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Introduccin
Derivado de las continuas crisis financieras que se
desarrollaron en muchos pases del orbe a partir de la
dcada de los setentas, afectando profundamente las
variables macroeconmicas cuyo control es
responsabilidad de los Bancos Centrales, se confirm
que debe haber una adecuada coordinacin entre la
poltica monetaria a cargo del Banco Central y las
polticas de supervisin del sistema financiero.
Qu es Basilea?
LosAcuerdos de Basileason recomendaciones sobre la
legislacin y regulacin bancaria, emitidos por los gobernadores
de los Bancos Centrales de las principales economas del
mundo, y que luego pueden ser o no trasladados a la normativa
de cada Estado o zona econmica comn.
Los acuerdos de Basileahan evolucionadoen funcin del ritmo
de los acontecimientos,siempre con el fin de reducir al mximo
el endeudamiento de las entidades financieras y garantizar la
capacidad de respuesta ante el riesgo operacionales, de crdito
y de mercado.
Historia de Basilea
1975
1988
1996
1999
2004
Se modifica
Se publica el
BIS I para
nuevo
incluir
acuerdo de
Riesgo
de
Capital BIS II
Mercado
Primera
propuesta del
Acuerdo de
nuevo marco
Capital de
BIS II
1988 (BIS I)
2009
Se
crea
el
comit
de
Supervisin
Bancaria
de
Basilea
Revisin BIS II
hacia BIS III
Basilea I
Primer esfuerzo para tener un estndar internacional para
requerimientos de capital y nivel de supervisin hacia los Bancos
Principio: Tener capital suficiente para absorber prdidas
Identificar los niveles de riesgo en mercado y crdito y por lo tanto
estimar su requerimiento de capital
Requerimiento de Capital:
TIER 1.- Capital Social, reservas, participaciones preferentes
TIER 2.- deuda subordinada
(TIER 1 + TIER 2) / (Rcred + 12.5 * Rmdo) >=8%
Riesgo de Mercado
Prdidas por movimientos en los factores de riesgo,
tales como: tasas de inters, equity y commodities.
Requerimiento de Capital
Medidas de Riesgo de Mercado
1. Sensibilidad a factores de riesgo
2. Estrs de factores de riesgo
3. Valor en Riesgo perdida esperada dado un nivel de confianza x y un
horizonte y
Modelos
. Parametrico
. Historico
. Simulacion Montecarlo
Riesgo de Credito
El riesgo de crdito es la prdida potencial de un portafolio
de activos derivado de la falta de cumplimiento de las
obligaciones de un deudor o de una reduccin en el valor de
mercado de los activos
Factores involucrados
Requerimiento de capital
8% de activos ponderados de riesgo crdito, prcticamente a
cualquier deudor independiente de la calidad crediticia
Reservas de Credito = Perdida esperada
Basilea II
Principio: Toda entidad debe tener Recursos Suficientes
para absorber las Prdidas de su actividad
o Basilea II trata de corregir las siguientes debilidades de su
antecesor: Capital poco sensible a la calidad crediticia de las
contrapartidas, por ejemplo: misma exigencia de capital para
prstamos a compaas AAA vs prstamo de consumo.
o Poco reconocimiento de colaterales garantas en las
transacciones
o No incorpora todos los tipos de riesgo (liquidez, operativo)
Objetivo
Prdidas esperadas = Estimacin de Provisiones
Prdida no esperada = Capital Econmico
Modelos internos vs Modelos estndar
Participacin activa de las entidades Supervisoras
Transparencia en la informacin
Incorporar Riesgo Operativo
Pilares Basilea II
Pilar 1
Pilar 2
Pilar 3
Requerimiento
Pautas de Revision
De Capital
por el supervisor
mercado
Disciplina,
transparencia del
Riesgo de Credito
Enfoque Estndar
Factores de riesgo de crdito a la exposicin en funcin del segmento, producto, garanta, etc.
En Mxico sera el equivalente a observar las reglas de capital por SHCP y CNBV, as como la
metodologa de clculo de reservas.
Agrega ms categoras categoras de los acreditados, por ejemplo la de crdito minorista y de
consumo.
IRB Bsico
IRB Avanzado
Modelo interno para todos los factores de riesgo de crdito: Rating, scoring,
probabilidad de incumplimiento, monto de exposicin al default, severidad de la
prdida
Objetivos Basilea II
Riesgo de perdidas provocadas por fallas en los procesos, sistemas, humanos, etc.
Sean estos internos o externos.
No exista en Basilea I, se establecen al igual que en crdito 3 enfoques
- Modelo Basico: Capital basado en el margen de operacin ajustado al 15%
- Modelo estndar/alternativo
- Estandar: Division de lneas de negocio, capital basado en un % por lnea de negocio
- Alternativo: Utilizar adicional a dividir lneas el dimensionar por volumen
- Modelo interno
- Distribucion de perdidas
- Estimar perdida esperada y no esperada al 99%
- Incluir severidad y frecuencia
Capital econmico
Cubrir prdida No Esperada
Asignar capital suficiente de acuerdo al nivel de riesgo
de cada institucin inclusive por arriba del regulatorio.
Modelo Basado en seguimiento, control y gestin del
riesgo, no slo meidicin.
Definir polticas de pricing y estrategias comerciales
Asignar capital con base en niveles y perfil de riesgo
VaR de Balance
Pilar 3 Transparencia
Principio: Requerimientos mnimos de divulgacin de
informacin al mercado
Requerimientos de informacin cualitativa y cuantitativa
Polticas para divulgar informacin
Definicin de la informacin como reservada,
confidencial, poco relevante, etc.
Basilea III
Novedades
Colchn anticclico
Impuesto en un rango del 0%-2,5% y formado por Capital ordinario, se
aplicar cuando las autoridades consideren que el crecimiento del crdito
est ocasionando una acumulacin inaceptable de riesgos sistmicos.
Titulizaciones
Se fortalece el tratamiento de capital para determinadas titulizaciones
complejas. Se exige a los bancos realizar anlisis ms rigurosos de las
posiciones de titulizacin con calificacin crediticia externa.
Cartera de negociacin
Capital considerablemente superior para las actividades de negociacin y
con derivados, as como titulaciones complejas mantenidas en la cartera
de negociacin. Introduccin de un marco de valor en riesgo en
condiciones de tensin a fin de moderar la prociclicidad. Se incorpora un
requerimiento de capital para riesgo incremental que estima los riesgos
de
impago y de migracin de productos de crdito sin garanta teniendo en
Coeficiente de apalancamiento
Un coeficiente de apalancamiento no basado en el riesgo que
incluye posiciones fuera de balance respalda el requerimiento de
capital basado en el riesgo. Adems, este coeficiente contribuye a
contener la acumulacin de apalancamiento en el conjunto del
sistema.
Requerimientos complementarios
Normas en materia de buen gobierno y gestin del riesgo en el
conjunto de la entidad, riesgo de las posiciones fuera de balance y
actividades de titulizacin, gestin de las concentraciones de
riesgos, incentivos a los bancos para gestionar mejor el riesgo y
los rendimientos a largo plazo, prcticas adecuadas de
remuneracin, prcticas de valoracin, pruebas de tensin,
normas de contabilidad para instrumentos financieros, gobierno
corporativo, colegios de supervisores.
Liquidez
Normas internacionales de liquidez y seguimiento supervisor
Liquidez
Medidas para el refuerzo de la liquidez
Liquidez
Normas internacionales de liquidez y seguimiento supervisor
Liquidez
Medidas para el refuerzo de la liquidez
SIFI
Las instituciones financieras de importancia sistmica (SIFI) deben contar
con una mayor capacidad de absorcin de prdidas, para reflejar as el
mayor riesgo que comportan para el sistema financiero.
El Comit ha elaborado una metodologa de indicadores cuantitativos y
elementos cualitativos que permite identificar a los bancos de
importancia sistmica mundiales (SIB).
La absorcin de prdidas suplementaria se basar en un requerimiento
progresivo de Capital ordinario de Nivel 1 (CET1) de entre el 1% y el
2,5%, en funcin de la importancia sistmica del banco en cuestin. A los
bancos que presenten el mximo recargo de SIB se les puede aplicar un
1% adicional de absorcin de prdidas para disuadirles de aumentar
significativamente su importancia sistmica en el futuro.
Conclusiones
Capital
Conclusiones
Capital
Conclusiones
Liquidez
Conclusiones
Apalancamiento
Conclusiones
General
Basilea en Mexico