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CDT

ESTRUCTURA DEL SISTEMA FINANCIERO

Sistema Financiero

El Sistema Financiero y Asegurador en Colombia se encuentra

conformado por Entidades Financieras y Aseguradoras. A
continuación encuentras información relacionada con cada una de
estas y sus principales funciones:

ENTIDADES FINANCIERAS

Entre los tipos de establecimientos que hacen parte de las

entidades financieras en Colombia, encontramos los
establecimientos de crédito, las sociedades de servicios
financieros y las sociedades de capitalización. A continuación se
detalla en cada una de estas.

ESTABLECIMIENTOS DE CRÉDITO

Los establecimientos de crédito tienen como función principal el

captar en moneda legal recursos del público en depósitos, a la
vista o a término, para colocarlos a través de préstamos, anticipos,
descuentos u otras operaciones activas de crédito.
Entre estos se encuentran los siguientes:
1. ESTABLECIMIENTOS BANCARIOS: La función principal de este
tipo de establecimientos es la captación de recursos en cuenta
corriente bancaria, así mismo la captación de otros depósitos a la
vista o a término; esto con el objeto de realizar operaciones
activas de crédito. Actualmente Banco Falabella hace parte de
este tipo de establecimientos.
2. CORPORACIONES FINANCIERAS: La función principal de este
tipo de establecimientos es la captación de recursos a término, a
través de depósitos o de instrumentos de deuda a plazo, con el fin
de realizar operaciones activas de crédito y efectuar inversiones,
con el objeto primordial de fomentar o promover la creación,
reorganización, fusión, transformación y expansión de empresas
en los sectores que establezcan las normas que regulan su
actividad.
3. COMPAÑÍAS DE FINANCIAMIENTO: La función principal de
estos establecimientos es la de captar recursos a término, con el
fin de realizar operaciones activas de crédito para facilitar la
comercialización de bienes y servicios y realizar operaciones de
arrendamiento financiero o leasing. (Antes de la Ley 1328 de
2009 se denominaban Compañías de Financiamiento Comercial).
4. COOPERATIVAS FINANCIERAS: Estos establecimientos son
organismos corporativos especializados cuya función principal
consiste en adelantar las actividades financieras que les han sido
expresamente autorizadas por la ley.

SOCIEDADES DE SERVICIOS FINANCIEROS

La principal función de este tipo de establecimientos es la

realización de operaciones previstas en el régimen que regula su
actividad. Dentro de este tipo de establecimientos encontramos:
1. SOCIEDADES FIDUCIARIAS: La principal función de este tipo
de establecimientos es la celebración de contratos de fiducia
mercantil y encargos fiduciarios, así como la administración de
carteras colectivas o patrimonios autónomos.
2. ALMACENES GENERALES DE DEPÓSITO: La función principal
de este tipo de establecimientos es el depósito, manejo,
distribución, conservación y custodia, compra y venta por cuenta
de sus clientes de mercancías y productos de procedencia nacional
o extranjera.
3. ADMINISTRADORES DE FONDOS DE PENSIONES Y
CESANTÍAS: El objeto de este tipo de establecimientos es el
manejo y administración de los fondos de pensiones y cesantías.
4. SOCIEDADES DE INTERMEDIACIÓN CAMBIARIA Y SERVICIOS
FINANCIEROS ESPECIALES: El objeto de este tipo de
establecimientos es la realización de operaciones de pagos,
recaudos, giros y transferencias nacionales en moneda nacional.
Así mismo, pueden actuar como corresponsales no bancarios y,
dada su condición de intermediario cambiario, pueden realizar las
operaciones que le hayan sido autorizadas bajo el régimen
cambiario. (Antes de la Ley 1328 de 2009 se denominaban Casas
de Cambio y su objeto no era tan amplio).

SOCIEDADES DE CAPITALIZACIÓN

Este tipo de establecimientos o instituciones financieras tienen

como objeto estimular el ahorro mediante la constitución, en
cualquier forma, a cambio de desembolsos únicos o periódicos,
con posibilidad de obtener reembolsos anticipados por medio de
sorteos.

ENTIDADES ASEGURADORAS EN INTERMEDIARIOS

DE SEGUROS

En este grupo de entidades se encuentran incluidas:

1. ENTIDADES ASEGURADORAS: Dentro de estas se encuentran
las compañías y cooperativas de seguros y las de reaseguros o
compañías que aseguran a las demás instituciones de seguros.
2. INTERMEDIARIOS DE SEGUROS: Están conformados por los
corredores de seguros, las agencias y los agentes; su función
consiste en la realización de actividades que se contemplen en el
Estatuto Orgánico del Sistema Financiero.
3. INTERMEDIARIOS DE REASEGUROS: Entre estos se encuentran
los corredores de reaseguros.
El Sistema Financiero y Asegurador en Colombia cuenta con una serie de
instituciones o autoridades que trabajan en pro de su funcionamiento.
A continuación se detallan algunas de estas:
CONGRESO DE LA REPUBLICA: Se encarga de expedir las leyes a
las que se debe sujetar la regulación de las actividades financiera,
bursátil y aseguradora en Colombia.
Banco de la Republica: Es la autoridad a nivel monetario y
cambiario. Puede ser prestamista de última instancia de las
entidades bancarias.
SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA: Su objeto es
preservar la confianza pública y la estabilidad del sistema
financiero; la integridad, eficiencia y transparencia del mercado
de valores, la protección, debida atención y el respeto a los
consumidores financieros.
Ministerio de Hacienda y Crédito Público: Una de sus funciones
principales es regular y salvaguardar el erario público, que como
último recurso podría financiar las crisis de insolvencia.
FOGAFIN: Su objeto es proteger la confianza de los depositantes y
acreedores en el sistema financiero, preservando el equilibrio
económico y la equidad. Administra el Sistema de Seguro de
Depósitos.
FOGAFIN

El Seguro de Depósitos del Fondo de Garantía de Instituciones

Financieras (FOGAFIN) tiene por objeto garantizar las acreencias
a cargo de las instituciones financieras inscritas en él, y que sean
objeto de liquidación forzosa administrativa. De esta forma el
Fondo garantiza a los depositantes la recuperación total o parcial
de su dinero.
Todos los ahorradores del sistema financiero colombiano se
encuentran amparados por este Fondo, ya sean personas naturales
o jurídicas, y pueden gozar de esta protección de manera
automática, por el simple hecho de adquirir un producto
amparado.
Sin embargo, se debe aclarar que los productos que están
amparados por este depósito son:

Depósitos en cuenta corriente.

Depósitos simples.
Certificados de depósitos a término (CDT).

Depósitos de ahorro.

Cuentas de ahorro especial.

Bonos hipotecarios.

Depósitos especiales.

Servicios bancarios de recaudo.

Cesantías Administradas por el Fondo Nacional de Ahorro

La cobertura máxima es de 20 millones de pesos por depositante,
y aplica de forma independiente para cada institución financiera
inscrita en Fogafin. Si la persona natural o jurídica, tiene
depósitos amparados por la póliza en distintas entidades inscritas,
este seguro le cubre máximo hasta 20 millones de pesos por cada
entidad.
De igual forma Fogafin no ofrece la cobertura sobre los siguientes
productos:
Bonos obligatoriamente convertibles en acciones (BOCEAS).
Bonos opcionalmente convertibles en acciones (BOCAS).
Productos fiduciarios.
Seguros.
Productos ofrecidos por las sociedades comisionistas de bolsa.
Cualquier producto adquirido en una entidad no inscrita en el
Seguro de Depósitos
*Esta información está sujeta a cambios acorde a las resoluciones
impartidas por Fogafin.

LEY 1266 DE 2008 – HABEAS DATA

Esta Ley señala todas las actividades administrativas sobre el

manejo de la información crediticia de clientes por parte las
entidades financieras. Esta ley busca asegurar la estabilidad del
sistema financiero, la confianza pública, así como, la promoción
del desarrollo de la actividad de crédito.
Además del manejo de los datos, la ley regula la permanencia de
estos en el historial de crédito, sobre lo cual indica que la
información positiva de los clientes estará de manera indefinida
en las Centrales de Información Crediticia, mientras que la
información negativa (por incumplimientos o moras) tendrá un
tiempo máximo de permanencia de (4) años en el reporte de
crédito, los cuales serán contados a partir de la fecha de pago total
de la obligación vencida. Pero, si el retraso en los pagos es un por
un periodo inferior a (2) años, el reporte deberá esta por el doble
del tiempo de mora.
Contáctenos
ESTRUCTURA DEL SECTOR
FINANCIERO

EL Estatuto Orgánico del Sistema Financiero establece

la siguiente estructura general del sector financiero y
asegurador.

Divide las entidades que lo integran en las siguientes

categorías:

*Establecimientos de crédito.

*Sociedades de servicios financieros.

*Sociedades de capitalización.

*Entidades con régimen especial.

*Entidades aseguradoras.

*Intermediarios de seguros y reaseguros.

 *Sociedades de servicios técnicos y administrativos.

La propia ley define las actividades que pueden o no

realizar estas entidades. Por esta razón, las entidades
financieras que conforman el sector financiero y
asegurador en Colombia tienen un objeto social
reglado, es decir, que está limitado por la ley.

ESTABLECIMIENTOS DE CRÉDITO
Son aquellos que tienen como función principal la
intermediación, es decir, la captación de recursos del
público en moneda legal, a través de depósitos a la
vista o a término, para su posterior colocación
mediante préstamos, descuentos, anticipos u otras
operaciones activas de crédito. Las siguientes son las
entidades que se consideran establecimientos de
crédito:

 Establecimientos bancarios:
 Su función principal es la captación de recursos en
cuenta corriente, bancaria o en otros depósitos a la
vista o a término, con el fin de realizar operaciones
activas de crédito.
 Corporaciones de ahorro y vivienda:
 Aunque, como desarrollo de la disposición contenida
en la Ley 546 de 1999, las corporaciones de ahorro y
vivienda se convirtieron en bancos comerciales, en el
Estatuto Orgánico del Sistema Financiero se conserva
su definición: Instituciones que tenían como función
principal la captación de recursos para realizar
operaciones activas de crédito hipotecario de largo
 plazo.
 Corporaciones financieras:
 Su función principal es la captación de recursos a
término, a través de depósitos o de instrumentos de
deuda a plazo, con el fin de realizar operaciones
activas de crédito y efectuar inversiones; esto con el
objeto primordial de fomentar o promover la
creación, reorganización, fusión, transformación y
expansión de empresas en el sector real de la
economía.


 Compañías de financiamiento:
 Su función principal es captar recursos a término,
con el objeto de realizar operaciones activas de
crédito para facilitar la comercialización de bienes y
servicios, y realizar operaciones de arrendamiento
financiero o leasing. Esto implica que la captación de
recursos que efectúan se utiliza para la satisfacción
de la demanda de créditos de consumo.
 Cooperativas financieras:
 Organismos cooperativos especializados cuya función
principal consiste en la intermediación; sin embargo,
por tener una naturaleza jurídica distinta, su
funcionamiento se rige por las disposiciones de la Ley
79 de 1988. En todo caso, las operaciones que
realicen se rigen por lo previsto en el Estatuto
Orgánico del Sistema Financiero y demás normas que
les sean aplicables.

SOCIEDADES DE SERVICIOS FINANCIEROS

Aunque la ley no define de manera general su
 actividad, establece que tienen por función la
realización de las operaciones previstas en el régimen
legal que regula su actividad. En todo caso, estas
entidades no se dedican a realizar actividades de
intermediación, sino a la asesoría especializada en el
manejo de recursos. Adicionalmente, el régimen de
inversiones de los establecimientos de crédito los
autoriza a efectuar inversiones en este tipo de
entidades. Éstas son: Sociedades fiduciarias:

 Su actividad está encaminada a la realización de

operaciones de fiducia mercantil y a la celebración de
contratos de fiducia.
 Sociedades administradoras de fondos de pensiones
y de cesantías:
 Como su nombre lo indica, su objeto principal
consiste en la administración de los aportes que los
empleadores y los trabajadores efectúan por
concepto de pensiones y de cesantías.
 Sociedades de Intermediación Cambiaria y de
Servicios Financieros Especiales:
 La reforma financiera del 2009 estableció que, en
adelante, las casas de cambio se denominarán
sociedades de servicios financieros. Además, les
autorizó la realización de pagos, recaudos, giros y
transferencias nacionales en moneda nacional y
pueden ser corresponsales no bancarios.

SOCIEDADES DE CAPITALIZACIÓN
Su función consiste en estimular el ahorro, mediante
la constitución, en cualquier forma, de capitales
determinados, a cambio de desembolsos únicos o
periódicos, con posibilidad o sin ella de reembolsos
anticipados por medio de sorteos. Estas entidades no
realizan actividades de intermediación, sino que se
dedican únicamente a estimular el ahorro en la
sociedad.

ENTIDADES CON RÉGIMEN ESPECIAL

Son entidades financieras cuya creación y
funcionamiento se encuentran establecidos en
normas especiales. Findeter, Finagro, Fondo Nacional
de Garantías, etc. son ejemplos de ellas.

ENTIDADES ASEGURADORAS
Lo son las compañías y las cooperativas de seguros y
de reaseguros.

INTERMEDIARIOS DE DEGUROS Y REASEGUROS

Los corredores, las agencias, los agentes y los
intermediarios de reaseguros son quienes realizan
actividades de corretaje de seguros y de reaseguros.

SOCIEDADES DE SERVICIOS TÉCNICOS Y

ADMINISTRATIVOS
Su actividad se concentra en la realización de
operaciones complementarias o de apoyo a las
actividades de prestación de servicios financieros; las
entidades financieras están autorizadas a invertir en
ellas.

Una vez el Estatuto Orgánico del Sistema Financiero

 determina cuáles son las entidades pertenecientes al
sector, establece los objetivos de la intervención del
Gobierno Nacional en la actividad financiera,
aseguradora y las demás relacionadas con el manejo,
aprovechamiento e inversión de los recursos captados
del público; posteriormente determina las facultades
con que cuenta el Gobierno Nacional para intervenir
en dichas actividades.

Entre estas facultades se destacan las siguientes:

 Autorizar las operaciones que pueden realizar las

entidades financieras.
 Fijar los plazos de las operaciones autorizadas.
 Establecer las normas para que las entidades
mantengan adecuados niveles de patrimonio.
 Dictar normas que amplíen los mecanismos de
regulación prudencial.
 Establecer normas tendientes a la prevención del
lavado de activos en las entidades.

Normas relativas al funcionamiento de las

instituciones financieras
Debido a la importancia de la actividad financiera,
para establecer una entidad financiera en el país es
necesario recibir autorización expresa y previa por
parte de la Superintendencia Financiera. Para ello, es
condición que estas entidades sean sociedades
anónimas mercantiles o asociaciones de naturaleza
cooperativa. Asimismo, la correspondiente
autorización se otorgará siempre y cuando cumplan
con los requisitos de viabilidad, capitales mínimos
según el tipo de entidad, idoneidad y solvencia
patrimonial de los accionistas y de los
administradores. Después, se determina el régimen
patrimonial aplicable a estas entidades. En dicho
régimen se imponen unos requisitos mínimos de
capital que, como se mencionó, deben ser
acreditados al momento de la constitución de la
respectiva entidad y mantenidos durante todo su
funcionamiento.

El Estatuto incorpora, también, normas referentes a

la propiedad accionaria de las entidades, a la
protección al consumidor, al régimen de oficinas y a
la prevención de actividades delictivas,
especialmente en lo relativo al lavado de activos.

El régimen de inversiones contiene dos tipos de

inversiones: las que están expresamente autorizadas
a los establecimientos de crédito y aquellas que son
de carácter obligatorio.

Más adelante, el Estatuto regula lo concerniente a las

operaciones que se encuentran expresamente
autorizadas a las distintas categorías de entidades
financieras, y, finalmente, se refiere al régimen
sancionatorio, de cuya aplicación se encarga la
Superintendencia Financiera.