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LOCAL
PRESENTADO POR
PRESENTADO A
WILLIAN NIEBLES
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
NOVENO SEMESTRE
UNIVERSIDAD DE SUCRE
SINCELEJO-SUCRE
Tabla de contenido
Idea del Proyecto ............................................................................................................................... 4
Clasificación del proyecto ................................................................................................................. 4
Introducción....................................................................................................................................... 5
Objetivos ............................................................................................................................................ 6
Objetivo general ............................................................................................................................ 6
Objetivos específicos ..................................................................................................................... 6
Justificación ....................................................................................................................................... 6
Planteamiento del problema............................................................................................................. 7
Árbol de problemas ........................................................................................................................... 8
Ficha técnica ...................................................................................................................................... 9
Segmentación ................................................................................................................................... 11
Segmentación geográfica: ........................................................................................................... 11
Segmentación demográfica: ....................................................................................................... 11
Segmentación por comportamiento:.......................................................................................... 12
Segmentación psicográfica: ........................................................................................................ 12
Operacionalización de las variables............................................................................................... 13
Diseño de la encuesta ...................................................................................................................... 16
Mapa conceptual ............................................................................................................................. 22
Descripción y explicación del proceso de producción .................................................................. 23
Diagrama de Bloque ........................................................................................................................ 24
Flujo del proyecto ............................................................................................................................ 25
Distribución de planta..................................................................................................................... 26
Área de producción ..................................................................................................................... 27
Área administrativa .................................................................................................................... 27
Área sanitaria .............................................................................................................................. 27
Área de bodegas........................................................................................................................... 27
Diseño gráfico de la distribución de planta ................................................................................... 28
Inversiones en equipamiento .......................................................................................................... 29
Áreas funcionales ............................................................................................................................ 33
Área operativa ............................................................................................................................. 33
Área comercial ............................................................................................................................. 33
Área administrativa .................................................................................................................... 34
Departamentalización ..................................................................................................................... 34
Diseño de cargos .............................................................................................................................. 35
Puestos de trabajo ........................................................................................................................... 45
Organigrama ................................................................................................................................... 47
Estado de resultados del primer año ............................................................................................. 48
Estados de resultados anuales ........................................................................................................ 49
Balance general................................................................................................................................ 50
Evaluar el proyecto utilizando el VPN y la TIR ........................................................................... 51
Idea del Proyecto
Como idea para el proyecto, nuestro grupo partió de la creación de una fábrica de una
camiseta, cuya finalidad es ofrecerle al cliente un valor agregado (doble faz), es decir, dicho
producto ofrece la posibilidad de tener dos prendas en una sola, por lo que el propietario
mercado, logrando llegar al mercado con un producto innovador y llamativo que se adaptará
Gracias a que se establecerá la creación de una fábrica, que estará a disposición de las
Sincelejo, se denota que persiste una escasez notoria en cuanto a establecer una marca local
que pueda cumplir con las exigencias del mercado, en materia de demanda, calidad, y/o
precio. Por lo tanto, se considera necesario la creación de una fábrica que brinde la
posibilidad no solo de ofrecer un producto insignia local, sino, que genere un impacto directo
en otras ciudades y/o países. De manera análoga, la gestión del proyecto puede contribuir,
favorecer y/o beneficiar la economía, más exactamente en aportes que tendría la ejecución
En este sentido, la idea central incurre en crear una camiseta doble faz, es decir, esta prenda
brinda al consumidor la posibilidad de tener dos productos en uno, ya que cuenta con un
estilo y una gama de colores diferentes, tanto en la parte externa como en la interna de dicha
prenda, ofreciendo así dos estilos para dejarlos a disposición y conveniencia del consumidor
final.
obra del costurero local. De igual manera, la creación de un producto local podría causar un
Objetivos
Objetivo general
Objetivos específicos
Justificación
La industria de las marcas de ropa es una de las más dinámicas en los distintos mercados
existentes ya que abarca en gran parte diversas series de actividades que van desde la
Por lo tanto, con la idea de poder crear una fábrica; lo que se pretende es satisfacer una
necesidad, que se sustenta en poder generar una rentabilidad significativa con un modelo de
negocio eficiente.
Por consiguiente, el presente proyecto se desarrollará con la finalidad de impulsar y
objetivo de añadir un valor agregado y generar satisfacción por el uso del producto final.
En la ciudad de Sincelejo, existe un gran número de tiendas de ropa, donde los clientes se
sienten bien usándola ya sea por calidad o comodidad, sin embargo, en términos generales
es casi imposible conseguir la vestimenta adecuada con una marca local que la respalde. Por
lo anteriormente dicho, el cliente final busca satisfacer la necesidad simplemente con lo que
el mercado local tiene para ofrecer, no obstante, con la demanda de ropa en crecimiento es
apenas necesario que se brinde la opción de conseguir una marca de camisetas local que se
PRODUCTO
tacto, suave.
empresa.
terminado a depósito.
Segmentación
a presentar ante el mercado, en este caso, la camiseta doble faz, está dirigida a personas en
un rango de edad entre 18 a 35 años, debido a que son potenciales consumidores que les
satisface utilizar prendas de vestir de diseños variados, siendo estas coloridas o neutras y con
finales.
Por lo tanto, para este proyecto, se hace indispensable la utilización de las siguientes
variables:
Segmentación geográfica:
País: Colombia
Ciudad: Sincelejo
Segmentación demográfica:
Edad: de 18 a 35 años.
Personas que estén dispuestas a lucir su prenda con el fin de poder sentirse a gusto con el uso
de esta misma, luciendo colores llamativos o en su efecto neutros, dependiendo de los gustos
Segmentación psicográfica:
Estilo de vida: Personas que les agrade lucir camisetas cómodas y coloridas.
conceptual operacional
obra local personas hace uso de humano. desempleado existen políticas públicas
reducir el desempleo en la
ciudad?
Variable Definición Definición Dimensión Indicador Ítem
conceptual operacional
calidad de cliente?
fidelización La adquisición de nuestro
como
¿Recomendarías el
necesidades?
¿Seguiría comprando
nuestros productos?
Diseño de la encuesta
a. Género
• Femenino
• Masculino
• Indistinto
• Otro: __________________________________
b. ¿Cree usted que en la ciudad de Sincelejo existen políticas públicas que ayuden
a mitigar el desempleo?
• Sí
• Tal vez
• No
c. ¿Crees contar con las habilidades necesarias para asumir un puesto de trabajo?
• Sí
• Tal vez
• No
• Sí
• No
e. ¿Qué considera usted que se puede hacer para reducir el desempleo en la
ciudad?
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
____________________________________
• Sí
• No
confección de un producto?
• Sí
• Algunas
• No
mercado?
• Sí
• No
i. ¿Cuánto tiempo te tomaría crear una camiseta desde cero?
• 1 a 3 días
• 4 a 6 días
• 7 a 9 días
• 10 o más días
contratarte?
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
____________________________________
• Excelente
• Satisfactorio
• Bueno
• Malo
• Pésimo
l. ¿Qué tanto llenó tus expectativas nuestro producto?
• Completamente
• Bien
• Regular
• Nada
• Sí
• No
• Mucha
• Alguna
• Ninguna
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
____________________________________
p. Considera que la confianza con relación al producto es
• Satisfactoria
• Regular
• Inexistente
q. ¿Qué tipo de atenciones le gustaría que nuestro equipo tenga con Ud. en calidad
de cliente?
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
____________________________________
• Totalmente confiable
• Regularmente confiable
• Nada confiable.
• Sí
• No
• Sí
• No
u. ¿Seguiría comprando nuestros productos?
• Sí
• Tal vez
• No
producto?
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
______________
nuestro producto?
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
____________
• Sí
• Tal vez
• No
Mapa conceptual
Descripción y explicación del proceso de producción
El proceso de producción inicia, una vez se tiene el modelo de la confección y los colores de
la camiseta que se realizará; luego entonces, se pasan los moldes al área de corte para ser
dibujados en la tela, donde se hará uso de la menor cantidad de tela posible haciendo que su
rendimiento sea mucho más eficiente; Una vez realizados los trazos, los encargados en la
zona de corte extienden dicha tela y sacan de ella las cantidades necesarias que hayan sido
solicitadas, de manera análoga, pasan a las personas encargadas de la separación de los cortes
según la etiqueta correspondiente para ser llevados al área de máquinas, asignando una
persona (llamada mensajera) que se encargará de repartir el trabajo entre las operarias; en
consecuencia, el área de producción será encargada de realizar un trabajo conjunto donde las
operarias unirán las partes a través de cada técnica y costura necesaria, asimismo, la
mensajera será encargada de ir rotando y/o pasando los hilos y demás insumos que llegasen
a ser requeridos en la zona de máquinas, una vez realizado dicho proceso, la persona
mensajera será encargada de pasar el producto a control de calidad, para así, revisar cada
costura e ir cortando aquellos hilos que sobren o sobresalgan del producto final, una vez
finalizado este proceso, el producto será trasladado a las operarias de plancha para recibir los
toques finales, para luego ser empacado y listo para llevar a bodega.
Diagrama de Bloque
Se realiza el molde de la
camiseta en cartón o
cartulina.
Se corta la tela, de
manera que se
desperdicie la menor
cantidad posible.
INICIO
Inspeccionar la tela
Transportar al almacén
Almacenar la tela
Cortar telas
Transporte a revisión de
calidad
Revisión de calidad
Transporte a zona de
planchado
Planchado y empaquetado
de camisetas
Transporte a bodega
Almacenamiento en
bodega de las camisetas
FINAL
Distribución de planta
La apropiada distribución de una planta es de las tareas más significativas, sin embargo, es
también una de las más complejas para la eficiencia en el proceso de producción dentro de la
problemas que se realiza dentro de la planta, puesto que, es uno de los estudios realizados en
menor grado de importancia, gracias a que no se tiene en cuenta los objetivos y metas
las áreas de la empresa con base a las condiciones de inicio, sin percibir que la organización
a lo largo del tiempo crecerá y por lo tanto traerá algunos cambios físicamente notables, por
lo cual, el espacio de cada sector o área podría tender a ser insuficiente y por lo tanto
ineficiente; es por esto, que realizar una distribución optima y eficaz de lo que sería la plata
asignar áreas de con espacios coherentes para cada sector, se traduciría como la obtención
la familia como lo son; camisas, blusas, jeans y shorts, sin embargo, se situaría en el mercado
a los diferentes procesos de confección que se llevaran a cabo en áreas específicas para un
óptimo funcionamiento del espacio, de esta manera, se busca optimizar los procesos
productivos, sin dejar atrás el bienestar y/o las necesidades del colaborador.
En consecuencia, la planta se dividirá en orden de la siguiente manera:
Área de producción
Cabe destacar, que será de las zonas más importantes de la fábrica, esta zona corresponderá
a toda parte la planta donde se llevarán a cabo todos los procesos de transformación de los
insumos.
Área administrativa
En esta área estará conformada por la zona de ventas, servicio al cliente y demás oficinas,
asimismo, se suplirán todos los procesos administrativos que sean necesarios para mantener
la empresa en pie.
Área sanitaria
Esta zona será constituida por baños y un pequeño cuarto donde estarán ubicados los
respectivos implementos y herramientas de aseo, asimismo, una zona de casilleros para que
los operarios dejen sus cosas personales que no usaran mientras laboran.
Área de bodegas
Esta zona será destinada a garantizar el abasto de los insumos necesarios, también, brindará
un adecuado y optimo manejo a las existencias de los productos terminados y que será
BALANCE DE MAQUINARIA
Máquinas Cantidad Costo unitario ($) Costo total ($) Vida útil Valor residual
(años)
Costura recta 4 $ 1.600.000 6.400.000 8 $ 1.200.000
De puntadas 2 $ 900.000 1.800.000 6 $ 600.000
Fileteadora 2 $ 2.000.000 4.000.000 10 $ 1.600.000
Planchas de ropa 4 $ 450.000 1.800.000 5 $ 270.000
Computadores 6 $ 1.500.000 9.000.000 4 $ 750.000
Impresoras 4 $ 760.000 3.040.000 7 $ 540.000
Inversión inicial 26.040.000
en máquinas
Herramientas Cantidad Costo unitario ($) Costo total ($) Vida útil (años)
Tijeras de tela 10 30000 300.000 2
Lapiceros (caja) 10 9000 90.000 1
Factureros 50 3.200 160.000 1
Agujas (caja) 50 14.000 700.000 1
Agujas para maquinas de coser (caja) 100 50.000 5.000.000 1
Reglas de costura 10 55.000 550.000 1
Cinta métrica 32 3.500 112.000 1
Cutter rotatorio 24 50.000 1.200.000 2
Abriores de costura 16 2.500 40.000 1
Maniquí 8 250.000 2.000.000 3
Kit de aseo 2 30.000 60.000 1
Inversión inicial en máquinas 10.212.000
CALENDARIO DE REINVERSIONES EN HERRAMIENTAS
Herramientas 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Tijeras de tela $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000
Lapiceros (caja) $ 90.000 $ 90.000 $ 90.000 $ 90.000 $ 90.000 $ 90.000 $ 90.000 $ 90.000 $ 90.000 $ 90.000 $ 90.000
Factureros $ 160.000 $ 160.000 $ 160.000 $ 160.000 $ 160.000 $ 160.000 $ 160.000 $ 160.000 $ 160.000 $ 160.000 $ 160.000
Agujas (caja) $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000
Agujas para maquinas de coser (caja) $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000
Reglas de costura $ 550.000 $ 550.000 $ 550.000 $ 550.000 $ 550.000 $ 550.000 $ 550.000 $ 550.000 $ 550.000 $ 550.000 $ 550.000
Cinta métrica $ 112.000 $ 112.000 $ 112.000 $ 112.000 $ 112.000 $ 112.000 $ 112.000 $ 112.000 $ 112.000 $ 112.000 $ 112.000
Cutter rotatorio $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000
Abriores de costura $ 40.000 $ 40.000 $ 40.000 $ 40.000 $ 40.000 $ 40.000 $ 40.000 $ 40.000 $ 40.000 $ 40.000 $ 40.000
Maniquí $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000
Kit de aseo $ 60.000 $ 60.000 $ 60.000 $ 60.000 $ 60.000 $ 60.000 $ 60.000 $ 60.000 $ 60.000 $ 60.000 $ 60.000
TOTAL $ 10.212.000 $ 6.712.000 $ 8.212.000 $ 8.712.000 $ 8.212.000 $ 6.712.000 $ 10.212.000 $ 6.712.000 $ 8.212.000 $ 8.712.000 $ 8.212.000
BALANCE DE MOBILIARIOS
MOBILIARIOS Cantidad Costo unitario ($) Costo total ($) Vida útil (años)
Aire acondicionado 8 $ 1.500.000 $ 12.000.000 15
Mesas de costura 8 $ 400.000 $ 3.200.000 10
Sillas rimax 20 $ 35.000 $ 700.000 15
Sillas ergonomicas 6 $ 200.000 $ 1.200.000 6
Escritorios 6 $ 300.000 $ 1.800.000 10
Mesas para planchar 4 $ 100.000 $ 400.000 6
Estantes 6 $ 1.200.000 $ 7.200.000 15
Inversión inicial en máquinas $ 26.500.000
MOBILIARIOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Aire acondicionado $ 12.000.000
Mesas de costura $ 3.200.000 $ 320.000
Sillas rimax $ 700.000
Sillas ergonomicas $ 1.200.000 $ 1.200.000
Escritorios $ 1.800.000 $ 1.800.000
Mesas para planchar $ 400.000 $ 400.000
Estantes $ 7.200.000
TOTAL $ 26.500.000 $ - $- $- $- $- $ 1.600.000 $ - $- $- $ 2.120.000
BALANCE DE PERSONAL
Volumen de producción: 27.000 unidades
Cargo Número de puestos Remuneración anual
Unitario ($) Total ($)
Supervisor 1 18.000.000 18.000.000
Operarios 20 10.800.000 216.000.000
Auxiliares 4 10.800.000 43.200.000
Contador 1 20.400.000 20.400.000
Bodeguero 2 14.400.000 28.800.000
Vigilante 2 18.000.000 36.000.000
Servicios generales 2 10.800.000 21.600.000
Cantidad de materia prima e insumo con los respectivos costos
BALANCE DE MATERIALES
Volumen de producción: 27.000 unidades
Material Unidad de medidad Cantidad Costo anual
Unitario ($) Total ($)
Tela Metros 32.400 $ 12.000 $ 388.800.000
Cuellos unidades 27000 $ 700 $ 18.900.000
Hilos unidades 9.000 $ 10.000 $ 90.000.000
Pintura de tela Unidades 3.000 $ 3.000 $ 9.000.000
y/o fundamentales como inicio, esto quiere decir que, en la medida que vaya surgiendo un
fábrica serán:
Área operativa
Esta será considerada un pilar fundamental y/o esencial, que estará conformada de un amplio
espacio en el cual los (as) operarias trabajarán mancomunadamente para el corte, confección,
empaque y todo lo necesario para sacar a flote una línea de camisetas que será ofrecida al
mercado, con la finalidad de cumplir y llenar las expectativas del consumidor final.
Área comercial
adecuado, encaminado a ofrecer la posibilidad al cliente de tener una prenda con un diseño
único e innovador, el cual contará con altos estándares de calidad, asimismo, llevar un
seguimiento postventa para conocer las opiniones y el margen de satisfacción presentado por
el cliente. De igual manera, se dispondrá de un sitio web encargado de mostrar todo el stock,
también, facilitar la opción de compra del producto y la comunicación con nuestro personal
organizar temas relacionados con la distribución y uso de los recursos para una óptima y
eficiente toma de decisiones, que vayan en pro de cumplir con los objetivos organizacionales,
Departamentalización
todo esto, con el fin de que sea comprensible para cualquier persona, asimismo, estará sujeto
a cambios necesarios que vayan surgiendo gracias al crecimiento de esta. Por lo tanto, esta
DEPARTAMENTO DE GERENCIA
Comunicación
Adaptación al cambio
Liderazgo
COMPETENCIAS NECESARIAS
Negociación
Selección y contratación de
personal.
Computador, recursos económicos y
de la empresa.
Comunicación
Capacidad de consulta
CARGO Liderazgo
Experiencia.
en la empresa
operaciones de la empresa.
COMPETENCIAS NECESARIAS
Generar el pago a proveedores.
impuestos.
cobros.
Administración de personal
Conocimiento financiero
Recursos humanos
Comunicación
Liderazgo
Experiencia.
realizados.
inspecciones visuales.
de elaboración.
RECURSOS
CARGO Observador.
Paciente.
Preciso
administrativas en el departamento de
Conocimientos en contabilidad y
administrativos
Capacidad de negociación
Comunicación
Paciencia
Conocimientos en facturación.
prendas de vestir
la tela.
fábrica.
utilizadas.
será el acabado.
Conocimiento en telas
Conocimiento en equipos
especializados
DEPARTAMENTO DE GERENCIA
TRABAJO
TRABAJO
RECORRIDO
DEPARTAMENTO DE FINANZAS
TRABAJO
TRABAJO
RECORRIDO
DEPARTAMENTO DE CALIDAD
TRABAJO
TRABAJO
RECORRIDO
DEPARTAMENTO DE MERCADEO
TRABAJO
TRABAJO
RECORRIDO
RIESGOS Caídas, incendios.
DEPARTAMENTO DE PRODUCCION
TRABAJO
TRABAJO
RECORRIDO
Organigrama
Estado de resultados del primer año
Modelo de estado de resultados mes a mes.
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
INGRESOS $ 765 $ 1.035 $ 1.305 $ 1.575 $ 1.845 $ 2.115 $ 2.385 $ 2.655 $ 2.925 $ 3.195 $ 3.465 $ 3.735
Ventas netas $ 38.250.000 $ 51.750.000 $ 65.250.000 $ 78.750.000 $ 92.250.000 $ 105.750.000 $ 119.250.000 $ 132.750.000 $ 146.250.000 $ 159.750.000 $ 173.250.000 $ 186.750.000
Costos de ventas $ 14.611.500 $ 19.768.500 $ 24.925.500 $ 30.082.500 $ 35.239.500 $ 40.396.500 $ 45.553.500 $ 50.710.500 $ 55.867.500 $ 61.024.500 $ 66.181.500 $ 71.338.500
UTILIDAD BRUTA $ 23.638.500 $ 31.981.500 $ 40.324.500 $ 48.667.500 $ 57.010.500 $ 65.353.500 $ 73.696.500 $ 82.039.500 $ 90.382.500 $ 98.725.500 $ 107.068.500 $ 115.411.500
GASTOS OPERATIVOS
Sueldos y salarios $ 21.600.000 $ 21.600.000 $ 21.600.000 $ 21.600.000 $ 21.600.000 $ 21.600.000 $ 21.600.000 $ 21.600.000 $ 21.600.000 $ 21.600.000 $ 21.600.000 $ 21.600.000
Comisiones de venta $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Gastos de entrega / fletes $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Gastos de mercadotecnia $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Viáticos $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Otros gastos de venta $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Total Gastos de venta $ 21.600.000 $ 21.600.000 $ 21.600.000 $ 21.600.000 $ 21.600.000 $ 21.600.000 $ 21.600.000 $ 21.600.000 $ 21.600.000 $ 21.600.000 $ 21.600.000 $ 21.600.000
Gastos administrativos
Sueldos y salarios $ 10.400.000 $ 10.400.000 $ 10.400.000 $ 10.400.000 $ 10.400.000 $ 10.400.000 $ 10.400.000 $ 10.400.000 $ 10.400.000 $ 10.400.000 $ 10.400.000 $ 10.400.000
Beneficios y compensaciones $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Impuestos sobre nómina $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Seguros $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Renta $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000
Electricidad $ 3.500.000 $ 3.500.000 $ 3.500.000 $ 3.500.000 $ 3.500.000 $ 3.500.000 $ 3.500.000 $ 3.500.000 $ 3.500.000 $ 3.500.000 $ 3.500.000 $ 3.500.000
Teléfono $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Agua $ 2.150.000 $ 2.150.000 $ 2.150.000 $ 2.150.000 $ 2.150.000 $ 2.150.000 $ 2.150.000 $ 2.150.000 $ 2.150.000 $ 2.150.000 $ 2.150.000 $ 2.150.000
Telefonía celular $ 70.000 $ 70.000 $ 70.000 $ 70.000 $ 70.000 $ 70.000 $ 70.000 $ 70.000 $ 70.000 $ 70.000 $ 70.000 $ 70.000
Artículos de papelería $ 200.000 $ 200.000 $ 200.000 $ 200.000 $ 200.000 $ 200.000 $ 200.000 $ 200.000 $ 200.000 $ 200.000 $ 200.000 $ 200.000
Mensajería $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Mantenimiento de equipo $ - $ - $ - $ - $ - $ 400.000 $ - $ - $ - $ - $ - $ 400.000
Muebles y equipo de oficina $ 26.500.000 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Total Gastos Administrativos $ 47.820.000 $ 21.320.000 $ 21.320.000 $ 21.320.000 $ 21.320.000 $ 21.720.000 $ 21.320.000 $ 21.320.000 $ 21.320.000 $ 21.320.000 $ 21.320.000 $ 21.720.000
TOTAL GASTOS OPERATIVOS $ 69.420.000 $ 42.920.000 $ 42.920.000 $ 42.920.000 $ 42.920.000 $ 43.320.000 $ 42.920.000 $ 42.920.000 $ 42.920.000 $ 42.920.000 $ 42.920.000 $ 43.320.000
UTILIDAD OPERATIVA
Gastos financieros $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Gastos y productos financieros $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Total Gastos Financieros $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -$ 45.781.500 -$ 10.938.500 -$ 2.595.500 $ 5.747.500 $ 14.090.500 $ 22.033.500 $ 30.776.500 $ 39.119.500 $ 47.462.500 $ 55.805.500 $ 64.148.500 $ 72.091.500
Impuestos sobre el ingreso -$ 1.258.991 -$ 300.809 -$ 71.376 $ 158.056 $ 387.489 $ 605.921 $ 846.354 $ 1.075.786 $ 1.305.219 $ 1.534.651 $ 1.764.084 $ 1.982.516
UTILIDAD NETA -$ 44.522.509 -$ 10.637.691 -$ 2.524.124 $ 5.589.444 $ 13.703.011 $ 21.427.579 $ 29.930.146 $ 38.043.714 $ 46.157.281 $ 54.270.849 $ 62.384.416 $ 70.108.984
Estados de resultados anuales
Balance general
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ACTIVO
Activo Circulante
Caja $ 39.122.640 $ 51.287.575 $ 60.896.623 $ 71.604.681 $ 83.526.181
Bancos $ 91.938.204 $ 120.525.801 $ 143.107.065 $ 168.271.000 $ 196.286.525
Inversiones a corto plazo $ - $ - $ - $ - $ -
Cuentas por cobrar $ 15.649.056 $ 20.515.030 $ 24.358.649 $ 28.641.872 $ 33.410.472
Inventario $ 48.903.300 $ 64.109.469 $ 76.120.779 $ 89.505.851 $ 104.407.726
Total Activo Circulante $ 195.613.200 $ 256.437.874 $ 304.483.117 $ 358.023.405 $ 417.630.905
Activo Fijo
Edificios $ - $ - $ - $ - $ -
Terrenos $ - $ - $ - $ - $ -
Depreciación acumulada $ - $ - $ - $ - $ -
Mobiliario y equipo. $ 26.040.000 $ 26.040.000 $ 26.040.000 $ 26.040.000 $ 26.040.000
Depreciación acumulada -$ 2.604.000 -$ 2.604.000 -$ 2.604.000 -$ 2.604.000 -$ 2.604.000
Equipo de transporte $ - $ - $ - $ - $ -
Depreciación acumulada $ - $ - $ - $ - $ -
Equipo de cómputo $ 26.500.000 $ 26.500.000 $ 26.500.000 $ 26.500.000 $ 26.500.000
Depreciación acumulada -$ 2.650.000 -$ 2.650.000 -$ 2.650.000 -$ 2.650.000 -$ 2.650.000
Total Activo Fijo $ 47.286.000 $ 47.286.000 $ 47.286.000 $ 47.286.000 $ 47.286.000
Activo diferido $ - $ - $ - $ - $ -
Rentas pagadas por anticipado $ - $ - $ - $ - $ -
Otros activos diferidos $ - $ - $ - $ - $ -
Total Activo Diferido $ - $ - $ - $ - $ -
SUMA DEL ACTIVO $ 242.899.200 $ 303.723.874 $ 351.769.117 $ 405.309.405 $ 464.916.905
PASIVO
Pasivo Circulante
Proveedores $ 42.300.000 $ 53.400.000 $ 64.400.000 $ 69.750.000 $ 77.450.000
Acreedores $ - $ - $ - $ - $ -
Intereses por pagar $ - $ - $ - $ - $ -
ISR por pagar $ 39.122.640 $ 51.287.575 $ 60.896.623 $ 71.604.681 $ 83.526.181
Anticipo de clientes $ 19.375.240 $ 29.375.240 $ 32.631.670 $ 40.632.400 $ 46.340.000
Total Pasivo Circulante $ 100.797.880 $ 134.062.815 $ 157.928.293 $ 181.987.081 $ 207.316.181
Pasivo a Largo Plazo $ - $ - $ - $ - $ -
Documentos por pagar a largo plazo $ - $ - $ - $ - $ -
Total Pasivo Circulante $ - $ - $ - $ - $ -
SUMA DEL PASIVO $ 100.797.880 $ 134.062.815 $ 157.928.293 $ 181.987.081 $ 207.316.181
PATRIMONIO
Capital social $ 122.540.000 $ 144.017.272 $ 163.392.512 $ 187.519.983 $ 215.837.633
Reservas $ 19.561.320 $ 25.643.787 $ 30.448.312 $ 35.802.341 $ 41.763.090
Resultados de ejercicios anteriores $ - $ - $ - $ - $ -
Resultados del ejercicio $ - $ - $ - $ - $ -
Total Capital contable $ 142.101.320 $ 169.661.059 $ 193.840.824 $ 223.322.324 $ 257.600.723
SUMA DELPATRIMONIO $ 142.101.320 $ 169.661.059 $ 193.840.824 $ 223.322.324 $ 257.600.723
SUMA DEL PASIVO + PATRIMONIO $ 242.899.200 $ 303.723.874 $ 351.769.117 $ 405.309.405 $ 464.916.904
Evaluar el proyecto utilizando el VPN y la TIR
Flujo de caja
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESOS
Caja $ 39.122.640 $ 51.287.575 $ 60.896.623 $ 71.604.681 $ 83.526.181
Bancos $ 91.938.204 $ 120.525.801 $ 143.107.065 $ 168.271.000 $ 196.286.525
Cuentas por cobrar $ 15.649.056 $ 20.515.030 $ 24.358.649 $ 28.641.872 $ 33.410.472
Inventario $ 48.903.300 $ 64.109.469 $ 76.120.779 $ 89.505.851 $ 104.407.726
Total ingresos $ 195.613.200 $ 256.437.874 $ 304.483.117 $ 358.023.405 $ 417.630.905
EGRESOS
Proveedores $ 42.300.000 $ 53.400.000 $ 64.400.000 $ 69.750.000 $ 77.450.000
ISR por pagar $ 39.122.640 $ 51.287.575 $ 60.896.623 $ 71.604.681 $ 83.526.181
Anticipo de clientes $ 19.375.240 $ 29.375.240 $ 32.631.670 $ 40.632.400 $ 46.340.000
Total egresos $ 100.797.880 $ 134.062.815 $ 157.928.293 $ 181.987.081 $ 207.316.181
VPN Y TIR
Datos del proyecto Interés 5,0%
AÑO Flujo de caja Valor presente
0 -$ 500.000.000 -$ 500.000.000
1 $ 94.815.320 $ 90.300.305
2 $ 122.375.059 $ 110.997.786
3 $ 146.554.824 $ 126.599.567
4 $ 176.036.324 $ 144.825.520
5 $ 210.314.724 $ 164.787.089
$ 137.510.267
VPN TIR 13%
$ 137.510.267
Como se puede observar, el Valor Presente Neto del presente proyecto es mayor que cero
(VPN > 0), por lo tanto, se deduce que es positivo, indicando que el capital ya invertido en
dicho proyecto genera una tasa superior a la tasa de interés; en consecuencia, se puede
establece la tasa interna de retorno (TIR), como la tasa de interés o rentabilidad que ofrece
una inversión, entonces, al ser la TIR superior a la tasa de interés establecida, se traduce en