ 89,039.44
3 4/24/2021 S/ 7,123.15 S/ 6,146.35 S/ 13,269.50 S/ 82,893.09
4 5/24/2021 S/ 6,631.45 S/ 6,638.05 S/ 13,269.50 S/ 76,255.04
5 6/24/2021 S/ 6,100.40 S/ 7,169.10 S/ 13,269.50 S/ 69,085.94
6 7/24/2021 S/ 5,526.87 S/ 7,742.63 S/ 13,269.50 S/ 61,343.31
7 8/24/2021 S/ 4,907.46 S/ 8,362.04 S/ 13,269.50 S/ 52,981.27
8 9/24/2021 S/ 4,238.50 S/ 9,031.00 S/ 13,269.50 S/ 43,950.27
9 10/24/2021 S/ 3,516.02 S/ 9,753.48 S/ 13,269.50 S/ 34,196.79
10 11/24/2021 S/ 2,735.74 S/ 10,533.76 S/ 13,269.50 S/ 23,663.03
11 12/24/2021 S/ 1,893.04 S/ 11,376.46 S/ 13,269.50 S/ 12,286.58
12 1/24/2022 S/ 982.93 S/ 12,286.58 S/ 13,269.50 S/ 0.00
TOTALES ### S/ 100,000.00 S/ 159,234.02
DINÁMICA CONTABLE


TOTAL
CO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 04/07.
5214; se cobra por transferencia bancaria.
PRECIO DE COS.
22,720
S/ 4,089.60
S/ 26,809.60
BLE
DEBE S/ 4,089.60
HABER S/ 26,809.60
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
HABER S/ 22,720.00
HABER S/ 26,809.60
S/ 76,339.20 S/ 76,339.20
"TELA-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con

transferencia bancaria.

S/ 37,600.00
100 S/ 104.00 S/ 10,400.00
S/ 6,768.00 100 S/ 180.00 S/ 18,000.00
S/ 44,368.00 TOTAL S/ 28,400.00
BLE
DEBE S/ 6,768.00
HABER S/ 44,368.00
HABER S/ 28,400.00
HABER S/ 44,368.00
S/ 117,136.00 S/ 117,136.00
"TELA-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 08/07.
según R/066-1232 por S/900 mas IGV.
BLE
DEBE S/ 162.00
HABER S/ 1,062.00
HABER S/ 900.00
HABER S/ 1,062.00
S/ 3,024.00 S/ 3,024.00
CO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 10/07.

o se cobra vía transf. bancaria.

S/ 15,040.00
40 S/ 104.00 S/ 4,160.00
S/ 2,707.20 40 S/ 180.00 S/ 7,200.00
S/ 17,747.20 TOTAL S/ 11,360.00
BLE
DEBE S/ 17,747.20 Por la cobranza de venta de mercadería en el mes de junio via transf.B
HABER S/ 17,747.20
S/ 17,747.20 S/ 17,747.20
"TELA-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 11/07.
i7 mas IGV según F/04-5213 al crédito. Pagandose 50% en este mes de Julio.
BLE
DEBE S/ 1,829.00 Por el pago del 50% de equipos de computo
HABER S/ 1,829.00
S/ 1,829.00 S/ 1,829.00
"TELA-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 11/07. Se contrata un abogado para
ebe considerar 55% para Administración y 45% para ventas.
BLE
DEBE S/ 252.00
HABER S/ 1,652.00
DEBE S/ 630.00
HABER S/ 1,400.00
HABER S/ 1,652.00
S/ 4,704.00 S/ 4,704.00
CO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 12/07. Se provisiona alquiler de local
ancaria. Los gastos están distribuidos: 40% adiministracción y 60% ventas.
BLE
DEBE S/ 900.00
HABER S/ 5,900.00
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
DEBE S/ 3,000.00
HABER S/ 5,000.00
HABER S/ 5,000.00
S/ 15,900.00 S/ 15,900.00
CO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 16/07. Se provisiona la planilla de
ia bancaria. Los gastos están distribuidos: 55% adiministracción y 45% ventas.
NETO A
ONP AFP ESSALUD
PAGAR
S/ 115.74 S/ 115.74 S/ 1,054.52 PORCENTAJES
S/ 107.37 S/ 107.37 S/ 978.26 9%
S/ 129.30 S/ 116.37 S/ 1,047.33 10%
S/ 120.00 S/ 108.00 S/ 972.00 13%
S/ 120.00 S/ 108.00 S/ 972.00
S/ 930.00
BLE TOTAL
DEBE S/ 555.48
HABER S/ 555.48
HABER S/ 369.30
HABER S/ 223.11
HABER S/ 5,579.59
DEBE S/ 3,027.37
HABER S/ 6,727.48
HABER S/ 6,727.48
S/ 20,182.44 S/ 20,182.44

o 2021
ESSALUD
S/ 115.74
S/ 107.37
S/ 116.37
S/ 108.00
S/ 108.00
S/ 555.48
BLE
DEBE S/ 322.27
DEBE S/ 369.30
HABER S/ 1,247.05
S/ 1,247.05 S/ 1,247.05

tribuidos: 50% adiministracción y 50% ventas.
COMPRAMOS ACTIVO FIJO EN EL MES DE JUNIO
DETALLE COSO UNITARIO COSTO TOTADEPRECIACIÓN
impresoras EPSON S/ 500.00 S/ 1,000.00
1 computadora HP.intel core i7 S/ 2,100.00 S/ 2,100.00
S/ 76.21
IGV S/ 558.00
TOTAL S/ 3,658.00
BLE
DEBE S/ 400.00 Por el reconocimiento de la depreciación por el mes de julio
DEBE S/ 100.00
DEBE S/ 156.21
HABER S/ 400.00
HABER S/ 100.00
HABER S/ 156.21
DEBE S/ 290.00
HABER S/ 618.10
S/ 1,274.31 S/ 1,274.31
CO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 19/07. Se provisiona
mas IGV según R/072-210; Teléfono por S/80 mas IGV según R/. 073-210 e internet
a bancaria. Los gastos están distribuidos: 60% adiministracción y 40% ventas.
BLE
DEBE S/ 220.00
DEBE S/ 80.00
DEBE S/ 120.00
DEBE S/ 108.00
HABER S/ 708.00
DEBE S/ 240.00
HABER S/ 600.00
HABER S/ 708.00
S/ 2,016.00 S/ 2,016.00

en enero.
BLE
DEBE S/ 7,742.63 Por la cancelación de la sexta cuota del préstamo
DEBE S/ 5,526.87
HABER S/ 13,269.50

S/ 5,526.87
DEBE S/ 5,526.87 Por el destino de los intereses de la sexta cuota

HABER S/ 5,526.87
S/ 18,796.38 S/ 18,796.38
nsf. bancaria
nsf.Bancaria
l mes de junio via transf.Bancaria
PORCENTAJES
SALUD
AFP
ONP
10%
S/ 93.00
el mes de julio
PERIODO:
RUC:

del Asiento de la
de la Operación
1 7/4/2021
1 7/4/2021
1 7/4/2021
2 7/4/2021
2 7/4/2021
3 7/4/2021
3 7/4/2021
4 7/7/2021
4 7/7/2021
4 7/7/2021
5 7/7/2021
5 7/7/2021
6 7/7/2021
6 7/7/2021
7 5/8/2021
7 5/8/2021
7 5/8/2021
8 5/8/2021
8 5/8/2021
9 5/8/2021
9 5/8/2021
10 7/11/2021
10 7/11/2021
11 1/11/2021
11 1/11/2021
11 1/11/2021
12 1/11/2021
12 1/11/2021
12 1/11/2021
13 1/11/2021
13 1/11/2021
14 7/12/2021
14 7/12/2021
14 7/12/2021
15 7/12/2021
15 7/12/2021
15 7/12/2021
16 7/12/2021
16 7/12/2021
17 7/16/2021
17 7/16/2021
17 7/16/2021
17 7/16/2021
17 7/16/2021
17 7/16/2021
18 7/16/2021
18 7/16/2021
18 7/16/2021
19 7/16/2021
19 7/16/2021
20 7/16/2021
20 7/16/2021
20 7/16/2021
20 7/16/2021
21 7/18/2021
21 7/18/2021
21 7/18/2021
21 7/18/2021
21 7/18/2021
21 7/18/2021
22 7/18/2021
22 7/18/2021
22 7/18/2021
23 7/19/2021
23 7/19/2021
23 7/19/2021
23 7/19/2021
23 7/19/2021
23 7/19/2021
24 7/19/2021
24 7/19/2021
24 7/19/2021
25 7/19/2021
25 7/19/2021
26 7/24/2021
26 7/24/2021
26 7/24/2021
27 7/24/2021
27 7/24/2021
28 7/24/2021
28 7/24/2021
Jul-21
RUC 747469501999
NOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: TELA-ECO S.A

(Tabla 8)
Por la compra de mercaderia 8
Por el pago de compra de mercadería via transf. Bancaria 1
Por el pago de compra de mercadería via transf. Bancaria 1
Por la cobranza venta de mercadería, via transf.Banc. 1
Por la cobranza venta de mercadería, via transf.Banc. 1
Por el pago del 50% de equipos de computo 1
Por el pago del 50% de equipos de computo 1
Por el pago de ONP, AFP y ESSALUD del mes de junio 1
Por el reconocimiento de la depreciación por el mes de julio 3
Por la provisión de los servicios básicos del mes de julio 8
Por la cancelación de la sexta cuota del préstamo 1
CIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento
Numero del
Documento Codigo Denominación Debe
Sustentatorio
F/064-5214 601 Compras S/ 22,720.00
F/064-5214 401 Tributos, Contraprestaciones y aportes al sistema. S/ 4,089.60
F/064-5214 201 Mercadería S/ 22,720.00
F/064-5214 601 Cuentas por pagar Comerciales-Terceros S/ 26,809.00
F/065-5214 121 Cuentas por cobra comerciales-terceros S/ 37,600.00
F/065-5214 701 Ventas
F/065-5214 691 Costo de ventas S/ 28,400.00
F/065-5214 104 Efectivo y Equivalente de efectivo S/ 44,368.00
R/066-123 603 Compras S/ 900.00
R/066-123 4011 Tributos, Contraprestaciones y aportes al sistema. S/ 162.00
R/066-123 252 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos S/ 900.00
R/066-123 104 Cuentas por cobra comerciales-terceros S/ 1,062.00
F/55-5213 465 Cuentas por Pagar Diversas - Terceros S/ 1,829.00
H/067-2345 632 Gastos de servicios prestados por terceros S/ 1,400.00
H/067-2345 401 Tributos, Contraprestaciones y aportes al sistema. S/ 252.00
H/067-2345 941 Gastos administrativo S/ 770.00
H/067-2345 951 Gasto de ventas S/ 630.00
H/067-2345 424 Cuentas por pagar comerciales-terceros S/ 1,652.00
F/068-5214 635 Gastos de servicios prestados por terceros S/ 5,000.00
F/068-5214 401 Tributos, Contraprestaciones y aportes al sistema. S/ 900.00
F/068-5214 941 Gastos de adminitración S/ 2,000.00
F/068-5214 951 Gasto de ventas S/ 3,000.00
F/068-5214 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
F/069-5214 621 Gastos de personal, directores y gerentes S/ 6,172.00
F/069-5214 627 Gastos de personal, directores y gerentes S/ 555.48
F/069-5214 411 Remuneraciones y participaciones por pagar
F/069-5214 941 Gastos Administrativos S/ 3,700.11
F/069-5214 951 Gasto de ventas S/ 3,027.37
F/069-5214 791 Cargas imputables acuentas de costos y gastos
F/069-5214 411 Remuneraciones y participaciones por pagar S/ 6,727.48
R/070-123 4031 Tributos, Contraprestaciones y aportes al sistema. S/.555.48
R/070-123 417 Remuneraciones y participaciones por pagar S/.369.30
68413 Valuación y deterioro de activo y provisiones S/ 400.00
941 Gastos administrativos S/ 328.10
951 Gastos de ventas S/ 290.00
791 Cargas imputables acuentas de gastos y costos
R/071-2021;R/072 6361 Gastos de servicios prestados por terceros S/ 180.00
R/071-2021;R/072 401 Tributos y contraprestaciones y aportes al Siste. S/ 108.00
R/071-2021;R/072 941 Gastos Administrativos S/ 360.00
R/071-2021;R/072 951 Gastos de ventas S/ 240.00
R/071-2021;R/072 421 Cuentas por Pagar Comerciales - terceros S/ 708.00
R/072-21 451 Obligaciones financieras S/ 7,742.63
R/072-21 673 Gastos financieros S/ 5,526.87
TOTAL S/ 267,974.64
Movimiento
Haber
S/ 26,809.60
S/ 22,720.00
S/ 26,809.00
S/ 44,368.00
S/ 28,400.00
S/ 44,368.00
S/ 1,062.00
S/ 900.00
S/ 1,062.00
S/ 1,829.00
S/ 1,652.00
S/ 1,400.00
S/ 1,652.00
S/ 5,900.00
S/ 5,000.00
S/ 5,000.00
S/ 555.48
S/ 369.30
S/ 223.11
S/ 5,579.59
S/ 6,727.48
S/ 6,727.48
S/.1,247.05
S/ 400.00
S/ 100.00
S/ 156.21
S/ 618.10
S/ 708.00
S/ 600.00
S/ 708.00
S/ 13,269.50
S/ 5,526.87
S/ 5,526.87
S/ 267,974.64
AGOSTO
04/08. Se compra mercadería por S/25,560 mas IGV a la empresa COVID-19 S.A.C según F/073-5214; se cobra p

IGV
TOTAL
DINÁMICA CONTABLE
Compras 601 Gastos
TOTALES
07/08. Se vende mercaderia por S/41,360 mas IGV según F/074-5213 vía transferencia bancaria.

IGV
TOTAL
DINÁMICA CONTABLE
Ventas 701 Ingreso
TOTALES
utiles de limpieza para su uso inmediato del área de administracción según R/075-1232 por S/800 mas IGV.

S/ 144.00 S/ 800.00 S/ 944.00
DINÁMICA CONTABLE
Compras 603 Gasto
TOTALES
legal por S/1400 según H/076-2345, pagandose vía trans.bancaria. Se debe considerar 55% para Administració

TOTAL S/ 1,652.00
DINÁMICA CONTABLE
TOTAL
2 impresoras EPSON y 1 computadora HP.intel core i7 mas IGV según F/055-5213 al crédito. Pagandose 50% en
UNIDADES DETALLE COSO UNITARIO

2 impresoras EPSON S/ 500.00
1 1 computadora HP.intel core i7 S/ 2,100.00
IGV
TOTAL
DINÁMICA CONTABLE
Cuentas por Pagar Diversas - Terceros 465 Pasivo
TOTAL
local según R/077-0258 por la suma de 5,000 mas IGV . El pago se realiza por transferencia bancaria. Los gastos
IGV S/ 900.00
TOTAL S/ 5,900.00
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES
se paga según H/078-0358 por el monto de 6,727.48 por transferencia bancaria. Los gastos están distribuidos: 55% adimi
FECHA DE NOMBRE Y APELLIDOS N° DE HIJOS REMUNERACIÓN

INGRESO NETA
9/14/2020 JOSE RUBIO DIAZ 0 S/ 1,200.00
TOTALES S/ 5,800.00
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES
16/08. Se paga según R/079-0258 a la ONP, AFP y ESSALUD del mes de Julio 2021

JOSE RUBIO DIAZ
MARLON VILLEGAS
TOTAL S/ 322.27
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES
provisiona la depreciación del mes de julio. Los gastos están distribuidos: 50% adiministracción y 50% ventas.
VALOR DEPRECIACIÓN
10% Muebles S/ 12,000 S/ 100
AUMENTO
TOTAL S/ 580
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES
básicos: Agua por S/190 mas IGV según R/080.2021; Luz por S/170 soles mas IGV según R/081-210; Teléfono por S/80 m
R/083-210. Todos los serivicios son pagados por transferencia bancaria. Los gastos están distribuidos: 60% adiministracci
GASTOS IGV TOTAL

LUZ S/ 170.00 S/ 30.60 S/ 200.60
AGUA S/ 190.00 S/ 34.20 S/ 224.20
TELEFONO S/ 80.00 S/ 14.40 S/ 94.40
INTERNET S/ 120.00 S/ 21.60 S/ 141.60
S/ 660.80
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES
24/08. Se según R/084-21 cancela la septima cuota de el prestamo obtenido en enero.

0 1/24/2021 . . .
1 2/24/2021 S/ 8,000.00 S/ 5,269.50 S/ 13,269.50
2 3/24/2021 S/ 7,578.44 S/ 5,691.06 S/ 13,269.50
3 4/24/2021 S/ 7,123.15 S/ 6,146.35 S/ 13,269.50
4 5/24/2021 S/ 6,631.45 S/ 6,638.05 S/ 13,269.50
5 6/24/2021 S/ 6,100.40 S/ 7,169.10 S/ 13,269.50
6 7/24/2021 S/ 5,526.87 S/ 7,742.63 S/ 13,269.50
7 8/24/2021 S/ 4,907.46 S/ 8,362.04 S/ 13,269.50
8 9/24/2021 S/ 4,238.50 S/ 9,031.00 S/ 13,269.50
9 10/24/2021 S/ 3,516.02 S/ 9,753.48 S/ 13,269.50
10 11/24/2021 S/ 2,735.74 S/ 10,533.76 S/ 13,269.50
11 12/24/2021 S/ 1,893.04 S/ 11,376.46 S/ 13,269.50
12 1/24/2022 S/ 982.93 S/ 12,286.58 S/ 13,269.50
TOTALES S/ 59,234.02 S/ 100,000.00 S/ 159,234.02
DINÁMICA CONTABLE


TOTAL
OSTO
9 S.A.C según F/073-5214; se cobra por transferencia bancaria.

9,360.00
25,560
16,200.00
IGV S/ 4,600.80
TOTAL S/ 30,160.80
ICA CONTABLE
Disminuye DEBE S/ 30,160.80 Por el pago de compra de mercadería via transf. banc
S/ 85,881.60 S/ 85,881.60
ransferencia bancaria.

S/ 41,360.00
24,860.00 110 S/ 104.00 S/ 11,440.00
IGV S/ 7,444.80 110 S/ 180.00 S/ 19,800.00
TOTAL S/ 48,804.80 TOTAL S/ 31,240.00
ICA CONTABLE
Aumenta DEBE S/ 48,804.80 Por la cobranza venta de mercadería, via transf.Banca
S/ 128,849.60 S/ 128,849.60
ercial "TELA-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 08/08. Se compra
n R/075-1232 por S/800 mas IGV.
ICA CONTABLE
Aumenta DEBE S/ 944.00 Por el pago de la compra de artículos de limpieza
S/ 2,688.00 S/ 2,688.00
ercial "TELA-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 11/08. Se contrata un abogado para asesoria
e considerar 55% para Administración y 45% para ventas.
ICA CONTABLE
DEBE S/ 630.00
HABER S/ 1,400.00
S/ 4,704.00 S/ 4,704.00
ercial "TELA-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 11/08. Se paga las
5-5213 al crédito. Pagandose 50% en este mes de Agosto.
COSTO TOTAL
S/ 1,000.00
S/ 2,100.00
S/ 558.00
S/ 3,658.00
ICA CONTABLE
Aumenta DEBE S/ 1,829.00 Por el pago del 50% de equipos de computo
S/ 1,829.00 S/ 1,829.00
ercial "TELA-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 12/08. Se provisiona alquiler de
or transferencia bancaria. Los gastos están distribuidos: 40% adiministracción y 60% ventas.
ICA CONTABLE
DEBE S/ 3,000.00
HABER S/ 5,000.00
S/ 15,900.00 S/ 15,900.00
TELA-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 16/08. Se provisiona la planilla de remuneraciones y
os gastos están distribuidos: 55% adiministracción y 45% ventas.
REMUNERACIÓ NETO A
ONP AFP ESSALUD
N BRUTA PAGAR
S/ 1,286.00 S/ 167.18 S/ 115.74 S/ 1,003.08
S/ 1,193.00 S/ 155.09 S/ 107.37 S/ 930.54
S/ 1,293.00 S/ 129.30 S/ 116.37 S/ 1,047.33
S/ 1,200.00 S/ 120.00 S/ 108.00 S/ 972.00
S/ 1,200.00 S/ 120.00 S/ 108.00 S/ 972.00
S/ 6,172.00 S/ 322.27 S/ 369.30 S/ 555.48 S/ 4,924.95
ICA CONTABLE
DEBE S/ 3,027.37
HABER S/ 6,727.48
S/ 20,182.44 S/ 20,182.44
o 2021
AFP ESSALUD
S/ 115.74
S/ 107.37
S/ 129.30 S/ 116.37
S/ 120.00 S/ 108.00
S/ 120.00 S/ 108.00
S/ 369.30 S/ 555.48
ICA CONTABLE
S/ 1,247.05 S/ 1,247.05
TELA-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 18/08. Se
iministracción y 50% ventas.
UNIDADES DETALLE COSO UNITARIO COSTO TOTADEPRECIACIÓN
S/ 76.21
IGV S/ 558.00
TOTAL S/ 3,658.00
ICA CONTABLE
Aumenta DEBE S/ 400.00 Por el reconocimiento de la depreciación por el mes de
DEBE S/ 290.00
HABER S/ 618.10
S/ 1,274.31 S/ 1,274.31
TELA-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 19/08. Se provisiona los servicios
V según R/081-210; Teléfono por S/80 mas IGV según R/. 082-210 e internet por S/120 mas IGV según
s están distribuidos: 60% adiministracción y 40% ventas.
ICA CONTABLE
DEBE S/ 224.00
HABER S/ 560.00
S/ 1,881.60 S/ 1,881.60
do en enero.
A FIJA)
Saldo de la
Deuda
S/ 100,000.00
S/ 94,730.50
S/ 89,039.44
S/ 82,893.09
S/ 76,255.04
S/ 69,085.94
S/ 61,343.31
S/ 52,981.27
S/ 43,950.27
S/ 34,196.79
S/ 23,663.03
S/ 12,286.58
S/ 0.00
ICA CONTABLE
Aumenta DEBE S/ 8,362.04 Por la cancelación de la septima cuota del préstamo

DEBE S/ 4,907.46 Por el destino de los intereses de la septima cuota

HABER S/ 4,907.46
S/ 18,176.97 S/ 18,176.97
a mercadería al almacén
mpra de mercadería via transf. bancaria
rcadería al contado
costo de mercadería
nta de mercadería, via transf.Bancaria

la compra de útiles de limpieza
os artículos de limpieza al almacén
ompra de artículos de limpieza
ogado para asesoria
los servicios legales del mes
gasto de servicios legales.
vicios legales
% de equipos de computo
l alquiler del local.
astos del alquiler
uiler del local
PORCENTAJES
9% SALUD
10% AFP
13% ONP
S/ 930.00 10%
TOTAL S/ 93.00
astos de planilla
AFP y ESSALUD
nto de la depreciación por el mes de agosto

a depreciación de activo fijo
los servicios básicos del mes
gasto de servicios básicos
vicios básicos
de la septima cuota del préstamo
os intereses de la septima cuota

PERIODO:
RUC:

del Asiento de la
de la Operación
1 8/4/2021
1 8/4/2021
1 8/4/2021
2 8/4/2021
2 8/4/2021
3 8/4/2021
3 8/4/2021
4 8/7/2021
4 8/7/2021
4 8/7/2021
5 8/7/2021
5 8/7/2021
6 8/7/2021
6 8/7/2021
7 5/8/2021
7 5/8/2021
7 5/8/2021
8 5/8/2021
8 5/8/2021
9 5/8/2021
9 5/8/2021
10 1/11/2021
10 1/11/2021
10 1/11/2021
11 1/11/2021
11 1/11/2021
11 1/11/2021
12 1/11/2021
12 1/11/2021
13 8/11/2021
13 8/11/2021
14 8/12/2021
14 8/12/2021
14 8/12/2021
15 8/12/2021
15 8/12/2021
15 8/12/2021
16 8/12/2021
16 8/12/2021
17 8/16/2021
17 8/16/2021
17 8/16/2021
17 8/16/2021
17 8/16/2021
17 8/16/2021
18 8/16/2021
18 8/16/2021
18 8/16/2021
19 8/16/2021
19 8/16/2021
20 8/16/2021
20 8/16/2021
20 8/16/2021
20 8/16/2021
21 8/17/2021
21 8/18/2021
21 8/19/2021
21 8/20/2021
21 8/21/2021
21 8/22/2021
22 8/23/2021
22 8/24/2021
22 8/25/2021
23 8/18/2021
23 8/18/2021
23 8/18/2021
23 8/18/2021
23 8/18/2021
23 8/18/2021
24 8/18/2021
24 8/18/2021
24 8/18/2021
25 8/18/2021
25 8/18/2021
26 8/24/2021
26 8/24/2021
26 8/24/2021
27 8/24/2021
27 8/24/2021
28 8/24/2021
28 8/24/2021
BRO DIARIO"
Aug-21
RUC 747469501999
BRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: TELA-ECO S.A

Descripcion de Codigo del LibroNumero Numero del
La Operación o Registro Correlativo Documento
Por la compra de mercadería 8 F/073-5214
Por el ingreso de la mercadería al almacén 8 F/073-5214
Por el ingreso de la mercadería al almacén 8 F/073-5214
Por el pago de compra de mercadería via transf. bancaria 1 F/073-5214
Por el pago de compra de mercadería via transf. bancaria 1 F/073-5214
Por la venta de mercadería al contado 1 F/074-5214
Por el registro del costo de mercadería 8 F/074-5214
Por el registro del costo de mercadería 8 F/074-5214
Por la cobranza venta de mercadería, via transf.Bancaria 1 F/074-5214
Por la cobranza venta de mercadería, via transf.Bancaria 1 F/074-5214
Por la provisión de la compra de útiles de limpieza 8 R/075-123
Por el ingreso de los artículos de limpieza al almacén 8 R/075-123
Por el ingreso de los artículos de limpieza al almacén 8 R/075-123
Por el pago de la compra de artículos de limpieza 1 R/075-123
Por el pago de la compra de artículos de limpieza 1 R/075-123
Por la provisión de los servicios legales del mes 2 H/076-2345
Por el destino del gasto de servicios legales. 2 H/076-2345
Por el pago de servicios legales 1 H/076-2345
Por el pago de servicios legales 1 H/076-2345
Por el pago del 50% de equipos de computo 1 F/055-5213
Por el pago del 50% de equipos de computo 1 F/055-5213
Por la provision del alquiler del local. 8 F/077-5214
Por el destino de gastos del alquiler 2 F/077-5214
Por el pago del alquiler del local 1 F/077-5214
Por el pago del alquiler del local 1 F/077-5214
Por la provision de planilla 31 F/078-5214
Por el destino de gastos de planilla 2 F/078-5214
Por el pago de planilla 1 F/078-5214
Por el pago de planilla 1 F/078-5214
Por el pago de ONP, AFP y ESSALUD del mes de Julio 1 R/079-0258
Por el reconocimiento de la depreciación por el mes de agosto 3
Por la provisión de los servicios básicos del mes de agosto 8 R/080-2021;R/
Por el destino del gasto de servicios básicos 2 R/080-2021;R/
Por el pago de servicios básicos 1 R/080-2021;R/
Por el pago de servicios básicos 1 R/080-2021;R/
Por la cancelación de la septima cuota del préstamo 1 R/084-5214
Por los intereses devengados 1 R/084-5214
Por los intereses devengados 1 R/084-5214
Por el destino de los intereses de la segunda cuota 1 R/084-5214
Por el destino de los intereses de la segunda cuota 1 R/084-5214
Codigo Denominación Debe Haber

ustentatorio
601 Compras S/ 25,560.00
401 Tributos, Contraprestaciones y aportes al sistema. S/ 4,600.80
421 Cuentas por pagar Comerciales-Terceros S/ 30,160.80
201 Mercadería S/ 25,560.00
601 Variación de existencia S/ 25,560.00
104 Efectivo y equivalente de efectivo S/ 30,160.80
121 Cuentas por cobra comerciales-terceros S/ 41,360.00
401 Tributos, Contraprestaciones y aportes al sistema. S/ 7,444.80
701 Ventas S/ 48,804.80
691 Costo de ventas S/ 31,240.00
201 Mercadería S/ 31,240.00
104 Efectivo y Equivalente de efectivo S/ 48,804.80
121 Cuentas por cobra comerciales-terceros S/ 48,804.80
603 Compras S/ 800.00
4011 Tributos, Contraprestaciones y aportes al sistema. S/ 144.00
421 Cuentas por cobra comerciales-terceros S/ 944.00
252 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos S/ 800.00
613 Variación de Existencias S/ 800.00
104 Cuentas por cobra comerciales-terceros S/ 944.00
121 Efectivo y Equivalente de efectivo S/ 944.00
632 Gastos de servicios prestados por terceros S/ 1,400.00
421 Cuentas por pagar comerciales-terceros S/ 1,652.00
941 Gastos administrativo S/ 770.00
951 Gasto de ventas S/ 630.00
791 Cargas imputables S/ 1,400.00
424 Cuentas por pagar comerciales-terceros S/ 1,652.00
104 Efectivo y Equivalente de Efectivo S/ 1,652.00
465 Cuentas por Pagar Diversas - Terceros S/ 1,829.00
104 Efectivo y equivalente de efectivo S/ 1,829.00
635 Gastos de servicios prestados por terceros S/ 5,000.00
941 Gastos de adminitración S/ 2,000.00
951 Gasto de ventas S/ 3,000.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/ 5,000.00
621 Gastos de personal, directores y gerentes S/ 6,172.00
627 Gastos de personal, directores y gerentes S/ 555.48
411 Remuneraciones y participaciones por pagar S/ 5,579.59
941 Gastos Administrativos S/ 3,700.11
791 Cargas imputables acuentas de costos y gastos S/ 6,727.48
411 Remuneraciones y participaciones por pagar S/ 6,727.48
4031 Tributos, Contraprestaciones y aportes al sistema. S/.555.48
4032 Tributos, Contraprestaciones y aportes al sistema. S/.322.27
417 Remuneraciones y participaciones por pagar S/.369.30
104 Efectivo y Equivalente de efectivo S/.1,247.05
39525 Depreciación amortización acumulados S/ 400.00
941 Gastos Administrativos S/ 328.10
791 Cargas imputables acuentas de costos y gastos S/ 618.10
6361 Gastos de servicios prestados por terceros S/ 170.00
401 Tributos y contraprestaciones y aportes al Siste. S/ 100.80
421 Cuentas por Pagar Comerciales - terceros S/ 660.80
951 Gastos de ventas S/ 224.00
791 Cargas imputables S/ 560.00
421 Cuentas por Pagar Comerciales - terceros S/ 660.80
104 Efectivo y equivalente de efectivo S/ 660.80
451 Obligaciones financieras S/ 8,362.04
455 Obligaciones financieras S/ 4,907.46
673 Gastos financieros S/ 4,907.46
373 Activo diferido S/ 4,907.46
673 Gastos financieros S/ 4,907.46
791 Cargas Imputables a cuentas de Costos y Gastos S/ 4,907.46
TOTAL S/ 287,522.13 S/ 287,522.02
SEPTIEMBRE

IGV
TOTAL
DINÁMICA CONTABLE
Compras 601 Gastos
TOTALES

IGV
TOTAL
DINÁMICA CONTABLE
Ventas 701 Ingreso
TOTALES

S/ 180.00 S/ 1,000.00 S/ 1,180.00
DINÁMICA CONTABLE
Compras 603 Gasto
TOTALES

TOTAL S/ 1,652.00
DINÁMICA CONTABLE
TOTAL
IGV S/ 900.00
TOTAL S/ 5,900.00
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES

INGRESO N NETA
9/14/2020 JOSE RUBIO DIAZ 0 S/ 1,200.00
TOTALES S/ 5,800.00
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES
16/09. Se paga según R/091-0258 a la ONP, AFP y ESSALUD del mes de Agosto 2021
JOSE RUBIO DIAZ
MARLON VILLEGAS
TOTAL S/ 322.27
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES
18/09. Se provisiona la depreciación del mes de Agosto. Los gastos están distribuidos: 50% adiministracción y 5
VALOR DEPRECIACIÓN
10% Muebles S/ 12,000 S/ 100
AUMENTO
TOTAL S/ 580
DINÁMICA CONTABLE
50% Gastos administrativos 941
50% gastos de ventas 951
cargas imputables 791
TOTALES
GASTOS IGV TOTAL

LUZ S/ 170.00 S/ 30.60 S/ 200.60
AGUA S/ 190.00 S/ 34.20 S/ 224.20
TELEFONO S/ 80.00 S/ 14.40 S/ 94.40
INTERNET S/ 120.00 S/ 21.60 S/ 141.60
S/ 660.80
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES
24/09. Se cancela según R/096-5214 la octava cuota de el prestamo obtenido en enero.

Cuota fija
pagada
0 1/24/2021 . . .
1 2/24/2021 S/ 8,000.00 S/ 5,269.50 S/ 13,269.50
2 3/24/2021 S/ 7,578.44 S/ 5,691.06 S/ 13,269.50
3 4/24/2021 S/ 7,123.15 S/ 6,146.35 S/ 13,269.50
4 5/24/2021 S/ 6,631.45 S/ 6,638.05 S/ 13,269.50
5 6/24/2021 S/ 6,100.40 S/ 7,169.10 S/ 13,269.50
6 7/24/2021 S/ 5,526.87 S/ 7,742.63 S/ 13,269.50
7 8/24/2021 S/ 4,907.46 S/ 8,362.04 S/ 13,269.50
8 9/24/2021 S/ 4,238.50 S/ 9,031.00 S/ 13,269.50
9 10/24/2021 S/ 3,516.02 S/ 9,753.48 S/ 13,269.50
10 11/24/2021 S/ 2,735.74 S/ 10,533.76 S/ 13,269.50
11 12/24/2021 S/ 1,893.04 S/ 11,376.46 S/ 13,269.50
12 1/24/2022 S/ 982.93 S/ 12,286.58 S/ 13,269.50
TOTALES S/ 59,234.02 S/ 100,000.00 S/ 159,234.02
DINÁMICA CONTABLE


TOTAL
IEMBRE
-19 S.A.C según F/085-5214; se cobra por transferencia bancaria.

7,280.00
19,880
12,600.00
IGV S/ 3,578.40
TOTAL S/ 23,458.40
ICA CONTABLE
Disminuye DEBE S/ 23,458.40 Por el pago de compra de mercadería via transf. banca
S/ 66,796.80 S/ 66,796.80
a transferencia bancaria.

S/ 15,040.00
9,040.00 110 S/ 104.00 S/ 11,440.00
IGV S/ 2,707.20 110 S/ 180.00 S/ 19,800.00
TOTAL S/ 17,747.20 TOTAL S/ 31,240.00
ICA CONTABLE
Aumenta DEBE S/ 17,747.20 Por la cobranza venta de mercadería, via transf.Bancar
S/ 66,734.40 S/ 66,734.40
cción según R/087-1232 por S/1000 mas IGV.
ICA CONTABLE
S/ 3,360.00 S/ 3,360.00
ICA CONTABLE
DEBE S/ 630.00
HABER S/ 1,400.00
S/ 4,704.00 S/ 4,704.00
ICA CONTABLE
DEBE S/ 3,000.00
HABER S/ 5,000.00
S/ 15,900.00 S/ 15,900.00
REMUNERACIÓ NETO A
ONP AFP ESSALUD
N BRUTA PAGAR
S/ 1,193.00 S/ 107.37 S/ 107.37 S/ 978.26 9%
S/ 1,293.00 S/ 129.30 S/ 116.37 S/ 1,047.33 10%
S/ 1,200.00 S/ 120.00 S/ 108.00 S/ 972.00 13%
S/ 1,200.00 S/ 120.00 S/ 108.00 S/ 972.00
S/ 930.00
ICA CONTABLE TOTAL
DEBE S/ 3,027.37
HABER S/ 6,727.48
S/ 20,182.44 S/ 20,182.44
Agosto 2021
AFP ESSALUD
S/ 115.74
S/ 107.37
S/ 129.30 S/ 116.37
S/ 120.00 S/ 108.00
S/ 120.00 S/ 108.00
S/ 369.30 S/ 555.48
ICA CONTABLE
S/ 1,247.05 S/ 1,247.05
n distribuidos: 50% adiministracción y 50% ventas.
MENTO S/ 76.21
IGV S/ 558.00
TOTAL S/ 3,658.00
ICA CONTABLE
DEBE S/ 290.00
HABER S/ 618.10
S/ 1,274.31 S/ 1,274.31
ICA CONTABLE
DEBE S/ 224.00
HABER S/ 560.00
S/ 1,881.60 S/ 1,881.60
enido en enero.
TA FIJA)
Saldo de la
Deuda
S/ 100,000.00
S/ 94,730.50
S/ 89,039.44
S/ 82,893.09
S/ 76,255.04
S/ 69,085.94
S/ 61,343.31
S/ 52,981.27
S/ 43,950.27
S/ 34,196.79
S/ 23,663.03
S/ 12,286.58
S/ 0.00
ICA CONTABLE
Aumenta DEBE S/ 9,031.00 Por la cancelación de la octava cuota del préstamo

DEBE S/ 4,238.50 Por el destino de los intereses de la octava cuota

HABER S/ 4,238.50
S/ 17,508.00 S/ 17,508.00
a al almacén
cadería via transf. bancaria
adería, via transf.Bancaria

de limpieza al almacén
s legales del mes
vicios legales.
PORCENTAJES
SALUD
AFP
ONP
10%
S/ 93.00
preciación por el mes de agosto
ón de activo fijo
s básicos del mes
vicios básicos
cuota del préstamo
de la octava cuota
PERIODO:
RUC:
Numero Correlativo Fecha Glosa o

del Asiento de la Descripcion de
o Codigo Unico Operación La Operación
de la Operación
1 04/09/2021 Por la compra de mercadería
2 04/09/2021 Por el ingreso de la mercadería al almacén
2 04/09/2021 Por el ingreso de la mercadería al almacén
3 04/09/2021 Por el pago de compra de mercadería via transf. bancaria
3 04/09/2021 Por el pago de compra de mercadería via transf. bancaria
4 07/09/2021 Por la venta de mercadería al contado
5 07/09/2021 Por el registro del costo de mercadería
5 07/09/2021 Por el registro del costo de mercadería
6 07/09/2021 Por la cobranza venta de mercadería, via transf.Bancaria
6 07/09/2021 Por la cobranza venta de mercadería, via transf.Bancaria
7 5/8/2021 Por la provisión de la compra de útiles de limpieza
8 5/8/2021 Por el ingreso de los artículos de limpieza al almacén
8 5/8/2021 Por el ingreso de los artículos de limpieza al almacén
9 5/8/2021 Por el pago de la compra de artículos de limpieza
9 5/8/2021 Por el pago de la compra de artículos de limpieza
10 1/11/2021 Por la provisión de los servicios legales del mes
11 1/11/2021 Por el destino del gasto de servicios legales.
12 1/11/2021 Por el pago de servicios legales
12 1/11/2021 Por el pago de servicios legales
13 12/09/2021 Por la provision del alquiler del local.
14 12/09/2021 Por el destino de gastos del alquiler
15 12/09/2021 Por el pago del alquiler del local
15 12/09/2021 Por el pago del alquiler del local
16 16/09/2021 Por la provision de planilla
17 16/09/2021 Por el destino de gastos de planilla
18 16/09/2021 Por el pago de planilla
18 16/09/2021 Por el pago de planilla
19 9/16/2021 Por el pago de ONP, AFP y ESSALUD del mes de agosto
20 18/09/2021 Por el reconocimiento de la depreciación por el mes de Septie.
21 18/09/2021 Por el destino de la depreciación de activo fijo
22 9/19/2021 Por la provisión de los servicios básicos del mes de septiem.
24 9/19/2021 Por el destino del gasto de servicios básicos
25 9/19/2021 Por el pago de servicios básicos
25 9/19/2021 Por el pago de servicios básicos
26 24/09/2021 Por la cancelación de la octava cuota del préstamo
27 24/09/2021 Por los intereses devengados
27 24/09/2021 Por los intereses devengados
28 24/09/2021 Por el destino de los intereses de la segunda cuota
28 24/09/2021 Por el destino de los intereses de la segunda cuota
Sep-21
RUC 747469501999
TELA-ECO S.A

Codigo del LibroNumero Numero del
o Registro Correlativo Documento Codigo Denominación
8 F/085-5214 601 Compras
8 F/085-5214 401 Tributos, Contraprestaciones y aportes al sistema.
8 F/085-5214 421 Cuentas por pagar Comerciales-Terceros
8 F/085-5214 201 Mercadería
8 F/085-5214 601 Variación de existencia
1 F/085-5214 104 Efectivo y equivalente de efectivo
14 F/086-5214 121 Cuentas por cobra comerciales-terceros
14 F/086-5214 701 Ventas
14 F/086-5214 691 Costo de ventas
14 F/086-5214 201 Mercadería
1 F/086-5214 104 Efectivo y Equivalente de efectivo
1 F/086-5214 121 Cuentas por cobra comerciales-terceros
8 R/087-123 603 Compras
8 R/087-123 4011 Tributos, Contraprestaciones y aportes al sistema.
8 R/087-123 421 Cuentas por pagar comerciales-terceros
8 R/087-123 252 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos
8 R/087-123 613 Variación de Existencias
1 R/087-123 104 Cuentas por cobra comerciales-terceros
1 R/087-123 121 Efectivo y Equivalente de efectivo
2 H/088-2345 632 Gastos de servicios prestados por terceros
2 H/088-2345 401 Tributos, Contraprestaciones y aportes al sistema.
2 H/088-2345 421 Cuentas por pagar comerciales-terceros
2 H/088-2345 941 Gastos administrativo
2 H/088-2345 951 Gasto de ventas
2 H/088-2345 791 Cargas imputables
1 H/088-2345 424 Cuentas por pagar comerciales-terceros
1 H/088-2345 104 Efectivo y Equivalente de Efectivo
2 F/089-5214 635 Gastos de servicios prestados por terceros
2 F/089-5214 941 Gastos de adminitración
2 F/089-5214 951 Gasto de ventas
2 F/089-5214 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
2 F/089-5214 104 Efectivo y Equivalente de efectivo
31 H/090-0358 621 Gastos de personal, directores y gerentes
31 H/090-0358 627 Gastos de personal, directores y gerentes
31 H/090-0358 411 Remuneraciones y participaciones por pagar
2 H/090-0358 941 Gastos Administrativos
2 H/090-0358 951 Gasto de ventas
2 H/090-0358 791 Cargas imputables acuentas de costos y gastos
1 H/090-0358 411 Remuneraciones y participaciones por pagar
1 H/090-0358 104 Efectivo y Equivalente de efectivo
1 R/091-0258 417 Remuneraciones y participaciones por pagar
3 68413 Valuación y deterioro de activo y provisiones
3 39525 Depreciación amortización acumulados
2 941 Cuenta contable
2 951 Gasto de personal,directoresygerentes
2 791 Remuneraciones y participaciones por pagar
8 R/092-2021;R/6361 Gastos de servicios prestados por terceros
8 R/092-2021;R/ 401 Tributos y contraprestaciones y aportes al Siste.
8 R/092-2021;R/ 421 Cuentas por Pagar Comerciales - terceros
2 R/092-2021;R/ 941 Gastos Administrativos
2 R/092-2021;R/ 951 Gastos de ventas
2 R/092-2021;R/ 791 Cargas imputables
1 R/092-2021;R/ 421 Cuentas por Pagar Comerciales - terceros
1 R/092-2021;R/ 104 Efectivo y equivalente de efectivo
1 R/096-5214 451 Obligaciones financieras
1 R/096-5214 455 Obligaciones financieras
1 R/096-5214 673 Gastos financieros
1 R/096-5214 373 Activo diferido
1 R/096-5214 673 Gastos financieros
1 R/096-5214 791 Cargas Imputables
TOTAL
Movimiento
Debe Haber
S/ 19,880.00
S/ 3,578.40
S/ 23,458.40
S/ 19,880.00
S/ 19,880.00
S/ 23,458.40
S/ 23,458.40
S/ 15,040.00
S/ 2,707.20
S/ 17,747.20
S/ 31,240.00
S/ 31,240.00
S/ 17,747.20
S/ 17,747.20
S/ 1,000.00
S/ 180.00
S/ 1,180.00
S/ 1,000.00
S/ 1,000.00
S/ 1,180.00
S/ 1,180.00
S/ 1,400.00
S/ 252.00
S/ 1,652.00
S/ 770.00
S/ 630.00
S/ 1,400.00
S/ 1,652.00
S/ 1,652.00
S/ 5,000.00
S/ 900.00
S/ 5,900.00
S/ 2,000.00
S/ 3,000.00
S/ 5,000.00
S/ 5,000.00
S/ 5,000.00
S/ 6,172.00
S/ 555.48
S/ 555.48
S/ 369.30
S/ 223.11
S/ 5,579.59
S/ 3,700.11
S/ 3,027.37
S/ 6,727.48
S/ 6,727.48
S/ 6,727.48
S/.555.48
S/.322.27
S/.369.30
S/.1,247.05
S/ 400.00
S/ 100.00
S/ 156.21
S/ 400.00
S/ 100.00
S/ 156.21
S/ 328.10
S/ 290.00
S/ 618.10
S/ 170.00
S/ 190.00
S/ 80.00
S/ 120.00
S/ 100.80
S/ 660.80
S/ 336.00
S/ 224.00
S/ 560.00
S/ 660.80
S/ 660.80
S/ 9,031.00
S/ 4,238.50
S/ 13,269.50
S/ 4,907.46
S/ 4,907.46
S/ 4,907.46
S/ 4,907.46
S/ 205,165.02 S/ 205,165.02
OCTUBRE

IGV
TOTAL
DINÁMICA CONTABLE
Compras 601 Gastos
TOTALES

IGV
TOTAL
DINÁMICA CONTABLE
Ventas 701 Ingreso
TOTALES

S/ 198.00 S/ 1,100.00 S/ 1,298.00
DINÁMICA CONTABLE
Compras 603 Gasto
TOTALES

TOTAL S/ 1,652.00
DINÁMICA CONTABLE
TOTAL
IGV S/ 900.00
TOTAL S/ 5,900.00
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES

INGRESO N NETA
9/14/2020 JOSE RUBIO DIAZ 0 S/ 1,200.00
TOTALES S/ 5,800.00
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES
16/10. Se paga según R/. 103-210 a la ONP, AFP y ESSALUD del mes de Septiembre 2021
JOSE RUBIO DIAZ
MARLON VILLEGAS
TOTAL S/ 322.27
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES
18/09. Se provisiona la depreciación del mes de Agosto. Los gastos están distribuidos: 50% adiministracción y 5
VALOR DEPRECIACIÓN
10% Muebles S/ 12,000 S/ 100
AUMENTO
TOTAL S/ 580
DINÁMICA CONTABLE
50% Gastos administrativos 941
50% gastos de ventas 951
cargas imputables 791
TOTALES
GASTOS IGV TOTAL

LUZ S/ 180.00 S/ 32.40 S/ 212.40
AGUA S/ 180.00 S/ 32.40 S/ 212.40
TELEFONO S/ 80.00 S/ 14.40 S/ 94.40
INTERNET S/ 120.00 S/ 21.60 S/ 141.60
S/ 660.80
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES
24/09. Se cancela según R/108-5214 la novena cuota de el prestamo obtenido en enero.

Cuota fija
pagada
0 1/24/2021 . . .
1 2/24/2021 S/ 8,000.00 S/ 5,269.50 S/ 13,269.50
2 3/24/2021 S/ 7,578.44 S/ 5,691.06 S/ 13,269.50
3 4/24/2021 S/ 7,123.15 S/ 6,146.35 S/ 13,269.50
4 5/24/2021 S/ 6,631.45 S/ 6,638.05 S/ 13,269.50
5 6/24/2021 S/ 6,100.40 S/ 7,169.10 S/ 13,269.50
6 7/24/2021 S/ 5,526.87 S/ 7,742.63 S/ 13,269.50
7 8/24/2021 S/ 4,907.46 S/ 8,362.04 S/ 13,269.50
8 9/24/2021 S/ 4,238.50 S/ 9,031.00 S/ 13,269.50
9 10/24/2021 S/ 3,516.02 S/ 9,753.48 S/ 13,269.50
10 11/24/2021 S/ 2,735.74 S/ 10,533.76 S/ 13,269.50
11 12/24/2021 S/ 1,893.04 S/ 11,376.46 S/ 13,269.50
12 1/24/2022 S/ 982.93 S/ 12,286.58 S/ 13,269.50
TOTALES S/ 59,234.02 S/ 100,000.00 S/ 159,234.02
DINÁMICA CONTABLE


TOTAL
TUBRE

10,400.00
28,400
18,000.00
IGV S/ 5,112.00
TOTAL S/ 33,512.00
ICA CONTABLE
S/ 95,424.00 S/ 95,424.00

S/ 30,080.00
18,080.00 80 S/ 104.00 S/ 8,320.00
IGV S/ 5,414.40 80 S/ 180.00 S/ 14,400.00
TOTAL S/ 35,494.40 TOTAL S/ 22,720.00
ICA CONTABLE
S/ 93,708.80 S/ 93,708.80
ICA CONTABLE
S/ 3,696.00 S/ 3,696.00
mercial "TELA-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 11/10. Se contrata un abogado para asesoria
ICA CONTABLE
DEBE S/ 630.00
HABER S/ 1,400.00
S/ 4,704.00 S/ 4,704.00
ICA CONTABLE
DEBE S/ 3,000.00
HABER S/ 5,000.00
S/ 15,900.00 S/ 15,900.00
REMUNERACIÓ NETO A
ONP AFP ESSALUD
N BRUTA PAGAR
S/ 1,193.00 S/ 107.37 S/ 107.37 S/ 978.26 9%
S/ 1,293.00 S/ 129.30 S/ 116.37 S/ 1,047.33 10%
S/ 1,200.00 S/ 120.00 S/ 108.00 S/ 972.00 13%
S/ 1,200.00 S/ 120.00 S/ 108.00 S/ 972.00
S/ 930.00
ICA CONTABLE TOTAL
DEBE S/ 3,027.37
HABER S/ 6,727.48
S/ 20,182.44 S/ 20,182.44
eptiembre 2021
AFP ESSALUD
S/ 115.74
S/ 107.37
S/ 129.30 S/ 116.37
S/ 120.00 S/ 108.00
S/ 120.00 S/ 108.00
S/ 369.30 S/ 555.48
ICA CONTABLE
S/ 1,247.05 S/ 1,247.05
MENTO S/ 76.21
IGV S/ 558.00
TOTAL S/ 3,658.00
ICA CONTABLE
DEBE S/ 290.00
HABER S/ 618.10
S/ 1,274.31 S/ 1,274.31
ICA CONTABLE
DEBE S/ 224.00
HABER S/ 560.00
S/ 1,881.60 S/ 1,881.60
tenido en enero.
TA FIJA)
Saldo de la
Deuda
S/ 100,000.00
S/ 94,730.50
S/ 89,039.44
S/ 82,893.09
S/ 76,255.04
S/ 69,085.94
S/ 61,343.31
S/ 52,981.27
S/ 43,950.27
S/ 34,196.79
S/ 23,663.03
S/ 12,286.58
S/ 0.00
ICA CONTABLE
Aumenta DEBE S/ 9,753.48 Por la cancelación de la novena cuota del préstamo

DEBE S/ 3,516.02 Por el destino de los intereses de la novena cuota

HABER S/ 3,516.02
S/ 16,785.52 S/ 16,785.52
dería, via transf.Bancaria

legales del mes
cios legales.
PORCENTAJES
SALUD
AFP
ONP
10%
S/ 93.00
reciación por el mes de agosto
n de activo fijo
básicos del mes
cios básicos
cuota del préstamo

e la novena cuota
PERIODO:
RUC:

del Asiento de la
de la Operación
1 10/4/2021
1 10/4/2021
1 10/4/2021
2 10/4/2021
2 10/4/2021
3 10/4/2021
3 10/4/2021
4 10/7/2021
4 10/7/2021
4 10/7/2021
5 10/7/2021
5 10/7/2021
6 10/7/2021
6 10/7/2021
7 5/8/2021
7 5/8/2021
7 5/8/2021
8 5/8/2021
8 5/8/2021
9 5/8/2021
9 5/8/2021
10 1/11/2021
10 1/11/2021
10 1/11/2021
11 1/11/2021
11 1/11/2021
11 1/11/2021
12 1/11/2021
12 1/11/2021
13 10/12/2022
13 10/12/2022
13 10/12/2022
14 10/12/2022
14 10/12/2022
14 10/12/2022
15 10/12/2022
15 10/12/2022
16 16/10/2021
16 16/10/2021
16 16/10/2021
16 16/10/2021
16 16/10/2021
16 16/10/2021
17 16/10/2021
17 16/10/2021
17 16/10/2021
18 16/10/2021
18 16/10/2021
19 10/16/2021
19 10/16/2021
19 10/16/2021
19 10/16/2021
20 10/18/2021
20 10/18/2021
20 10/18/2021
20 10/18/2021
20 10/18/2021
20 10/18/2021
21 10/18/2021
21 10/18/2021
21 10/18/2021
22 10/19/2021
22 10/19/2021
22 10/19/2021
22 10/19/2021
22 10/19/2021
22 10/19/2021
23 10/19/2021
23 10/19/2021
23 10/19/2021
24 10/19/2021
24 10/19/2021
25 10/24/2021
25 10/24/2021
25 10/24/2021
26 10/24/2021
26 10/24/2021
28 10/24/2021
28 10/24/2021
Oct-21
RUC 747469501999
DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: TELA-ECO S.A

(Tabla 8)
Por el reconocimiento de la depreciación por el mes de Octubre 7
Por la provisión de los servicios básicos del mes de octubre 8
Por la cancelación de la novena cuota del préstamo 1
IA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento
Numero del
Sustentatorio
F/097-5214 601 Compras S/ 28,400.00
F/097-5214 201 Mercadería S/ 28,400.00
F/098-5213 701 Ventas
F/098-5213 104 Efectivo y Equivalente de efectivo S/.35,494.40
R/099-123 603 Compras S/ 1,100.00
R/099-123 252 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos S/ 1,100.00
R/101-0258 635 Gastos de servicios prestados por terceros S/ 5,000.00
R/101-0258 941 Gastos de adminitración S/.2,000.00
R/101-0258 951 Gasto de ventas S/.3,000.00
R/101-0258 421 Cuentas por pagar Comerciales-Terceros S/.5,900.00
H/102-0358 621 Gastos de personal, directores y gerentes S/ 6,172.00
H/102-0358 627 Gastos de personal, directores y gerentes S/ 555.48
H/102-0358 941 Gastos Administrativos S/.3,700.11
H/102-0358 951 Gasto de ventas S/.3,027.37
H/102-0358 411 Remuneraciones y participaciones por pagar S/.6,727.48
R/. 103-210 4031 Tributos, Contraprestaciones y aportes al sistema. S/.555.48
R/. 103-210 4032 Tributos, Contraprestaciones y aportes al sistema. S/.322.27
R/. 103-210 417 Remuneraciones y participaciones por pagar S/.369.30
R/. 103-210 104 Efectivo y Equivalente de efectivo
68413 Valuación y deterioro de activo y provisiones S/.400.00
941 Gastos Administrativos S/.328.10
951 Gasto de ventas S/.290.00
R/104.2021; R/ 6361 Gastos de servicios prestados por terceros S/ 180.00
R/104.2021; R/ 401 Tributos y contraprestaciones y aportes al Siste. S/ 100.80
R/104.2021; R/ 421 Cuentas por Pagar Comerciales - terceros
R/104.2021; R/ 941 Gastos Administrativos S/.336.00
R/104.2021; R/ 951 Gastos de ventas S/.224.00
R/104.2021; R/ 791 Cargas imputables
R/104.2021; R/ 421 Cuentas por Pagar Comerciales - terceros S/ 660.80
R/104.2021; R/ 104 Efectivo y equivalente de efectivo
TOTAL S/.278,726.70
Movimiento
Haber
S/ 33,512.00
S/ 28,400.00
S/ 33,512.00
S/ 35,494.40
S/ 22,720.00
S/.35,494.40
S/ 1,298.00
S/ 1,100.00
S/ 1,298.00
S/ 1,652.00
S/ 1,400.00
S/ 1,652.00
S/ 5,900.00
S/.5,000.00
S/.5,900.00
S/ 555.48
S/ 369.30
S/ 223.11
S/ 5,579.59
S/.6,727.48
S/.6,727.48
S/.1,247.05
S/.400.00
S/.100.00
S/.156.21
S/.618.10
S/ 660.80
S/.560.00
S/ 660.80
S/ 13,269.50
S/ 13,269.50
S/ 13,269.50
S/.278,726.70
NOVIEMBRE
fecha 04/11. Se compra mercadería por S/34,080 mas IGV a la empresa COVID-19 S.A.C según F/109-5214; se c

120 POLERA DE HOM S/ 104.00 S/ 12,480.00
120 POLERA DE MUJE S/ 180.00 S/ 21,600.00
IGV
TOTAL
DINÁMICA CONTABLE
Tributos, Contraprestaciones y aportes al si 401 Pasivo Disminuye
Cuentas por pagar Comerciales-Terceros 421 Pasivo Aumenta
Cuentas por pagar Comerciales-Terceros 421 Pasivo Disminuye
TOTALES

90 POLERA DE HOMBRES/ 150.00 S/ 13,500.00
IGV
TOTAL
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES
compra utiles de limpieza para su uso inmediato del área de administracción según R/111-1232 por S/900 mas

S/ 162.00 S/ 900.00 S/ 1,062.00
DINÁMICA CONTABLE
Materiales Auxiliares, Suministros y Repues 252 Activo Aumenta
TOTALES

TOTAL S/ 1,652.00
DINÁMICA CONTABLE
Gastos de servicios prestados por terceros 632 Activo Aumenta
TOTAL
ventas.
IGV S/ 900.00
TOTAL S/ 5,900.00
DINÁMICA CONTABLE
Gastos de servicios prestados por terceros 635 Gasto Aumenta
Cuentas por pagar Comerciales-Terceros 421 Pasivo Aumenta
Cargas imputables a cuentas de costos y gas 791
Cuentas por pagar Comerciales-Terceros 421 Pasivo Disminuye
TOTALES
FECHA DE NOMBRE Y APELLIDOS N° DE HIJOS REMUNERACIÓ REMUNERACIÓ

INGRESO N NETA N BRUTA
7/12/2020 KEVIN ESCOBEDO CARRANZA 2 S/ 1,100.00 S/ 1,286.00
9/14/2020 JENNIFER SOPLAPUCO GASTEL 1 S/ 1,200.00 S/ 1,293.00
TOTALES S/ 5,800.00 S/ 6,172.00
DINÁMICA CONTABLE
Gastos de personal, directores y gerentes 621 Gasto Aumenta
Tributos, Contraprestaciones y aportes al si 4031 Pasivo Aumenta
Remuneraciones y participaciones por pagar 411 Pasivo Aumenta
Cargas imputables acuentas de costos y gas 791
Remuneraciones y participaciones por pagar 411 Pasivo Dismuye
TOTALES
fecha 16/11. Se paga según R/115-0258 a la ONP, AFP y ESSALUD del mes de Octubre 2021
JENNIFER SOPLAPUCO GASTELO S/ 129.30
TOTAL S/ 322.27 S/ 369.30
DINÁMICA CONTABLE
Remuneraciones y participaciones por pagar 417 Pasivo Disminuye
TOTALES
registra la provisión y pago CTS . Los gastos están distribuidos: 55% adiministracción y 45% ventas.
CÁLCULO DE LA CTS MAYO-NOV

FECHA DE MESES NOMBRE Y APELLIDOS N° DE HIJOS REMUNERACIÓ
INGRESO N NETA
7/12/2020 6 KEVIN ESCOBEDO CARRANZA 2 S/ 1,100.00
7/12/2020 6 ERIKA RAMOS SALAZAR 1 S/ 1,100.00
9/14/2020 6 JENNIFER SOPLAPUCO GASTELO 1 S/ 1,200.00
9/14/2020 6 JOSE RUBIO DIAZ 0 S/ 1,200.00
9/14/2020 6 MARLON VILLEGAS 0 S/ 1,200.00
TOTALES S/ 5,800.00
DINÁMICA CONTABLE
Remuneraciones y participaciones por pagar 411 Pasivo Aumenta
Remuneraciones y participaciones por pagar 411 Pasivo Disminuye
Cargas imputables acuentas de costos y gas 791
fecha 18/11. Se provisiona la depreciación del mes de noviembre. Los gastos están distribuidos: 50% adiminist
COMPR
VALOR DEPRECIACIÓN UNIDADES
20% Camionta HYUNDAI S/ 24,000 S/ 400 2
10% Muebles S/ 12,000 S/ 100 1
AUMENTO
25% Equipo de cómputo S/ 3,840 S/ 80 I
TOTAL S/ 580 TO
DINÁMICA CONTABLE
Valuación y deterioro de activo y provisione 68413 Gasto Aumenta
50% Cuenta Contable 941
50% Gastos de personal, directores y gerentes 951
Remuneraciones y participaciones por pagar 791
TOTALES
S/120 mas IGV según R/119-210. Todos los serivicios son pagados por transferencia bancaria. Los gastos están distribuid
GASTOS IGV TOTAL

LUZ S/ 180.00 S/ 32.40 S/ 212.40
AGUA S/ 180.00 S/ 32.40 S/ 212.40
TELEFONO S/ 80.00 S/ 14.40 S/ 94.40
INTERNET S/ 120.00 S/ 21.60 S/ 141.60
S/ 660.80
DINÁMICA CONTABLE
Gastos de servicios prestados por terceros 6361 Gastos Aumentan
Tributos y contraprestaciones y aportes al Si 401 Pasivo Disminuye
Cuentas por Pagar Comerciales - terceros 421 Pasivo Aumentan
Cuentas por Pagar Comerciales - terceros 421 Pasivo Disminuye
TOTALES
fecha 24/11. Se cancela según R/120-5214 la décima cuota de el prestamo obtenido en enero.

pagada Deuda
0 1/24/2021 . . . S/ 100,000.00
1 2/24/2021 S/ 8,000.00 S/ 5,269.50 S/ 13,269.50 S/ 94,730.50
2 3/24/2021 S/ 7,578.44 S/ 5,691.06 S/ 13,269.50 S/ 89,039.44
3 4/24/2021 S/ 7,123.15 S/ 6,146.35 S/ 13,269.50 S/ 82,893.09
4 5/24/2021 S/ 6,631.45 S/ 6,638.05 S/ 13,269.50 S/ 76,255.04
5 6/24/2021 S/ 6,100.40 S/ 7,169.10 S/ 13,269.50 S/ 69,085.94
6 7/24/2021 S/ 5,526.87 S/ 7,742.63 S/ 13,269.50 S/ 61,343.31
7 8/24/2021 S/ 4,907.46 S/ 8,362.04 S/ 13,269.50 S/ 52,981.27
8 9/24/2021 S/ 4,238.50 S/ 9,031.00 S/ 13,269.50 S/ 43,950.27
9 10/24/2021 S/ 3,516.02 S/ 9,753.48 S/ 13,269.50 S/ 34,196.79
10 11/24/2021 S/ 2,735.74 S/ 10,533.76 S/ 13,269.50 S/ 23,663.03
11 12/24/2021 S/ 1,893.04 S/ 11,376.46 S/ 13,269.50 S/ 12,286.58
12 1/24/2022 S/ 982.93 S/ 12,286.58 S/ 13,269.50 S/ 0.00
TOTALES S/ 59,234.02 S/ 100,000.00 S/ 159,234.02
DINÁMICA CONTABLE


Cargas Imputables a cuentas de Costos y Ga 791
TOTAL
BRE
ELA-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con
S.A.C según F/109-5214; se cobra por transferencia bancaria.
PRECIO DE COS.
34,080
S/ 6,134.40
S/ 40,214.40
LE
DEBE S/ 6,134.40
HABER S/ 40,214.40
HABER S/ 34,080.00
HABER S/ 40,214.40
S/ 114,508.80 S/ 114,508.80

nsferencia bancaria.

S/ 33,840.00
80 S/ 104.00 S/ 8,320.00
S/ 6,091.20 80 S/ 180.00 S/ 14,400.00
S/ 39,931.20 TOTAL S/ 22,720.00
LE
DEBE S/ 6,091.20
HABER S/ 39,931.20
HABER S/ 22,720.00
HABER S/ 39,931.20
S/ 102,582.40 S/ 102,582.40
ELA-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 08/11. Se
n R/111-1232 por S/900 mas IGV.
LE
DEBE S/ 162.00
HABER S/ 1,062.00
HABER S/ 900.00
HABER S/ 1,062.00
S/ 3,024.00 S/ 3,024.00
ELA-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 11/11. Se contrata un abogado para
be considerar 55% para Administración y 45% para ventas.
LE
DEBE S/ 252.00
HABER S/ 1,652.00
DEBE S/ 630.00
HABER S/ 1,400.00
HABER S/ 1,652.00
S/ 4,704.00 S/ 4,704.00
ELA-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 12/11. Se provisiona
za por transferencia bancaria. Los gastos están distribuidos: 40% adiministracción y 60%
LE
DEBE S/ 900.00
HABER S/ 5,900.00
DEBE S/ 3,000.00
HABER S/ 5,000.00
HABER S/ 5,000.00
S/ 15,900.00 S/ 15,900.00
O S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 16/11. Se provisiona la planilla de
NETO A
ONP AFP ESSALUD
PAGAR
S/ 115.74 S/ 115.74 S/ 1,054.52 PORCENTAJES
S/ 107.37 S/ 107.37 S/ 978.26 9% SALUD
S/ 129.30 S/ 116.37 S/ 1,047.33 10% AFP
S/ 120.00 S/ 108.00 S/ 972.00 13% ONP
S/ 120.00 S/ 108.00 S/ 972.00
S/ 930.00 10%
LE TOTAL S/ 93.00
DEBE S/ 555.48
HABER S/ 555.48
HABER S/ 369.30
HABER S/ 223.11
HABER S/ 5,579.59
DEBE S/ 3,027.37
HABER S/ 6,727.48
HABER S/ 6,727.48
S/ 20,182.44 S/ 20,182.44

ubre 2021
ESSALUD
S/ 115.74
S/ 107.37
S/ 116.37
S/ 108.00
S/ 108.00
S/ 555.48
LE
DEBE S/ 322.27
DEBE S/ 369.30
HABER S/ 1,247.05
S/ 1,247.05 S/ 1,247.05
O S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 17/11. Se

% ventas.
YO-NOV
REMUNERACIÓN GRATIFICACIÓN CÁLCULO DE LA
BRUTA 1/6 CTS
S/ 1,286.00 S/ - S/ 643.00
S/ 1,193.00 S/ - S/ 596.50 PORCENTAJE DE ASIG. F
S/ 1,293.00 S/ - S/ 646.50 S/ 930.00 10%
S/ 1,200.00 S/ - S/ 600.00 TOTAL S/ 93.00
S/ 1,200.00 S/ - S/ 600.00
S/ 6,172.00 S/ - S/ 3,086.00
LE
DEBE S/ 9,258.00 Por la provision de la CTS - periodo nov-mayo
DEBE S/ 9,258.00
DEBE S/ 9,258.00 Por el depósito bancarios de la CTS mayo 2021
HABER S/ 9,258.00
DEBE S/ 5,091.90 Por el destino de gastos de CTS de mayo 2021
DEBE S/ 4,166.10
HABER S/ 9,258.00

DETALLE COSO UNITARIO COSTO TOTADEPRECIACIÓN
impresoras EPSON S/ 500.00 S/ 1,000.00
1 computadora HP.intel core i7 S/ 2,100.00 S/ 2,100.00
S/ 76.21
IGV S/ 558.00
TOTAL S/ 3,658.00
LE
DEBE S/ 400.00 Por el reconocimiento de la depreciación por el mes de noviembre
DEBE S/ 100.00
DEBE S/ 156.21
HABER S/ 400.00
HABER S/ 100.00
HABER S/ 156.21
DEBE S/ 290.00
HABER S/ 618.10
S/ 1,274.31 S/ 1,274.31
O S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 19/11. Se provisiona los
V según R/117-210; Teléfono por S/80 mas IGV según R/. 118-210 e internet por
aria. Los gastos están distribuidos: 60% adiministracción y 40% ventas.
LE
DEBE S/ 180.00
DEBE S/ 80.00
DEBE S/ 120.00
DEBE S/ 100.80
HABER S/ 660.80
DEBE S/ 224.00
HABER S/ 560.00
HABER S/ 660.80
S/ 1,881.60 S/ 1,881.60
do en enero.
LE
DEBE S/ 10,533.76 Por la cancelación de la décima cuota del préstamo
DEBE S/ 2,735.74
HABER S/ 13,269.50

S/ 2,735.74
DEBE S/ 2,735.74 Por el destino de los intereses de la décima cuota

HABER S/ 2,735.74
S/ 18,740.99 S/ 18,740.99
nsf. bancaria
nsf.Bancaria
el mes de noviembre
PERIODO:
RUC:

del Asiento de la
de la Operación
1 11/4/2021
1 11/4/2021
1 11/4/2021
2 11/4/2021
2 11/4/2021
3 11/4/2021
3 11/4/2021
4 11/7/2021
4 11/7/2021
4 11/7/2021
5 11/7/2021
5 11/7/2021
6 11/7/2021
6 11/7/2021
7 5/8/2021
7 5/8/2021
7 5/8/2021
8 5/8/2021
8 5/8/2021
9 5/8/2021
9 5/8/2021
10 1/11/2021
10 1/11/2021
10 1/11/2021
11 1/11/2021
11 1/11/2021
11 1/11/2021
12 1/11/2021
12 1/11/2021
13 12/11/2021
13 12/11/2021
13 12/11/2021
14 12/11/2021
14 12/11/2021
14 12/11/2021
15 12/11/2021
15 12/11/2021
16 11/16/2021
16 11/16/2021
16 11/16/2021
16 11/16/2021
16 11/16/2021
16 11/16/2021
17 11/16/2021
17 11/16/2021
17 11/16/2021
18 11/16/2021
18 11/16/2021
19 11/16/2021
19 11/16/2021
19 11/16/2021
19 11/16/2021
20 11/17/2021
20 11/17/2021
21 11/17/2021
21 11/17/2021
22 11/17/2021
22 11/17/2021
22 11/17/2021
23 11/18/2021
23 11/18/2021
23 11/18/2021
23 11/18/2021
23 11/18/2021
23 11/18/2021
24 11/18/2021
24 11/18/2021
24 11/18/2021
25 19/11/2021
25 19/11/2021
25 19/11/2021
25 19/11/2021
25 19/11/2021
25 19/11/2021
26 19/11/2021
26 19/11/2021
26 19/11/2021
27 19/11/2021
27 19/11/2021
28 11/24/2021
28 11/24/2021
28 11/24/2021
29 11/24/2021
29 11/24/2021
30 11/24/2021
30 11/24/2021
Nov-21
RUC 747469501999
IÓN O RAZON SOCIAL: TELA-ECO S.A

Numero
(Tabla 8)
Por la provision de la CTS - periodo may-nov 19
Por la provision de la CTS - periodo may-nov 19
Por el destino de la CTS - periodo may-nov 19
Por el reconocimiento de la depreciación por el mes de Noviem. 7
Por la provisión de los servicios básicos del mes de noviembre 8
Por la cancelación de la décima cuota del préstamo 1
CIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento
Numero del
Sustentatorio
F/109-5214 601 Compras S/ 34,080.00
F/109-5214 201 Mercadería S/ 34,080.00
F/110-5213 701 Ventas
F/110-5213 104 Efectivo y Equivalente de efectivo S/ 39,931.20
R/111-123 603 Compras S/ 900.00
R/111-123 252 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos S/ 900.00
R/113-0258 635 Gastos de servicios prestados por terceros S/ 5,000.00
R/113-0258 941 Gastos de adminitración S/ 2,000.00
R/113-0258 951 Gasto de ventas S/ 3,000.00
R/113-0258 421 Cuentas por pagar Comerciales-Terceros S/ 5,900.00
H/114-0358 621 Gastos de personal, directores y gerentes S/ 6,172.00
H/114-0358 627 Gastos de personal, directores y gerentes S/ 555.48
H/114-0358 941 Gastos Administrativos S/ 3,700.11
H/114-0358 951 Gasto de ventas S/ 3,027.37
H/114-0358 411 Remuneraciones y participaciones por pagar S/ 6,727.48
R/115-0258 417 Remuneraciones y participaciones por pagar S/.369.30
621 Gastos de personal, directores y gerentes S/ 9,258.00
Remuneraciones y participaciones por pagar S/ 9,258.00
941 Gastos Administrativos S/ 5,091.90
R/116.2021; R/1 6361 Gastos de servicios prestados por terceros S/ 180.00
R/116.2021; R/1 401 Tributos y contraprestaciones y aportes al Siste. S/ 100.80
R/116.2021; R/1 421 Cuentas por Pagar Comerciales - terceros
R/116.2021; R/1 941 Gastos Administrativos S/ 336.00
R/116.2021; R/1 951 Gastos de ventas S/ 224.00
R/116.2021; R/1 791 Cargas imputables
R/116.2021; R/1 421 Cuentas por Pagar Comerciales - terceros S/ 660.80
R/116.2021; R/1 104 Efectivo y equivalente de efectivo
TOTAL S/ 312,719.58
Movimiento
Haber
S/ 40,214.40
S/ 34,080.00
S/ 40,214.40
S/ 39,931.20
S/ 22,720.00
S/ 39,931.20
S/ 1,062.00
S/ 900.00
S/ 1,062.00
S/ 1,652.00
S/ 1,400.00
S/ 1,652.00
S/ 5,900.00
S/ 5,000.00
S/ 5,900.00
S/ 555.48
S/ 369.30
S/ 223.11
S/ 5,579.59
S/ 6,727.48
S/ 6,727.48
S/.1,247.05
S/ 9,258.00
S/ 9,258.00
S/ 9,258.00
S/ 400.00
S/ 100.00
S/ 156.21
S/ 618.10
S/ 660.80
S/ 560.00
S/ 660.80
S/ 13,269.50
S/ 2,735.74
S/ 2,735.74
S/ 312,719.58
DICIEMBRE

IGV
TOTAL
DINÁMICA CONTABLE
Compras 601 Gastos
TOTALES

IGV
TOTAL
DINÁMICA CONTABLE
Ventas 701 Ingreso
TOTALES
compra utiles de limpieza para su uso inmediato del área de administracción según R/123-1232 por S/950 mas

S/ 171.00 S/ 950.00 S/ 1,121.00
DINÁMICA CONTABLE
Compras 603 Gasto
TOTALES

TOTAL S/ 1,652.00
DINÁMICA CONTABLE
TOTAL
IGV S/ 900.00
TOTAL S/ 5,900.00
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES

INGRESO N NETA
9/14/2020 JOSE RUBIO DIAZ 0 S/ 1,200.00
TOTALES S/ 5,800.00
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES
16/12. Se paga según R/127-0258 a la ONP, AFP y ESSALUD del mes de Diciembre 2021
16/12. Se paga según R/127-0258 a la ONP, AFP y ESSALUD del mes de Diciembre 2021

JOSE RUBIO DIAZ
MARLON VILLEGAS
TOTAL S/ 322.27
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES
18/12. Se provisiona la depreciación del mes de Diciembre. Los gastos están distribuidos: 50% adiministracción
VALOR DEPRECIACIÓN
10% Muebles S/ 12,000 S/ 100
AUMENTO
TOTAL S/ 580
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES
GASTOS IGV TOTAL

LUZ S/ 100.00 S/ 18.00 S/ 118.00
AGUA S/ 200.00 S/ 36.00 S/ 236.00
TELEFONO S/ 80.00 S/ 14.40 S/ 94.40
INTERNET S/ 120.00 S/ 21.60 S/ 141.60
S/ 590.00
DINÁMICA CONTABLE
TOTALES
24/12. Se cancela según R/132-210 la undécima cuota de el prestamo obtenido en enero.

Cuota fija
pagada
0 1/24/2021 . . .
1 2/24/2021 S/ 8,000.00 S/ 5,269.50 S/ 13,269.50
2 3/24/2021 S/ 7,578.44 S/ 5,691.06 S/ 13,269.50
3 4/24/2021 S/ 7,123.15 S/ 6,146.35 S/ 13,269.50
4 5/24/2021 S/ 6,631.45 S/ 6,638.05 S/ 13,269.50
5 6/24/2021 S/ 6,100.40 S/ 7,169.10 S/ 13,269.50
6 7/24/2021 S/ 5,526.87 S/ 7,742.63 S/ 13,269.50
7 8/24/2021 S/ 4,907.46 S/ 8,362.04 S/ 13,269.50
8 9/24/2021 S/ 4,238.50 S/ 9,031.00 S/ 13,269.50
9 10/24/2021 S/ 3,516.02 S/ 9,753.48 S/ 13,269.50
10 11/24/2021 S/ 2,735.74 S/ 10,533.76 S/ 13,269.50
11 12/24/2021 S/ 1,893.04 S/ 11,376.46 S/ 13,269.50
12 1/24/2022 S/ 982.93 S/ 12,286.58 S/ 13,269.50
TOTALES S/ 59,234.02 S/ 100,000.00 S/ 159,234.02
DINÁMICA CONTABLE


TOTAL
EMBRE

6,240.00
17,040
10,800.00
IGV S/ 3,067.20
TOTAL S/ 20,107.20
ICA CONTABLE
S/ 57,254.40 S/ 57,254.40

S/ 30,080.00
18,080.00 80 S/ 104.00 S/ 8,320.00
IGV S/ 5,414.40 80 S/ 180.00 S/ 14,400.00
TOTAL S/ 35,494.40 TOTAL S/ 22,720.00
ICA CONTABLE
S/ 93,708.80 S/ 93,708.80
ICA CONTABLE
S/ 3,192.00 S/ 3,192.00
mercial "TELA-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con fecha 11/12. Se contrata un abogado para asesoria
ICA CONTABLE
DEBE S/ 630.00
HABER S/ 1,400.00
S/ 4,704.00 S/ 4,704.00
ICA CONTABLE
DEBE S/ 3,000.00
HABER S/ 5,000.00
S/ 15,900.00 S/ 15,900.00
REMUNERACIÓ NETO A
ONP AFP ESSALUD
N BRUTA PAGAR
S/ 1,193.00 S/ 107.37 S/ 107.37 S/ 978.26 9%
S/ 1,293.00 S/ 129.30 S/ 116.37 S/ 1,047.33 10%
S/ 1,200.00 S/ 120.00 S/ 108.00 S/ 972.00 13%
S/ 1,200.00 S/ 120.00 S/ 108.00 S/ 972.00
S/ 930.00
ICA CONTABLE TOTAL
DEBE S/ 3,027.37
HABER S/ 6,727.48
S/ 20,182.44 S/ 20,182.44
Diciembre 2021
Diciembre 2021
AFP ESSALUD
S/ 115.74
S/ 107.37
S/ 129.30 S/ 116.37
S/ 120.00 S/ 108.00
S/ 120.00 S/ 108.00
S/ 369.30 S/ 555.48
ICA CONTABLE
S/ 1,247.05 S/ 1,247.05
stán distribuidos: 50% adiministracción y 50% ventas.
MENTO S/ 76.21
IGV S/ 558.00
TOTAL S/ 3,658.00
ICA CONTABLE
DEBE S/ 290.00
HABER S/ 618.10
S/ 1,274.31 S/ 1,274.31
ICA CONTABLE
DEBE S/ 200.00
HABER S/ 500.00
S/ 1,680.00 S/ 1,680.00
btenido en enero.
TA FIJA)
Saldo de la
Deuda
S/ 100,000.00
S/ 94,730.50
S/ 89,039.44
S/ 82,893.09
S/ 76,255.04
S/ 69,085.94
S/ 61,343.31
S/ 52,981.27
S/ 43,950.27
S/ 34,196.79
S/ 23,663.03
S/ 12,286.58
S/ 0.00
ICA CONTABLE
Aumenta DEBE S/ 11,376.46 Por la cancelación de la undécima cuota del préstamo

DEBE S/ 1,893.04 Por el destino de los intereses de la décima cuota

HABER S/ 1,893.04
S/ 17,055.59 S/ 17,055.59
dería, via transf.Bancaria

legales del mes
cios legales.
PORCENTAJES
SALUD
AFP
ONP
10%
S/ 93.00
reciación por el mes de Diciembre
n de activo fijo
básicos del mes
cios básicos
ma cuota del préstamo
e la décima cuota
PERIODO:
RUC:

del Asiento de la
de la Operación
1 12/4/2021
1 12/4/2021
1 12/4/2021
2 12/4/2021
2 12/4/2021
3 12/4/2021
3 12/4/2021
4 12/7/2021
4 12/7/2021
4 12/7/2021
5 12/7/2021
5 12/7/2021
6 12/7/2021
6 12/7/2021
7 5/8/2021
7 5/8/2021
7 5/8/2021
8 5/8/2021
8 5/8/2021
9 5/8/2021
9 5/8/2021
10 1/11/2021
10 1/11/2021
10 1/11/2021
11 1/11/2021
11 1/11/2021
11 1/11/2021
12 1/11/2021
12 1/11/2021
13 12/12/2021
13 12/12/2021
13 12/12/2021
14 12/12/2021
14 12/12/2021
14 12/12/2021
15 12/12/2021
15 12/12/2021
16 12/16/2021
16 12/16/2021
16 12/16/2021
16 12/16/2021
16 12/16/2021
16 12/16/2021
17 12/16/2021
17 12/16/2021
17 12/16/2021
18 12/16/2021
18 12/16/2021
19 12/16/2021
19 12/16/2021
19 12/16/2021
19 12/16/2021
20 12/18/2021
20 12/18/2021
20 12/18/2021
20 12/18/2021
20 12/18/2021
20 12/18/2021
21 12/18/2021
21 12/18/2021
21 12/18/2021
22 12/19/2021
22 12/19/2021
22 12/19/2021
22 12/19/2021
22 12/19/2021
22 12/19/2021
23 12/19/2021
23 12/19/2021
23 12/19/2021
24 12/19/2021
24 12/19/2021
25 12/24/2021
25 12/24/2021
25 12/24/2021
26 12/24/2021
26 12/24/2021
30 12/24/2021
30 12/24/2021
Dec-21
RUC 747469501999
CIÓN O RAZON SOCIAL: TELA-ECO S.A

(Tabla 8)
Por el reconocimiento de la depreciación por el mes de Diciem. 7
Por la provisión de los servicios básicos del mes de diciembre 8
Por la cancelación de la undécima cuota del préstamo 1
IA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación
Numero del
Sustentatorio
F/121-5214 601 Compras
F/122-5213 701 Ventas
R/123-123 603 Compras
941 Tributos, Contraprestaciones y aportes al sistema.
951 Cuentas por pagar Comerciales-Terceros
791 Gastos de adminitración
R/128.2021; R/ 6361 Gastos de servicios prestados por terceros
R/128.2021; R/ 401 Tributos y contraprestaciones y aportes al Siste.
R/128.2021; R/ 941 Gastos Administrativos
R/128.2021; R/ 951 Gastos de ventas
R/128.2021; R/ 791 Cargas imputables
R/128.2021; R/ 104 Efectivo y equivalente de efectivo
TOTAL
Movimiento
Debe Haber
S/ 17,040.00
S/ 3,067.20
S/ 20,107.20
S/ 17,040.00
S/ 17,040.00
S/ 20,107.20
S/ 20,107.20
S/.30,080.00
S/.5,414.40
S/.35,494.40
S/.22,720.00
S/.22,720.00
S/.35,494.40
S/.35,494.40
S/ 900.00
S/ 162.00
S/ 1,062.00
S/ 950.00
S/ 950.00
S/ 1,062.00
S/ 1,062.00
S/ 1,400.00
S/ 252.00
S/ 1,652.00
S/ 770.00
S/ 630.00
S/ 1,400.00
S/ 1,652.00
S/ 1,652.00
S/.5,000.00
S/.900.00
S/.5,900.00
S/.2,000.00
S/.3,000.00
S/.5,000.00
S/.5,900.00
S/.5,900.00
S/.6,172.00
S/.555.48
S/.555.48
S/.369.30
S/.223.11
S/.5,579.59
S/.3,700.11
S/.3,027.37
S/.6,727.48
S/.6,727.48
S/.6,727.48
S/.555.48
S/.322.27
S/.369.30
S/.1,247.05
400
100
156.21
400
100
156.21
S/.328.10
S/.290.00
S/.618.10
S/.100.00
S/.200.00
S/.80.00
S/.120.00
S/.90.00
S/.590.00
S/.300.00
S/.200.00
S/.500.00
S/.590.00
S/.590.00
S/.11,376.46
S/.1,893.04
S/.13,269.50
S/.1,893.04
S/.1,893.04
S/ 1,893.04
S/ 1,893.04
S/ 216,980.58 S/ 216,980.58
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERIODO:
RUC:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :
Fecha Numero
de la Correlativo
Operación del libro
Diario
4/4/2021 82
4/8/2021 85
4/9/2021 88
4/9/2021 91
1/11/2021 94
4/16/2021 97
4/16/2021 100
4/16/2021 101
4/19/2021 106
4/24/2021 107
5/5/2021 114
4/8/2021 117
1/11/2021 120
5/11/2021 121
5/12/2021 124
5/16/2021 127
5/16/2021 128
5/17/2021 130
5/19/2021 136
5/19/2021 137
6/3/2021 140
5/8/2021 143
6/9/2021 146
1/11/2021 151
6/12/2021 155
6/16/2021 158
6/16/2021 159
6/19/2021 164
6/24/2021 165
PERIODO:
RUC:
Fecha Numero
de la Correlativo
Diario
4/8/2021 85
4/9/2021 89
4/9/2021 91
5/5/2021 112
5/5/2021 114
4/8/2021 117
6/3/2021 140
6/10/2021 147
PERIODO:
RUC:
Fecha Numero
de la Correlativo
Diario
4/9/2021 87
4/9/2021 90
5/3/2021 111
5/5/2021 113
6/9/2021 145
6/10/2021 148
PERIODO:
RUC:
Fecha Numero
de la Correlativo
Diario
6/11/2021 152
PERIODO:
RUC:
Fecha Numero
de la Correlativo
Diario
4/18/2021 102
4/18/2021 102
4/18/2021 102
5/18/2021 132
5/18/2021 132
5/18/2021 132
6/18/2021 160
6/18/2021 160
6/18/2021 160
PERIODO:
RUC:
Fecha Numero
de la Correlativo
Diario
4/8/2021 83
4/9/2021 86
4/9/2021 89
1/11/2021 92
4/12/2021 95
4/16/2021 98
4/16/2021 98
4/16/2021 101
4/16/2021 101
4/19/2021 104
5/3/2021 110
5/5/2021 112
4/8/2021 115
1/11/2021 118
1/11/2021 120
5/12/2021 122
5/16/2021 125
5/16/2021 125
5/16/2021 128
5/16/2021 128
5/19/2021 134
5/8/2021 141
5/8/2021 143
6/9/2021 144
6/10/2021 147
6/10/2021 149
6/11/2021 152
6/12/2021 153
6/16/2021 156
6/16/2021 156
6/16/2021 159
6/16/2021 159
6/19/2021 162
PERIODO:
RUC:
Fecha Numero
de la Correlativo
Diario
4/4/2021 82
4/8/2021 83
4/9/2021 86
1/11/2021 92
1/11/2021 94
4/12/2021 95
4/16/2021 97
4/19/2021 104
4/19/2021 106
5/3/2021 110
4/8/2021 115
1/11/2021 118
5/11/2021 121
5/12/2021 122
5/12/2021 124
5/19/2021 134
5/19/2021 136
5/8/2021 141
6/9/2021 144
6/9/2021 146
1/11/2021 149
1/12/2021 151
6/12/2021 153
6/12/2021 155
6/19/2021 162
6/19/2021 164
PERIODO:
RUC:
Fecha Numero
de la Correlativo
Diario
4/16/2021 98
4/16/2021 98
4/16/2021 100
4/16/2021 101
5/16/2021 125
5/16/2021 125
5/16/2021 127
5/16/2021 128
5/17/2021 129
5/17/2021 130
6/16/2021 156
6/16/2021 156
6/16/2021 158
6/16/2021 159
PERIODO:
RUC:
Fecha Numero
de la Correlativo
Diario
1/1/2021 1
PERIODO:
RUC:
Fecha Numero
de la Correlativo
Diario
1/1/2021 1
PERIODO:
RUC:
Fecha Numero
de la Correlativo
Diario
1/1/2021 1
PERIODO:
RUC:
Fecha Numero
de la Correlativo
Diario
4/8/2021 83
4/9/2021 86
4/9/2021 87
4/9/2021 88
5/3/2021 110
5/3/2021 111
4/8/2021 115
5/8/2021 141
6/9/2021 144

PERIODO:
RUC:
Fecha Numero
de la Correlativo
Diario
4/8/2021 84
4/8/2021 116
5/8/2021 142
6/9/2021 145

PERIODO:
RUC:
Fecha Numero
de la Correlativo
Diario
4/8/2021 116
1/9/2021 8
5/8/2021 142
PERIODO:
RUC:
Fecha Numero
de la Correlativo
Diario
4/9/2021 89
5/5/2021 112
6/10/2021 147
PERIODO:
RUC:
Fecha Numero
de la Correlativo
Diario
4/9/2021 90
5/5/2021 113
6/10/2021 148
PERIODO:
RUC:
Fecha Numero
de la Correlativo
Diario
4/8/2021 84
1/11/2021 92
4/12/2021 95
4/19/2021 104
4/19/2021 104
4/19/2021 104
4/19/2021 104
1/11/2021 118
5/12/2021 122
5/19/2021 134
5/19/2021 134
5/19/2021 134
5/19/2021 134
1/11/2021 149
6/12/2021 153
6/19/2021 162
6/19/2021 162
6/19/2021 162
6/19/2021 162
PERIODO:
RUC:
Fecha Numero
de la Correlativo
Diario
1/11/2021 93
4/12/2021 96
4/16/2021 99
4/18/2021 103
4/19/2021 105
1/11/2021 119
5/12/2021 123
5/16/2021 126
5/17/2021 131
5/18/2021 133
5/19/2021 135
5/19/2021 135
1/11/2021 150
6/12/2021 154
6/16/2021 157
6/18/2021 161
6/19/2021 163
PERIODO:
RUC:
Fecha Numero
de la Correlativo
Diario
1/11/2021 93
4/12/2021 96
4/16/2021 99
4/18/2021 103
4/19/2021 105
4/19/2021 119
5/12/2021 123
5/16/2021 126
5/17/2021 131
5/18/2021 133
1/11/2021 150
6/12/2021 154
6/16/2021 157
6/18/2021 161
6/19/2021 163
PERIODO:
RUC:
Fecha Numero
de la Correlativo
Diario
1/11/2021 93
4/12/2021 96
4/16/2021 99
4/18/2021 103
4/19/2021 105
4/24/2021 109
5/12/2021 123
5/16/2021 126
5/17/2021 131
5/18/2021 133
5/19/2021 135
5/24/2022 139
1/11/2021 150
6/12/2021 154
6/16/2021 157
6/18/2021 161
6/19/2021 163
6/24/2021 167
PERIODO:
RUC:
Fecha Numero
de la Correlativo
Diario
4/16/2021 98
4/16/2021 98
5/16/2021 125
5/16/2021 125
5/17/2021 129
6/16/2021 156
6/16/2021 156
: "LIBRO MAYOR"
2021
RUC 747469501999
NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: TELA-ECO S.A
ENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 10 Efectivo y equivalente de ef
Glosa o Saldos y Movimiento

Descripcion de
La Operación Deudor
Por el pago de compra de mercadería en Febreo via transf. bancaria

Por el pago de la compra de artículos de limpieza S/ 1,121.00
Por el pago de compra de mercadería via transf. bancaria
Por la cobranza venta de mercadería, via transf.Bancaria S/ 44,368.00
Por el pago del alquiler del local
Por el pago de planilla
Por el pago de ONP, AFP y ESSALUD del mes de marzo
Por el pago de servicios básicos
Por la cancelación de la tercera cuota del préstamo
Por la cobranza venta de mercadería, via transf.Bancaria S/ 44,368.00
Por el pago de compra de mercadería en marzo via transf. bancaria
Por el pago de ONP, AFP y ESSALUD del mes de abril
Por el deposito bancario de la CTS
Por la cancelación de la cuarta cuota del préstamo
Por el pago de compra de mercadería en el mes de mayo via transf. bancaria
Por el pago de compra de mercadería via transf. bancaria
Por el pago de ONP, AFP y ESSALUD del mes de mayo
Por la cancelación de la quinta cuota del préstamo
TOTALES 0
: "LIBRO MAYOR"
2021
RUC 747469501999
ENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 12 Ctas. Por cobrar comerci

Descripcion de

Por la venta de mercadería al contado S/ 37,600.00
Por la cobranza venta de mercadería, via transf.Bancaria
Por la cobranza venta de mercadería, via transf.Bancaria
Por el pago de compra de mercadería en el mes de mayo via transf. bancaria S/ 20,107.20
TOTALES 0
: "LIBRO MAYOR"
2021
RUC 747469501999
ENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 20 Mercaderia

Descripcion de
Por el ingreso de la mercadería al almacén S/ 14,200.00

Por el registro del costo de mercadería
TOTALES 0
: "LIBRO MAYOR"
2021
RUC 747469501999
ENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 33 Prop. Planta y Equipo

Descripcion de
Por la compra de equipos de computo S/ 3,100.00

TOTALES 0
: "LIBRO MAYOR"
2021
RUC 747469501999
ENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 39 Depreciación y amortiza

Descripcion de
Por el reconocimiento de la depreciación por el mes de abril

Por el reconocimiento de la depreciación por el mes de mayo
Por el reconocimiento de la depreciación por el mes de Junio
TOTALES 0
: "LIBRO MAYOR"
2021
RUC 747469501999
ENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 40 Tributos, Contraprestaciones

Descripcion de
Por la provisión de la compra de útiles de limpieza S/ 171.00

Por la compra de mercadería S/ 2,556.00
Por la provisión de los servicios legales del mes S/ 252.00
Por la provision del alquiler del local. S/ 900.00
Por la provision de planilla
Por el pago de ONP, AFP y ESSALUD del mes de marzo S/ 555.48
Por el pago de ONP, AFP y ESSALUD del mes de marzo S/.322.27
Por la provisión de los servicios básicos del mes de abril S/ 97.20
Por la compra de mercadería al crédito S/ 3,067.20
Por la provisión de la compra de útiles de limpieza S/ 1,218.24
Por el pago de servicios legales S/ 1,652.00
Por el pago de ONP, AFP y ESSALUD del mes de abril S/.555.48
Por la provisión de los servicios básicos del mes de mayo S/ 99.00
Por la compra de equipos de computo S/ 558.00
Por el pago de ONP, AFP y ESSALUD del mes de mayo S/.555.48
Por la provisión de los servicios básicos del mes de junio S/ 100.80
TOTALES 979
: "LIBRO MAYOR"
2021
RUC 747469501999
ENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 42 Cuentas por pagar Come

Descripcion de
Por el pago de compra de mercadería en Febreo via transf. bancaria S/ 20,107.20

Por la compra de mercadería
Por la provision del alquiler del local.
Por el pago del alquiler del local S/ 5,000.00
Por la provisión de los servicios básicos del mes de abril
Por el pago de servicios básicos S/ 637.20
Por la compra de mercadería al crédito
Por el pago de compra de mercadería en marzo via transf. bancaria S/ 31,057.60
Por la provisión de los servicios básicos del mes de mayo
Por la compra de mercadería
Por el pago de compra de mercadería via transf. bancaria S/ 16,756.00
Por la provisión de los servicios básicos del mes de junio
TOTALES 0
: "LIBRO MAYOR"
2021
RUC 747469501999
ENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 41 Remuneraciones y particip

Descripcion de

Por el pago de planilla S/ 6,727.48
Por el pago de ONP, AFP y ESSALUD del mes de marzo S/.369.30
Por la provision de la CTS - periodo nov-mayo
Por el deposito bancario de la CTS S/ 9,258.00
TOTALES 0
: "LIBRO MAYOR"
2021
RUC 747469501999
ENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 50 capital

Descripcion de
Por el registro de los saldos iniciales
TOTALES 0
: "LIBRO MAYOR"
2021
RUC 747469501999
ENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 58 reservas

Descripcion de
TOTALES 0
: "LIBRO MAYOR"
2021
RUC 747469501999
ENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 59 Resultados Acumulados

Descripcion de
TOTALES 0
: "LIBRO MAYOR"
2021
RUC 747469501999
ENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 603 Compras

Descripcion de

Por el ingreso de la mercadería al almacén
Por el pago de compra de mercadería via transf. bancaria S/ 16,756.00
Por la compra de mercadería al crédito S/ 17,040.00
Por la provisión de la compra de útiles de limpieza S/ 1,000.00
TOTALES 0
: "LIBRO MAYOR"
2021
RUC 747469501999
ENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 25 Materiales Auxiliares, Suminist

Descripcion de
Por el ingreso de los artículos de limpieza al almacén S/ 950.00

Por el ingreso de los artículos de limpieza al almacén S/ 975.00
Por el ingreso de los artículos de limpieza al almacén S/ 1,000.00
TOTALES 0
: "LIBRO MAYOR"
2021
RUC 747469501999
ENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 61 Variación de Existencias

Descripcion de

TOTALES 0
: "LIBRO MAYOR"
2021
RUC 747469501999
ENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 70 Ventas

Descripcion de
Por la venta de mercadería al contado

TOTALES 0
: "LIBRO MAYOR"
2021
RUC 747469501999
ENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 69 Costo de Ventas

Descripcion de
Por el registro del costo de mercadería S/ 28,400.00

TOTALES 0
: "LIBRO MAYOR"
2021
RUC 747469501999
ENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 63 Gastos de servicios prestados p

Descripcion de

Por la provisión de los servicios legales del mes S/ 1,400.00
Por la provision del alquiler del local. S/ 5,000.00
TOTALES 0
: "LIBRO MAYOR"
2021
RUC 747469501999
ENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 94 Gastos Administrativos

Descripcion de
Por el destino del gasto de servicios legales. S/ 770.00

Por el destino de gastos del alquiler S/ 2,000.00
Por el destino de gastos de planilla S/ 3,700.11
Por el destino de la depreciación de activo fijo S/ 290.00
Por el destino del gasto de servicios básicos S/ 324.00
Por el destino de la CTS - periodo nov-mayo S/ 5,091.90
TOTALES 0
: "LIBRO MAYOR"
2021
RUC 747469501999
ENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 95 Gastos de ventas

Descripcion de

Por el destino de la CTS - periodo nov-mayo S/ 4,166.10
TOTALES 0
: "LIBRO MAYOR"
2021
RUC 747469501999
ENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 79 Cargas imputables

Descripcion de

Por el destino de gastos del alquiler
Por el destino de gastos de planilla
Por el destino de la depreciación de activo fijo
Por el destino del gasto de servicios básicos
Por el destino de la CTS - periodo nov-mayo
TOTALES 0
: "LIBRO MAYOR"
2021
RUC 747469501999
ENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECT

Descripcion de
Por la provision de planilla S/ 6,172.00

Por la provision de planilla S/ 555.48
Por la provision de la CTS - periodo nov-mayo S/ 9,258.00
TOTALES 0
2021
RUC 747469501999
TELA-ECO S.A
10 Efectivo y equivalente de efectivo
Saldos y Movimiento
Acreedor
S/ 20,107.20
S/ 16,756.00
S/ 1,652.00
S/ 5,000.00
S/ 6,727.48
S/.1,247.05
S/ 637.20
S/ 13,269.50
S/ 1,652.00
S/ 31,057.60
S/ 5,000.00
S/ 6,727.48
S/.1,247.05
S/ 9,258.00
S/ 649.00
S/ 13,269.50
S/ 20,107.20
104
S/ 16,756.00
S/ 1,652.00
S/ 5,000.00
S/ 6,727.48
S/.1,247.05
S/ 660.80
S/ 13,269.50
13,270
2021
RUC 747469501999
TELA-ECO S.A
12 Ctas. Por cobrar comerciales
Saldos y Movimiento
Acreedor
S/ 1,121.00
S/ 44,368.00
S/ 44,368.00
S/ 1,150.50
0
2021
RUC 747469501999
TELA-ECO S.A
Mercaderia
Saldos y Movimiento
Acreedor
S/ 28,400.00
S/ 28,400.00
S/ 11,360.00
0
2021
RUC 747469501999
TELA-ECO S.A
33 Prop. Planta y Equipo
Saldos y Movimiento
Acreedor
0
2021
RUC 747469501999
TELA-ECO S.A
39 Depreciación y amortización acumulada
Saldos y Movimiento
Acreedor
S/ 400.00
S/ 100.00
S/ 80.00
S/ 400.00
S/ 100.00
S/ 80.00
S/ 400.00
S/ 100.00
S/ 80.00
0
2021
RUC 747469501999
TELA-ECO S.A
0 Tributos, Contraprestaciones y aportes al sistema.
Saldos y Movimiento
Acreedor
S/ 555.48
S/ 223.11
S/ 555.48
S/ 223.11
S/ 180.00
S/ 555.48
S/ 223.11
401
779
2021
RUC 747469501999
TELA-ECO S.A
42 Cuentas por pagar Comerciales-Terceros
Saldos y Movimiento
Acreedor
S/ 1,121.00
S/ 16,756.00
S/ 1,652.00
S/ 5,900.00
S/ 637.20
S/ 20,107.20
S/ 1,150.50
S/ 1,652.00
S/ 5,900.00
S/ 649.00
S/ 1,180.00
S/ 16,756.00
S/ 1,652.00
S/ 5,900.00
S/ 660.80
0
2021
RUC 747469501999
TELA-ECO S.A
Saldos y Movimiento
Acreedor
S/ 369.30
S/ 5,579.59
S/ 369.30
S/ 5,579.59
S/ 9,258.00
S/ 369.30
S/ 5,579.59 411
0
2021
RUC 747469501999
TELA-ECO S.A
capital
Saldos y Movimiento
Acreedor
S/ 100,000.00
2021
RUC 747469501999
TELA-ECO S.A
eservas
Saldos y Movimiento
Acreedor
S/ 900.00
2021
RUC 747469501999
TELA-ECO S.A
Resultados Acumulados
Saldos y Movimiento
Acreedor
S/ 9,000.00
2021
RUC 747469501999
TELA-ECO S.A
603 Compras
Saldos y Movimiento
Acreedor
S/ 14,200.00
S/ 17,040.00
0
2021
RUC 747469501999
TELA-ECO S.A
Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos
Saldos y Movimiento
Acreedor
S/ 14,200.00
0
2021
RUC 747469501999
TELA-ECO S.A
Saldos y Movimiento
Acreedor
S/ 975.00
S/ 14,200.00
S/ 1,000.00
0
2021
RUC 747469501999
TELA-ECO S.A
Saldos y Movimiento
Acreedor
S/ 44,368.00
S/ 44,368.00
S/ 17,747.20
0
2021
RUC 747469501999
TELA-ECO S.A
Costo de Ventas
Saldos y Movimiento
Acreedor
0
2021
RUC 747469501999
TELA-ECO S.A
Gastos de servicios prestados por terceros
Saldos y Movimiento
Acreedor
S/ 950.00
0
2021
RUC 747469501999
TELA-ECO S.A
Gastos Administrativos
Saldos y Movimiento
Acreedor
0
2021
RUC 747469501999
TELA-ECO S.A
Gastos de ventas
Saldos y Movimiento
Acreedor
0
2021
RUC 747469501999
TELA-ECO S.A
Cargas imputables
Saldos y Movimiento
Acreedor
S/ 1,400.00
S/ 5,000.00
S/ 6,727.48
S/ 580.00
S/ 540.00
S/ 7,123.15
S/ 5,000.00
S/ 6,727.48
S/ 9,258.00
S/ 580.00
S/ 550.00
S/ 6,631.45
S/ 1,400.00
S/ 5,000.00
S/ 6,727.48
S/ 580.00
S/ 560.00
S/ 6,100.40
0
2021
RUC 747469501999
TELA-ECO S.A
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
Saldos y Movimiento
Acreedor
0

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INTEGRANTES

ESCOBEDO CARRANZA, KEVIN FRANCO

Es importante ya que garantiza la trazabilidad de todas las operaciones contables

TOTAL S/ 155,040 TOTAL

IGV UTILES DE LIMPIEZA TOTAL

UNIDADES A COMPRAR DETALLE PRECIO UNIT. PRECIO UNITARIO TOTAL

UNIDADES A VENDER DETALLE PRECIO UNIT. PRECIO UNITARIO TOTAL

ABOGADO COSTO DE SERVICIOS IGV

FECHA DE NOMBRE Y APELLIDOS REMUNERACIÓN

GASTOS IGV TOTAL

PRÉSTAMO BANCARIO PARA CAPITAL DE TRABAJO

CRONOGRAMA DE PAGOS MÉTODO FRANCÉS(CUOTA FIJA)

ECIO UNITARIO TOTAL PRECIO DE COS.

ECIO UNITARIO TOTAL PRECIO DE VEN. PRECIO DE COSTO

REMUNERACIÓ ONP AFP ESSALUD NETO A

EN JUNIO DEL AÑO 2020

al en el mes de mayo del

a de cambio del año 2020

la compra de útiles de limpeiza

s artículos de limpieza al almacén

ompra de artículos de limpieza

pra de mercadería via transf. bancaria

nta de mercadería, via transf.Bancaria

ado para asesoria legal

los servicios legales del mes

asto de servicios legales.

alquiler del local.

astos del alquiler

uiler del local

nto de la depreciación por el mes de enero

depreciación de activo fijo

asto de servicios básicos

Numero Correlativo Fecha

Glosa o REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación

Efectivo y Equivalente de efectivo S/ 24,500.00

UNIDADES A COMPRAR DETALLE PRECIO UNIT. PRECIO UNITARIO TOTAL

UNIDADES A VENDER DETALLE PRECIO UNIT. PRECIO UNITARIO TOTAL

ABOGADO COSTO DE SERVICIOS IGV

FECHA DE NOMBRE Y APELLIDOS ASIGNACIÓN REMUNERACIÓ

NOMBRE Y APELLIDOS ONP

GASTOS IGV TOTAL

CRONOGRAMA DE PAGOS MÉTODO FRANCÉS(CUOTA FIJA)

Gastos financieros 673 Gastos

RECIO UNITARIO TOTAL PRECIO DE COS.

mercial "TELA-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con

RECIO UNITARIO TOTAL PRECIO DE VEN. PRECIO DE COSTO

REMUNERACIÓ ONP AFP ESSALUD NETO A

mercial "TELA-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con

mercial "TELA-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con

mercial "TELA-ECO S.A" con RUC 747469501999 , en el libro Diario. Con

DEBE S/ 8,000.00 Por el destino de los intereses de la primera cuota

ercadería, via transf.Bancaria

cios legales del mes

ación de activo fijo

mera cuota del préstamo

Numero Correlativo Fecha

Glosa o REFERENCIA DE LA OPE

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación

IGV UTILES DE LIMPIEZA TOTAL

UNIDADES A COMPRAR DETALLE PRECIO UNIT. PRECIO UNITARIO TOTAL

UNIDADES A VENDER DETALLE PRECIO UNIT. PRECIO UNITARIO TOTAL

FECHA DE NOMBRE Y APELLIDOS ASIGNACIÓN REMUNERACIÓ REMUNERACIÓ