d16. Asiento de Cierre Elemento 6,7,9 - 8

MANUAL DE USUARIO GESTION CONTABLE FINANCIERO EXPERTO
D14
D14. ASIENTO DE CIERRE ELEMENTO 6, 7,9 -8
Objetivo: Esta opción genera el asiento de cierre con el elemento 8 de

forma automática de las cuentas contables de Naturaleza, Función y
Destino, generándose la Utilidad/Perdida del Ejercicio en la cuenta 89
Resultados del Ejercicio. Una vez efectuado el asiento de cierre, el
Usuario debe efectuar los asientos por el cálculo del Impuesto a la
Renta, repartición de Utilidades, Dividendos, etc. para así poder
realizar el asiento de resultado Neto a la cuenta 59 y finalmente realizar
el Asiento de Reversión en el Mes 15 (Reversión).
Esta opción solo se puede ejecutar en el mes 14 (Clase 8), es en este

mes donde el Sistema efectúa el cierre automático, caso contrario se
mostrara el siguiente mensaje.
Las cuentas contables del Elemento 6 y 7 tienen que tener configurado

la cuenta del elemento 8 (Cuenta de Cierre), esto en la tabla Plan de
Cuentas.
Antes de ejecutar esta opción el Usuario tiene que cambiar la cuenta

de Resultados en Propiedades de la Empresa, la cuenta de resultados
tiene que existir en la Tabla Plan de Cuentas.
D14
Previo a ello el Usuario tiene que verificar la consistencia y veracidad

de sus datos contables (registros y saldos pendientes/cancelados),
para cerrar correctamente con el elemento 8:
 Verificar los saldos pendientes por Redondeo.

 Ejecutar la Opción de Diferencia de Cambio.
 Ejecutar la Opción Corrección Cancelación de Documentos.
 Consistencia de Datos.
 Consistencia Documentaria.
 Realizar el Costo de Ventas/Asiento de Depreciación.
 Consistencia EEFF.
 Conciliar las Cuentas Bancarias.
 Ejecutar la opción Mantenimiento de Datos.
Formas de Acceso:
 Menú Proceso/Asiento de Cierre Elemento 6,7,9 – 8
 Panel Principal Menú Utilitarios/ .
D14
Ubicación en la Barra de Menús:
Panel Principal.
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Ventana Principal.
Descripción de los Campos
ITEM/CONCEPT DESCRIPCIÓN
O
Botón Este botón realiza el Cierre Contable de forma
Automática.
No debe de existir ningún asiento contable en el
Mes 8, caso contrario el sistema muestra el
siguiente mensaje:
Clic en el botón , el Sistema muestra el

siguiente mensaje:
El usuario tiene que seleccionar el Sub Diario

donde se generara el asiento contable de Cierre,
D14
para ello presionar “CTRL + L”.
El sub diario para el asiento de cierre, tiene que ser

único ya que solo se usara una vez en un
determinado periodo.
Clic en el botón , para realiza el asiento

de cierre automático, al término se muestra el
siguiente mensaje.
Clic en el botón , para cerrar el formulario

y cancelar el proceso.
Botón Clic en el Botón para cerrar el formulario.
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CASO PRÁCTICO
Asiento de Cierre: A continuación se realizara el Cierre del periodo

2015.
Revisión previa al Cierre del Ejercicio.
1. Ejecutar la opción .
 Clic en el botón .
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3. Verificar las inconsistencias en la opción

.
 Seleccionar la cuenta “1221” y el RUC: 20486320681.
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 Corregir los registros de Amortización, tipo de cambio =

1.0000, para ello presionar Doble clic en el campo T/C.
 Lo mismo realizar con el detalle de la cuenta “4699” RUC

19809707.
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 Actualizar los registros de amortización, para ello presionar

Doble Clic en el campo Situación.
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 Luego corregir el Tipo de Cambio, para todos los registros

debe ser 1.000.
 Luego de las correcciones, generar nuevamente el reporte

de Consistencia de Datos, el cual se muestra sin errores.
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4. Verificar los Saldos pendientes por Redondeo.
 En Moneda Nacional.
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 Veamos el reporte.
 Luego realizamos el mismo procedimiento para la Moneda

Extranjera.
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5. Revisar la Consistencia Documentaria de todo el Periodo.
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 Selecciona Acumulado a Diciembre.
 No falta ningún documento, Serie y número.
6. Revisemos la Hoja de trabajo .
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7. Revisemos los EEFF, los cuales tienen que conciliarse con los
saldos reales.
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 Estado de Situación Financiera.
 Estado de Resultados
 Revisar también el ECPN y Estado de Flujo de Efectivo.
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8. Revisar los saldos pendientes por Diferencia de Cambio.
 Revisar en Moneda Nacional y Moneda Extranjera.
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Cierre del Ejercicio 2015.
1. Cambiar al Mes de Proceso “8 - Clase 8”
2. Verificar que el Mes (clase 8) no exista datos ingresados.
3. Verificar que las cuentas del Elemento 6 y 7, cuenten con las

cuentas de cierre (elemento 8). Ingresar a la tabla Plan de
Cuentas “CTRL + P”
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4. Cambiar la cuenta de Resultados “5” de Propiedades de la

Empresa por la cuenta de Resultados del Periodo “8”, la cual
debe de existir en el Plan de Cuentas.
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 Ingresar a Propiedades de la empresa, Actualizar la cuenta

de Resultados y grabar los cambios realizados.
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 Ingresar nuevamente a la empresa.
5. Ingresar a la opción
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6. Clic en el botón .
 Seleccionar el Sub Diario de Asientos de Cierre.
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9. Verificar la Hoja de Trabajo al Mes Clase 8.
Las cuentas de Ingreso y Gastos están cerradas mediante las

cuentas del elemento “8”.
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10. Ingresar el Asiento Contable de Impuesto a la Renta,

presionar los comandos “CTRL + I” para ejecutar la opción
Ingreso de Asientos, elegir el Sub Diario registro.
11. Ingresar la fecha de registro, Libro Registro. Clic en el

botón para seleccionar la cuenta del Impuesto a la Renta.
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12. Ingresar la glosa del registro, clic en el botón .
13. Clic en el botón , para seleccionar la cuenta del

Impuesto a la Renta.

15. Ingresar el importe correspondiente al Impuesto a la Renta
2015.
Utilidad Bruta al 2015 = S/. 28126.51

*28 % Renta = S/. 7875.42
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16. Ahora registrar la transferencia de la cuenta “881” a la

cuenta “891”.
D14
17. Revisemos la Hoja de Trabajo para verificar los cambios

realizados.
18. Ingresar el Asiento contable de transferencia de los

Resultados Netos a cuenta de Resultados.
D14
El Asiento Contable de transferencia de Resultados Netos

también se puede ejecutar de forma automática, mediante el
asistente .
 Ingresar a la opción .
D14
 Seleccionar el Sub Diario Registro, presionar “CTRL + L”.
 Clic en el Botón .
D14
 Para seleccionar la cuenta de Resultados, presionar “CTRL

+ L” en el campo o digitar el código de la cuenta contable
en el campo respectivo + ENTER.
 Seleccionar los códigos para el ECPN, para ello presionar

“CTRL + L”.
D14
D14
 Veamos el Asiento generado.
19. Veamos la Hoja de Trabajo, sin saldos pendientes en

Ingresos y Gastos.
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20. Veamos el ESF, para verificar los saldos del Resultado del
Ejercicio.
 ESF según SMV.
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 ESF según SUNAT.
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21. Cambiar de Mes al Mes de Reversión, para cerrar los

saldos del Activo, Pasivo y Patrimonio.
22. Revisar la Hoja de Trabajo.
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23. Ingresar a la opción de Asiento de Cierre Activo, Pasivo
D14
25. Seleccionar el Sub Diario Registro, presionar “CTRL + L”
D14
28. Verificar la Hoja de Trabajo.
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MANUAL DE USUARIO GESTION CONTABLE FINANCIERO EXPERTO

D14. ASIENTO DE CIERRE ELEMENTO 6, 7,9 -8

Objetivo: Esta opción genera el asiento de cierre con el elemento 8 de

Esta opción solo se puede ejecutar en el mes 14 (Clase 8), es en este

Las cuentas contables del Elemento 6 y 7 tienen que tener configurado

Antes de ejecutar esta opción el Usuario tiene que cambiar la cuenta

Previo a ello el Usuario tiene que verificar la consistencia y veracidad

 Verificar los saldos pendientes por Redondeo.

 Menú Proceso/Asiento de Cierre Elemento 6,7,9 – 8

 Panel Principal Menú Utilitarios/ .

Ubicación en la Barra de Menús:

Descripción de los Campos

Clic en el botón , el Sistema muestra el

El usuario tiene que seleccionar el Sub Diario

para ello presionar “CTRL + L”.

El sub diario para el asiento de cierre, tiene que ser

Clic en el botón , para realiza el asiento

Clic en el botón , para cerrar el formulario

Botón Clic en el Botón para cerrar el formulario.

Asiento de Cierre: A continuación se realizara el Cierre del periodo

Revisión previa al Cierre del Ejercicio.

3. Verificar las inconsistencias en la opción

 Seleccionar la cuenta “1221” y el RUC: 20486320681.

 Corregir los registros de Amortización, tipo de cambio =

 Lo mismo realizar con el detalle de la cuenta “4699” RUC

 Actualizar los registros de amortización, para ello presionar

 Luego corregir el Tipo de Cambio, para todos los registros

 Luego de las correcciones, generar nuevamente el reporte

4. Verificar los Saldos pendientes por Redondeo.

 Luego realizamos el mismo procedimiento para la Moneda

5. Revisar la Consistencia Documentaria de todo el Periodo.

 Selecciona Acumulado a Diciembre.

 No falta ningún documento, Serie y número.

6. Revisemos la Hoja de trabajo .

 Estado de Situación Financiera.

 Revisar también el ECPN y Estado de Flujo de Efectivo.

8. Revisar los saldos pendientes por Diferencia de Cambio.

 Revisar en Moneda Nacional y Moneda Extranjera.

Cierre del Ejercicio 2015.

1. Cambiar al Mes de Proceso “8 - Clase 8”

2. Verificar que el Mes (clase 8) no exista datos ingresados.

3. Verificar que las cuentas del Elemento 6 y 7, cuenten con las

4. Cambiar la cuenta de Resultados “5” de Propiedades de la

 Ingresar a Propiedades de la empresa, Actualizar la cuenta

 Ingresar nuevamente a la empresa.

 Seleccionar el Sub Diario de Asientos de Cierre.

9. Verificar la Hoja de Trabajo al Mes Clase 8.

Las cuentas de Ingreso y Gastos están cerradas mediante las

10. Ingresar el Asiento Contable de Impuesto a la Renta,

11. Ingresar la fecha de registro, Libro Registro. Clic en el

12. Ingresar la glosa del registro, clic en el botón .

13. Clic en el botón , para seleccionar la cuenta del

14. Clic en el botón .

Utilidad Bruta al 2015 = S/. 28126.51

16. Ahora registrar la transferencia de la cuenta “881” a la

17. Revisemos la Hoja de Trabajo para verificar los cambios

18. Ingresar el Asiento contable de transferencia de los

El Asiento Contable de transferencia de Resultados Netos

 Seleccionar el Sub Diario Registro, presionar “CTRL + L”.

 Para seleccionar la cuenta de Resultados, presionar “CTRL

 Seleccionar los códigos para el ECPN, para ello presionar

 Veamos el Asiento generado.