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SEGURIDAD ALIMENTARIA”
TESIS DE GRADO
Presentado por:
LIMA-PERÚ
2013
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Dedicatoria
un negocio en el país.
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INDICE
CARATULA
DEDICATORIA
ÍNDICE
INTRODUCCIÓN ......................................................................................Pag.05
RESUMEN EJECUTIVO ..........................................................................Pag.06
Página | 3
3.2. Tecnología........................................................................................Pag.66
3.2.1. Descripción del producto y/o servicio ......................................Pag.66
3.2.2. Requerimientos del negocio, unidades físicas y monetarias ...Pag.70
3.2.3. Flujo grama del proceso productivo y de ventas .....................Pag.72
3.3. Implementación ...............................................................................Pag.74
3.3.1. Calendarización de actividades ...............................................Pag.74
CAPITULO IV: ANÁLISIS ECONOMICO Y FINANCIERO
4.1. Cuadro de inversión inicial.................................................................Pag.77
4.2. Cuadros y gráficos de la proyección de la demanda. ........................Pag.81
4.3. Cuadro de presupuestos de ingresos y egresos. ..............................Pag.86
4.4. Cuadros de estructura de costos y punto de equilibrio. .....................Pag.93
4.5. Cuadros de flujo de caja. ...................................................................Pag.95
4.6. Análisis de sensibilidad......................................................................Pag.99
CAPITULO V: RESPONSABILIDAD SOCIAL Y AMBIENTAL
CAPITULO VI: CONCLUSIONES
CAPITULO VII: ANEXOS
Anexo 01: Tasa de Obesidad. ..................................................................Pag112
Anexo 02: Proveedores. ...........................................................................Pag116
Anexo 03: Competidores. .........................................................................Pag117
Anexo 04: Encuesta piloto. .......................................................................Pag118
Anexo 05: Entrevista a experto y público objetivo. ...................................Pag119
Anexo 06: Tipo de organización. ..............................................................Pag120
Anexo 07: Valores y código ética. ............................................................Pag122
Anexo 08: Materia prima esencial. ...........................................................Pag124
Anexo 09: Modulo de operación ...............................................................Pag125
Anexo 10: Inversión ..................................................................................Pag129
Anexo 11: Planilla. ....................................................................................Pag130
Anexo 12: Costo por modelo. ...................................................................Pag132
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INTRODUCCIÓN
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RESUMEN EJECUTIVO
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CAPÍTULO I
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1. IDEA DEL NEGOCIO
La idea del negocio surge en los últimos años en el Perú se ha visto un mayor
crecimiento de damas de talla especial sobre todo en nuestra capital debido al
aumento de la vida sedentaria, aunado a eso hay pocas empresas que se
dediquen a fabricar y comercializar ropa exclusiva exclusiva1. Para damas con
talla especial lo cual no abastece la demanda del mercado quedando
desatendido.
Por otro lado nuestro negocio estará ubicado en específicamente en el distrito
de Santiago de Surco ya que no existen muchas empresas de diseño y
comercialización de ropa exclusiva para damas con talla especial de buena
calidad y con diseños exclusivos. Además no resulta nada fácil encontrar un
vestido bonito y a la vez cómodo para este segmento de mujeres.
Si no se utiliza la ropa adecuada puede causar incomodidad y además pueden
aparecen distintas malestares físicos que dañen la salud.
Si no se detiene este problema las personas no podrán satisfacer sus
necesidades básicas y la incomodidad que se genera también causa
problemas en su autoestima e imagen.
El objetivo de nuestro proyecto es satisfacer las necesidades de las mujeres
con talla especial en el distrito de Surco, dándole una mejor calidad de vida con
ropa de calidad, brindándole una variedad de diseños para que se sientas
cómodas y a la moda.
1(EXCLUSIVA) Derecho o privilegio por el que una persona o entidad es la única autorizada para realizar algo legalmente prohibido a otras
personas o entidades.
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1.1. IDENTIFICACIÓN DEL PROYECTO DE NEGOCIO MYPE IFB.
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1.2. SUSTENTACIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO PROPUESTA.
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1.3. GENERACIÓN DE VALOR.
2(Talla especial) La definición de talla grande se utiliza para hablar de las prendas de ropa que utilizan las personas, que por su condición física,
necesitan vestir con tallas más grandes de las habituales que se ofrecen en las tiendas de ropa.
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El cual su función se enfocara básicamente en la comodidad y el trato, el cual
harán sentir a nuestro público satisfecho y lograr la fidelización del cliente hacia
la empresa.
Nos enfocamos principalmente en la fidelización del público objetivo, en base a
calidad, variedad, comodidad y servicio especializado en mujeres de talla
especial.
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CAPÍTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
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2. ESTUDIO DEL MERCADO
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2.1. DEFINICIÓN DEL PÚBLICO OBJETIVO.
a. Geográfica:
SPECIA LADIES se segmentara en la zona de Ovalo Higuereta distrito de
Santiago de surco de la provincia de Lima. Santiago de surco de ubica en el
centro occidental del departamento de Lima con una superficie de 42Km
cuadrados.
Los límites del distrito de Santiago de Surco por el norte; son los distritos de
La Molina, Ate Vitarte y San Borja, por el sur; con el distrito de Chorrillos y
oeste; son el distrito de San Borja, Miraflores, Surquillo y Barranco.
Con un clima de 18°C (temperatura promedio), 27°C (enero-marzo) y 15°C
(invierno).
b. Demográfica:
SPECIAL LADIES está dirigido a personas femeninas del nivel
socioeconómico B y B+ de talla especial de edades entre 25 a 45.
El mercado que nos dirigimos indica que la población de la zona del distrito
de Santiago de Surco en su gran mayoría pertenece al sector B, con una
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población actual de 332,725 al 2013 entre ellos 152,725 son hombres y
180,000 son mujeres; y con una población estimada 338,509 al 2014 entre
ellas 155,169 son hombres y 183, 340 son mujeres.
Evolución de Población del Distrito de Santiago de Surco.
3INSTITUTO NACIONAL DE ESTADÍSTICA E INFORMÁTICA (INEI) es el órgano rector del Sistema Estadístico Nacional en el Perú. Norma,
planea, dirige, coordina, evalúa y supervisa las actividades estadísticas oficiales del país.
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c. Estilo de vida:
Este tipo de producto esta diseñado a las mujeres que se encuentren
laborando y que utilizan ropa exclusiva de talla especial, esto incluye a mujeres
que trabajen en oficina o que laboren en área administrativa de alguna
empresa.
Diseñado también a la mujer que ande a la moda o coleccionista de ropa
exclusiva de talla especial.
Para definir el mercado a estudiar hemos tomado en cuenta que la zona sea
altamente comercial, que cuente con las características requeridas por el
mercado objetivo, que posea una seguridad eficaz para mis clientes y sea de
fácil acceso para ellos, ya con esto no solo buscamos nuestra comodidad sino
también la de nuestros clientes.
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El estudio de mercado se realizara en el distrito de Santiago de Surco, debido a
que en este distrito habitan las personas de nivel socioeconómico medio.
Aquí es donde se encuentran las mujeres con las características buscadas
para desarrollar el proyecto de inversión, donde se piensa encuestar a 150
mujeres que se acerquen a nuestro mercado objetivo.
El estudio de mercado esta dirigido a personas que se encuentren en el distrito
de Santiago de Surco, donde se iniciara con el estudio de encuesta donde se
recopilara los gusto, la preferencia de las mujeres del distrito de Santiago de
Surco y así poder ofrecer un producto adecuad a ellas.
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Por este motivo el proyecto MYPE espera recibir gran afluencia
preferentemente de público femenino del distrito de surco y de distritos
aledaños y esperamos también beneficiarnos de la afluencia percibida en el
lugar debido a la presencia de competidores actuales y otras tiendas
comerciales dándole un valor agregado a nuestro producto para diferenciarnos
en el mercado y el público pueda estar satisfecho con el producto brindado.
a) Estimación de la demanda
b) Identificar la Competencia
c) Definición del perfil de los proveedores
d) Identificar el precio
e) Canales de Distribución
ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA
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Mediante el estudio de encuesta experto que en el mercado de ropa exclusiva
para damas de talla especial no existe estacionalidad ya que es un producto
vital y de gran necesidad, donde la frecuencia mas altas de compra por el
consumidor son en las fechas de Mayo por el día de la madre, Julio por fiestas
patrias y Diciembre por fiestas navideñas y año nuevo. Pero esto no quiere
decir que los demás meses y días no exista demanda, si existen pero una
demanda menos.
SPECIAL LADIES al realizar un investigación de mercado a través de las
encuestas generales, nuestro publico objetivo estaría dispuesto a pagar entre
S/. 50.00 y S/. 100.00, por cada producto que ofrece SPECIAL LADIES.
La gran mayoría de mujeres prefieren todos los días de 5pm a 10 pm. Y
generalmente los fines de semana viernes, sábados y domingos.
Las personas destinan pagar por una prenda el valor de S/.50.00 y S/.70.00
PARA LA COMPETENCIA
SPECIAL LADIES cuenta con una competencia directa que es Ángela Andrea.
Esta empresa mencionada se encuentra ubicada en Av. Aviación N° 4896 en el
distrito de Santiago de Surco. Que se fundo en el año 1992 dedicada a tallas
extras exclusivamente para damas.
Según la encuesta experto nos menciona que se mantienen firmes en el
negocio por los diseños exclusivos y variedad de productos y que se diferencia
a los demás por que brinda a sus clientes una gama de ropa a la moda juvenil.
Mediante el método de observación vimos que la tienda Ángela y Andrea tienen
una debilidad que es un factor interno del negocio. Porque vimos que la misma
persona especialista y consejera en la atención al publico también realizaba la
labor de cajera. Ya que generalmente en este tipo de negocio se requiere de
bastante atención personalizada.
Otra competencia directa es la tienda ALKA COLLECTION se encuentra
ubicada en la Av. Aviación 4897 en el distrito de Santiago de Surco.
Según la encuesta experto nos menciona por la variedad de productos que
demandan y estar siempre actualizados a los gustos de sus clientes.
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Una debilidad que pudimos observar es la ineficiente atención al público ya que
una colaboradora no tenia mucho conocimiento de los productos que ofrecía la
tienda. Y también es un factor interno del negocio.
Litex Perú
RUC: 20515326783
Razón Social: LINEA EN TEJIDOS TEXTILES PERUANOS S.A.C.- LITEX
PERU S.A.C.
Tipo Empresa: Sociedad Anónima Cerrada
Fecha Inicio Actividades: 01 / Marzo / 2007
Actividad Comercial: Vta. May. Productos Textiles.
Productos y servicios: Venta de al mayor y al por menor de tela de algodón,
tela de seda, popelinas, etc.
Dirección: PROL SAN CRISTOBAL NRO. 1520 LIMA - LIMA - LA VICTORIA
Teléfonos: 001 456-4521 - 456*5321
Textil Anahui
RUC: 20338996706
Razón Social: TEXTIL ANAHUI S.A.C.
Tipo Empresa: Sociedad Anónima Cerrada
Fecha Inicio Actividades: 06 / Enero / 1997
Actividad Comercial: Prep. y Tej. de Fibras Textiles.
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Producto y servicio: Fabricación y confección de prendas de vestir por mayor y
menor en algodón lycra, full lycra y rip. lycrado, en diferentes modelos y al gusto
del cliente. Se atiende pedidos a provincia con seguridad y garantía.
Dirección Legal: Av. Aviación Nro. 476 Int. 316- La Victoria – Lima
Teléfonos: 001 325-0295
Persona de Contacto: Eva Trinidad Berrospi
(VER ANEXO 02)
PARA EL PRECIO
SPECIAL LADIES brindara sus canales de atención por medio de una tienda
elegante de colores gustosos y ambiente moderno y tranquilidad.
SPECIAL LADIES estará dispuesto en la atención al público, horario de 9:00
am a 9:30pm, de lunes a domingos.
Pagina Web
Facebook
Consultas por teléfono
Correo electrónico
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2.4.ENTREVISTA A EXPERTOS DEL GIRO DE NEGOCIO SELECCIONADO
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GUÍA DE EXPERTOS4 Nº 1
Encuestadores:
VINGULA APCHO YOSELINE
LACHIRA GARCIA JONATAN
Crecimos un 20 %
4. Este experto nos dio la información confidencial que necesitábamos la cual la empresa se llama Ángela y Andrea ubicada en el distrito de
Santiago de Surco.
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4. ¿Cuál es el precio promedio por prenda?
5. ¿Qué cantidad vende a los inicios del año del mes de Enero?
Las tallas van desde estándar (ST) que es el inicio, para seguir con la
talla L, XL, 2XL y hasta 3XL.
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estamos al tanto de lo último de la moda.
GUÍA DE EXPERTOS5 Nº 2
Encuestadores:
VINGULA APCHO YOSELINE
LACHIRA GARCIA JONATAN
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S/.50 nuevos soles
5. ¿Qué cantidad vende a los inicios del año del mes de Enero?
400 unidades
Nuestras prendas están hechas con materiales como seda, algodón, lino
Debido a las ganas que le ponemos y porque nos hemos dado cuenta
que este sector de mujeres gorditas también desea verse bien como las
demás mujeres y a veces el mercado no le ofrece lo suficiente.
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2.5. ANÁLISIS Y CONCLUSIONES DE LAS ENTREVISTAS.
EXPERTO # 01 EXPERTO # 02
ANÁLISIS
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2 y 3 ¿Qué meses del año vende más respecto al promedio en %? Y ¿Qué meses del año vende más respecto al
promedio en %?
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
525 533 541 520 536 533 534 520 533 541 536 549
EXPERTO 1
1.53% 1.53% 1.53% 0.92% 2.07% 1.53% 1.76% 0.92% 1.53% 1.53% 2.07% 2.53%
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
EXPERTO 2 400 405 409 397 406 397 405 405 397 405 406 414
1.17% 1.17% 1.17% 0.70% 1.58% 0.82% 1.35% 1.17% 0.70% 1.17% 1.58% 1.93%
FUENTE PROPIA: Equipo de trabajo
ANÁLISIS:
Con respecto a Ángela y Andrea se puede apreciar en los cuadros adjuntos que tiene dos crecimientos importantes con
respecto a las ventas, uno de 2.07 % en el mes de Mayo, un 1.76% en el mes de Julio, Noviembre un 2.07% y el otro 2.53% en
el mes de Diciembre, esto se debe a las celebraciones del Día de la Madre, Fiestas Patrias y de la Fiesta Navideña
respectivamente, pero con respecto a ALKA COLLETION sus dos crecimientos importantes son el mes de Mayo con 1.58% por
la celebración del Día de la Madre, 1.35% por celebración de fiestas patrias y en noviembre y diciembre con 1.58% y 1.93% por
la Fiesta Navideña.
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FUENTE PROPIA: Equipo de trabajo
ANÁLISIS:
En el gráfico da a conocer los meses picos y valles de acuerdo al crecimiento de ventas que muestra el experto mediante
curvas que detallan los porcentajes de cada mes en el año 2012.
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FUENTE PROPIA: Equipo de trabajo
ANÁLISIS:
En el gráfico da a conocer los meses picos y valles de acuerdo al crecimiento de ventas que muestra el experto mediante
curvas que detallan los porcentajes de cada mes en el año 2012.
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4. ¿Cuanto es el precio promedio por prenda?
50
48
50
46
44 45
42
1 2
ANÁLISIS:
5. ¿Qué cantidades vende a los inicios del año del mes de Enero?
UNIDADES Experto 1 Experto 2
525 400
600
500
400
300 525
400
200
100
0
1 2
ANÁLISIS:
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2.6. ENCUESTA A DEMANDANTES DEL MERCADO.
6FUENTE PRIMARIA Una fuente primaria es la fuente documental que se considera material de primera mano relativo a un fenómeno que se
desea investigar o relatar. En el caso de la historiografía, lo que en su tiempo ha servido como instrumento para construir la historia.
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2.7. ANALISIS Y CONCLUSIONES DE LA ENCUESTA
TOTAL POBLACIÓN
338509 Habitantes
TAMAÑO DE POBLACIÓN
36,120
155,169
Fuente: INEI PERÚ: Estimaciones de Población por Sexo, edad, y nivel socioeconómico en
Santiago de Surco 2013.
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UNIDAD DE MUESTREO Y UNIVERSO POBLACIONAL DEL
MERCADO OBJETIVO.
p.q
n 2
e
p.q
z2 N
El cual nos da como resultado 150 mujeres como mínimo para efectuar la
encuesta global y tomando con precisión así el mercado objetivo al cual se
enfocó, de acuerdo a preferencias, frecuencia de compra, gusto y expectativas
de las mujeres de Santiago de Surco.
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MODELO DE LAS PREGUNTAS DE LA ENCUESTA 2013
ENCUESTA Nro
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ENCUESTA GENERAL 2013
ANÁLISIS:
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PREGUNTA 1 3%
¿Usted compra ropa exclusiva con talla especial?
FRECUENCIA FRECUENCI SI
ALTERNATIVAS GUSTOS
ABSOLUTA A RELATIVA 97% NO
A SI 145 97%
B NO 5 3%
150 100%
ANÁLISIS:
PREGUNTA 2
¿ Qué tipo de ropa usa normalmente? 6%
7%
FRECUENCIA FRECUENCI 34% Formal
ALTERNATIVAS GUSTOS
ABSOLUTA A RELATIVA Casual
A Formal 51 34% 53% Informal
B Casual 80 53% Deportiva
C Informal 10 7%
D Deportiva 9 6%
TOTAL 150 100%
ANÁLISIS:
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PREGUNTA 3
¿Qué precio paga actualmente por cada ropa? 7%
10%
FRECUENCIA FRECUENCI 30-45
ALTERNATIVAS PRECIO
ABSOLUTA A RELATIVA 20% 50-70
63%
A 30-45 95 63% 80-100
B 50-70 30 20%
110-150
C 80-100 15 10%
D 110-150 10 7%
TOTAL 150 100%
ANÁLISIS:
PREGUNTA 4
¿Cuál es su prenda preferida al momento de la compra? 6%
10%
FRECUENCIA FRECUENCI Blusas
ALTERNATIVAS MODELOS
ABSOLUTA A RELATIVA 27% 57%
Pantalones
A Blusas 85 57% Jean
B Pantalones 40 27% Falda
C Jean 15 10%
D Falda 10 7%
TOTAL 150 100%
ANÁLISIS:
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PREGUNTA 5
¿Cuánto estaria dispuesto a pagar por nuestras prendas de vestir?
ANÁLISIS:
PREGUNTA 6
Indique el número de prenda que más le gusto.
MODELO
40 39 33 38
Modelo 1 Modelo 2 Modelo 3 Modelo 4
ANÁLISIS:
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PREGUNTA 7
¿Que aspectos es el mas importante a la hora de
comprar ropa exclusiva con talla especial?
FRECUENCIA FRECUENCI
ALTERNATIVAS IMPORTANCIA
ABSOLUTA A RELATIVA
A Moda 30 20%
B Necesidad 10 7%
C Calidad 30 20%
D Lugar 10 7%
E Precio 13 9%
F Modelo 57 38%
TOTAL 150 100%
ANÁLISIS:
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PREGUNTA 8
¿Con que frecuencia compra ropa exclusiva de
talla especial?
22% Cada mes
FRECUENCIA FRECUENCI 43%
ALTERNATIVAS FRECUENCIA 7% Cada 2 meses
ABSOLUTA A RELATIVA
28% Cada 3 meses
A Cada mes 65 43%
B Cada 2 meses 42 28% Cada 6 meses
C Cada 3 meses 10 7%
D Cada 6 meses 33 22%
TOTAL 150 100%
ANÁLISIS:
PREGUNTA 9
¿Habitualmente donde compra sus prendas de vestir? 10%
ANÁLISIS:
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PREGUNTA 10
17%
¿Qué horario de atención prefiere?
Lunes a Viernes
FRECUENCIA FRECUENCI
ALTERNATIVAS HORARIOS
ABSOLUTA A RELATIVA 83% Lunes a
A Lunes a Viernes 25 17% Domingos
B Lunes a Domingos 125 83%
TOTAL 150 100%
ANÁLISIS:
Observamos que nuestro público objetivo opta por hacer sus compras en
horario de fines de semana. Ya que la gran mayoría de dedica a laborar los
días particulares en el distrito de Santiago de Surco.
PREGUNTA 11
¿A través de qué medios le gustaría enterarse de
nuestro producto? 20%
Facebook
FRECUENCIA FRECUENCI
ALTERNATIVAS MEDIOS 23% 57% Pagina Web
ABSOLUTA A RELATIVA
A Facebook 85 57% Catalagos
B Pagina Web 35 23%
C Catalagos 30 20%
TOTAL 150 100%
ANÁLISIS:
Observamos que nuestro público objetivo opta por hacer sus compras en vías
de canales como el Facebook, Paginas Web. Ya que nuestro publico objetivo
de encuentra en un estilo de comunicación de medio electrónico.
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CONCLUSIONES DE LAS ENCUESTAS
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2.8. OBSERVACIÓN DIRECTA DEL MERCADO OBJETIVO.
PROVEEDORES:
CANALES DE DISTRIBUCIÓN:
Analizando cada local visitado se pudo apreciar que todos tienen trato directo
con el público, poseen instalaciones bien decoradas, ventas por internet
mostrando catálogos donde venden las últimas tendencias en productos, sus
horarios son casi los mismos (10:00 a.m. – 8:30 p.m.), por otro lado sus
instalaciones no son amplias y no permite que la personas que van a comprar
puedan ir acompañada y mucho menos disfrutar un momento con ellas algo
que SPECIAL LADIES ofrecerá a sus clientes.
COMPETIDORES:
Las visitas a los competidores permitirá obtener información clave para mejorar
el negocio.
Se realizó visitas a los locales y tiendas que se dedican a la venta de ropa
exclusiva de talla especial en el distrito de Santiago de Surco quienes serían
los posibles competidores.
Se llegó a las instalaciones de la tienda Ángela y Andrea ubicada en Av.
Aviación 4896 Urb. Ovalo Higuereta considerada la principal competencia para
la tienda comercial, debido a su acogida con el público y al manejo de sus
Página | 45
instalaciones, quien se dedica a la venta de ropa exclusiva de talla especial
para damas.
También se visitó la ALKA COLLECTION ubicada en Aviación 4897 Urb. Ovalo
Higuereta, empresa que se dedica a la venta de ropa exclusiva para damas de
talla especial. Y ropa causal para damas de todas las tallas.
Ambos competidores se encuentran ubicados en la zona de influencia de la
tienda comercial, donde se realizó una ficha de observación para su análisis.
FICHA DE OBSERVACIÓN:
EXCELENTE 5
BUENO 4
REGULAR 3
DEFICIENTE 2
MALO 1
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FICHA DE OBSERVACIÓN
DIRECTA
EXCELENTE BUENO REGULAR DEFICIENTE MALO EXCELENTE BUENO REGULAR DEFICIENTE MALO
FACTORES DE EVALUACIÓN
5 4 3 2 1 5 4 3 2 1
AFLUENCIA DEL PÚBLICO X X
HORARIO DE ATENCIÓN X X
UBICACIÓN DEL LOCAL X X
CALIDAD DE ATENCION X X
CALIDAD DE PRODUCTOS X X
UBICACIÓN DE LOS PRODUCTOS X X
PRECIO DE LOS PRODUCTOS X X
AFORO DEL LOCAL X X
DISTRIBUCIÓN DEL LOCAL X X
SISTEMA DE SEGURIDAD X X
INFRAESTRUCTURA DEL LOCAL X X
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2.9. ANÁLISIS Y CONCLUSIONES DE LA OBSERVACIÓN DIRECTA.
1) AFLUENCIA DE PÚBLICO:
Podemos observar que mayor afluencia de público mantiene la tienda
Ángela y Andrea que ALKA COLLETION, podemos observar un promedio
de 30 personas por día ingresan a la tienda Ángela y Andrea.
2) HORARIO DE ATENCIÓN:
La tienda Ángela y Andrea el horario de atención son de 10 am a 8:30 pm
de lunes a sábados mientras que ALKA COLLETION atienda todos los
días el mismo horario.
4) CALIDAD DE ATENCIÓN:
Observamos que la tienda Ángela y Andrea mantiene una atención
personalizada ya que busca personalizar al cliente con los detalles de los
productos que brinda la tienda Ángela y Andrea, mientras que la tienda
ALKA COLLETION observamos que no es tan eficiente en la atención,
nos dimos cuenta que es una debilidad interna de la tienda.
5) CALIDAD DE PRODUCTOS:
Observamos que mantiene una línea de ropa para damas de talla
especial muy bien elaborada y de material de buena calidad según lo que
observamos.
Página | 48
6) UBICACIÓN DE LOS PRODUCTOS:
Observamos que Ángela y Andrea mantiene una buena exhibición de sus
productos, mediante maniquís en vitrina en la parte posterior hacia afuera
de la tienda, con las variedades de productos como modelos, color y
precio, mientras que ALKA COLLETION exhibía los productos en zonas
altas del mostrador ya que esta tienda también vende productos de ropa
para damas de talla normal.
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GRÁFICA DE PUNTUACIONES
GRÁFICA DE PUNTUACIONES
46
46
44
42 40
40
38
36
1 2
EXPERTO PUNTUACIÓN
Angela y Andrea 46
ALKA COLLETION 40
Página | 50
2.10. CONCLUSIONES DEL ESTUDIO DE MERCADO.
7DEMANDA: La demanda se define como la cantidad y calidad de bienes y servicios que pueden ser adquiridos en los diferentes precios del
mercado
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CAPÍTULO III
ORGANIZACIÓN Y
TECNOLOGÍA
Página | 52
3. ORGANIZACIÓN TECNOLOGÍA E IMPLEMENTACIÓN
NOMBRE LEGAL:
NOMBRE COMERCIAL:
Página | 53
El nombre de SPECIAL LADIES proviene del idioma norteamericano (ingles
americano) que en su traducción significa “damas especiales” este significado
da entender que nuestros productos exclusivos será diseñados y
confeccionados pensando en ellas, las damas que necesitan satisfacer sus
necesidades con altísima calidad, comodidad y detallismo, que a la hora de
elegir nuestro producto sienta que son las damas mas especiales que existan
en este mundo.
Página | 54
El capital social será aportado por la junta general de accionista que estará
conformado por 4 personas, quienes nos responde personalmente por las
deudas sociales.
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ORGANIGRAMA “SPECIAL LADIES”
JUNTA GENERAL DE
ACCIONISTAS
ADMINISTRADOR
CONTADOR
DISEÑADOR
AREA DE
AREA DE VENTAS
CONFECCIONES
VENDEDORA
CAJERO
Página | 56
DESCRIPCION DE PUESTO “SPECIAL LADIES”
Funciones Generales:
Funciones Específicas:
Página | 57
ESTRUCTURA DE UNA DESCRIPCION DE PUESTO
ADMINISTRADOR
Nombre de la Organización: Special Ladies S.A.C.
Tipo de Puesto: Administrador
Departamento: Administrador
Titulo del Jefe Inmediato: Junta de Socios
Titulo de Jefe Superior: Junta de Socios
Funciones Generales:
Funciones Específicas:
Página | 58
ESTRUCTURA DE UNA DESCRIPCION DE PUESTO
DISEÑADOR
Nombre de la Organización: Special Ladies S.A.C.
Tipo de Puesto: Diseñador
Departamento: Asesoría
Titulo del Jefe Inmediato: Administrador
Titulo de Jefe Superior: Administrador
Funciones Generales:
Funciones Específicas:
Realizar los modelos para damas de modelo exclusivo para cierta temporada y
armado de colección.
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ESTRUCTURA DE UNA DESCRIPCION DE PUESTO
CONTADOR
Nombre de la Organización: Special Ladies S.A.C.
Tipo de Puesto: Contador
Departamento: Asesoría
Titulo del Jefe Inmediato: Administrador
Titulo de Jefe Superior: Administrador
Funciones Generales:
Funciones Específicas:
Página | 60
ESTRUCTURA DE UNA DESCRIPCION DE PUESTO
AREA DE CONFECCION
Nombre de la Organización: Special Ladies S.A.C.
Tipo de Puesto: Área de confección
Departamento: Área de confección
Titulo del Jefe Inmediato: Administrador
Titulo de Jefe Superior: Administrador
Funciones Generales:
Funciones Específicas:
Página | 61
ESTRUCTURA DE UNA DESCRIPCION DE PUESTO
COLABORADOR DE VENTAS
Nombre de la Organización: Special Ladies S.A.C.
Tipo de Puesto: Cajero
Departamento: Área de Ventas
Titulo del Jefe Inmediato: Administrador
Titulo de Jefe Superior: Administrador
Funciones Generales:
Funciones Específicas:
Página | 62
ESTRUCTURA DE UNA DESCRIPCION DE PUESTO
CAJA
Nombre de la Organización: Special Ladies S.A.C.
Tipo de Puesto: Cajero
Departamento: Área de Ventas
Titulo del Jefe Inmediato: Administrador
Titulo de Jefe Superior: Administrador
Funciones Generales:
Funciones Específicas:
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3.1.6. MICRO LOCALIZACIÓN:
TABLA DE PUNTUACIONES:
Tabla de Puntuación
Referencia Puntaje
Muy bueno 10
Bueno 8
Regular 6
Deficiente 4
Malo 2
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En el análisis de micro localización realizada en las tres avenidas principales
dio como resultado que el distrito más idóneo para realizar el proyecto es el
distrito de Santiago de Surco.
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3.2. TECNOLOGÍA
ST
Pantalón Patrícia Venezía, lleva
L bolsillos a cada costado, en la parte
PATRÍCIA VENEZÍA de atrás lleva alastico y adelante es
XL con pretina para un mejor entalle,
producto de Special Ladies.
2XL
ST
ST
ST
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ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DEL PRODUCTO
El Algodón:
Seda:
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corte, una suavidad y delicadeza muy únicos por lo cual es la tela usada por
los diseñadores más importantes.
Popelinas:
El poplin se utiliza para fabricar vestidos y para tareas de tapicería fina. Las
camisas fabricadas de este material son fáciles de planchar pero se arrugan
con facilidad.
8CONFECCIONAR, Corte y confección son actividades de la industria textil que se vinculan, de forma artesanal, con el diseño de moda.
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INFRAESTRUCTURA COMERCIAL
Exhibición
Exhibición (Isla)
Exhibición
SS.HH. Colaboradores
SS.HH. Clientes
CAMBIADORES DE ROPA
Exhibición
10 Metros de Largo
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3.2.2. REQUERIMIENTOS DEL NEGOCIO EN UNIDADES FÍSICAS Y MONETARIAS
Cajas
Marca Otex 1 4 años Tiendas Curacao S/. 2,500.00
Registradora
Escritorio y sillas
de oficina De parket 1 15 años Parque Industrial S/. 1,800.00
(Juego)
Modulo de
Stand atención al 1 10 años Parque Industrial S/. 700.00
cliente.
Exclusivo para la
Andamios colocacion de 4 10 años Parque Industrial S/. 200.00
mercaderia
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UTENSILLOS IMAGEN DETALLES CANTIDAD VIDA ÚTIL PROVEEDOR PRECIO
Exclusivo para la
exhibisión de Maniquíes
Maniquies 10 4 años S/. 300.00
ropa para Chirre
damas.
Exclusivo para la
Ganchos para exhibisión de Maniquíes
30 2 años S/. 240.00
ropa ropa para Chirre
damas.
Para el area de
Espejos 4 5 años Vidrieria Josue S/. 400.00
provadores
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3.2.3. FLUJOGRAMA DEL PROCESO PRODUCTIVO Y DE VENTAS DEL
PRODUCTO Y/O SERVICIOS
Zona de acabados.
¿Pasa el SI Se almacena
control de para la venta.
calidad?
NO
Regresa a la zona
de acabados
Fin
DISEÑO CORTE CONFECCIÓN TERMINADO
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FLUJOGRAMA DE VENTAS.
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3.3. IMPLEMENTACIÓN
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CAPITULO IV
ANÁLISIS ECONÓMICO
FINANCIERO
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4.1. CUADRO DE INVERSIÓN INICIAL
El siguiente cuadro esta conformado por nuestro única inversión inicial que esta
conformada por inversión fija, capital de trabajo e imprevistos, que me
determinara la viabilidad del proyecto.
CUADRO DE INVERSIONISTAS
Socios S/. %
Arredondo Olivera, Victor Abel S/. 12,923.12 25%
Céspedes Ccesa, Jean Franco S/. 12,923.12 25%
Lachira Garcia, Jonathan S/. 12,923.12 25%
Vingula Apcho, Yoseline Victoria S/. 12,923.12 25%
TOTAL: S/. 51,692.49 100%
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INVERSIÓN FIJA
La inversión fija esta conformada por inversión fija tangible por un total de S/.
15´283.60 e inversión intangible por un total de S/. 29´354.27 que se detallara
en los siguientes puntos:
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Muebles S/. 10,290.00
Stand de ventas 1 S/. 700.00 S/. 700.00
Mubles islas de venta 2 S/. 350.00 S/. 700.00
Andamios para almacen 3 S/. 200.00 S/. 600.00
Sillones para el area de provador 4 S/. 200.00 S/. 800.00
Focos 12 S/. 35.00 S/. 420.00
Lampara de techo 2 S/. 250.00 S/. 500.00
Letrero 1 S/. 900.00 S/. 900.00
Maniquies 12 S/. 300.00 S/. 3,600.00
Ganchos para ropa 60 S/. 6.00 S/. 360.00
Cortinas 4 S/. 60.00 S/. 240.00
Espejos 4 S/. 100.00 S/. 400.00
Alfombra 1 S/. 800.00 S/. 800.00
Maquina aspiradora 1 S/. 250.00 S/. 250.00
Sillas 2 S/. 10.00 S/. 20.00
Otros S/. 409.00
Plasticos (rollo) 1 S/. 30.00 S/. 30.00
Escoba 2 S/. 9.00 S/. 18.00
Trapeador 1 S/. 10.00 S/. 10.00
Franelas Rollo 1 S/. 10.00 S/. 10.00
Detergente 3 S/. 3.00 S/. 9.00
Esponja verde 3 S/. 1.00 S/. 3.00
Jabon 4 S/. 1.00 S/. 4.00
Jabonera 2 S/. 1.00 S/. 2.00
Rollo de papel Higienico pack 1 S/. 20.00 S/. 20.00
Lintera 2 S/. 10.00 S/. 20.00
Desifectantes 4 S/. 9.00 S/. 36.00
Aromatizador 4 S/. 15.00 S/. 60.00
Limpiavidrio 1 S/. 12.00 S/. 12.00
Tacho se basura 2 S/. 30.00 S/. 60.00
Papel calca 1 S/. 3.00 S/. 3.00
Bolsa de venta Pack 1 S/. 40.00 S/. 40.00
Rollo Tiquetera 1 S/. 5.00 S/. 5.00
Lapiceros 4 S/. 1.00 S/. 4.00
Libro de reclamaciones 1 S/. 60.00 S/. 60.00
Tampon 1 S/. 3.00 S/. 3.00
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CAPITAL DE TRABAJO
IMPREVISTOS
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4.2. CUADROS Y GRÁFICOS DE LA PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
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TASA DE CRECIMIENTO
La tasa de crecimiento de SPECIAL LADIES es de 9% en promedio anual sensibilizado lo cual creceremos durante los periodos
de 2014, 2015 y 2016, pero no quiere decir que no halla crecimiento, si no que vamos a crecer en un escenario conservador, lo
cual creceremos mas adelante por que estamos en un mercado de alto crecimiento.
2014
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
0.75% 0.75% 0.75% 0.45% 1.01% 0.53% 0.86% 0.45% 0.45% 0.75% 1.01% 1.24%
2015
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
0.75% 0.75% 0.75% 0.45% 1.01% 0.53% 0.86% 0.45% 0.45% 0.75% 1.01% 1.24%
2016
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
0.75% 0.75% 0.75% 0.45% 1.01% 0.53% 0.86% 0.45% 0.45% 0.75% 1.01% 1.24%
La cual esta detallada por método de semaforización donde se detalla de la siguiente manera:
Verde: tasas pico
Rojo: tasas valle
Amarillo: tasas promedio
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PROYECCIÓN DE LA DEMANDA DE SPECIAL LADIES
ANÁLISIS
Podemos analizar que existe un crecimiento alto y moderado de nuestras prendas de vestir para damas de talla especial, donde
podemos identificar las tasas pico y las tasas valle de los 3 años proyectados.
Donde los meses picos son Mayo, Julio, Noviembre y Diciembre y las tasas valle son Abril, Junio, Agosto y Setiembre.
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CANTIDAD
600
500
400
300 525
400
200
100
0
1 2
Donde las ventas promedio que venderá SPECIAL LADIES a inicios de Enero
de 2014 es el siguiente grafico:
CANTIDADES
Como podemos analizar no hemos castigado las cantidades por que hemos
castigamos las tasas de crecimiento.
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CANTIDADES DEMANDADAS
2014
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
466 469 473 460 467 460 466 460 458 466 467 473
2015
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
508 512 516 502 509 501 508 502 500 508 509 516
2016
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
554 558 562 547 555 547 554 547 545 554 555 562
Fuente propia: Equipo de trabajo
ANÁLISIS
Podemos analizar que las cantidades proyectadas de SPECIAL LADIES, va de dirección de crecimiento de acuerdo a las tasa
de crecimiento promedio anual de 9%, la cual estas cantidades nos ayudara a poder saber cuanto debemos de confeccionar a
nuestro publico objetivo y las cantidades de ventas que generara SPECIAL LAIES.
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PRECIO
POLITICA DE PRECIOS
Productos Precio Año 2014 Año 2015 Año 2016
blusa S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 41.80 S/. 45.00
pantalon S/. 45.00 S/. 45.00 S/. 49.50 S/. 50.00
Fuente propia: Equipo de trabajo
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PRESUPUESTO DE INGRESOS PROYECTADO
2014
9% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
0.75% 0.75% 0.75% 0.45% 1.01% 0.53% 0.86% 0.45% 0.45% 0.75% 1.01% 1.24%
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
PERIODO 1 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
PRENDAS DE VESTIR 5587 466 469 473 460 467 460 466 460 458 466 467 473
Blusas 60% 280 282 284 276 280 276 280 276 275 280 280 284
Pantalón 40% 186 188 189 184 187 184 187 184 183 186 187 189
Blusas S/. 38 S/. 10,624.09 S/. 10,703.77 S/. 10,784.05 S/. 10,497.55 S/. 10,651.77 S/. 10,489.64 S/. 10,635.95 S/. 10,497.55 S/. 10,450.31 S/. 10,624.09 S/. 10,651.77 S/. 10,783.58
Pantalón S/. 45 S/. 8,387.44 S/. 8,450.34 S/. 8,513.72 S/. 8,287.54 S/. 8,409.29 S/. 8,281.29 S/. 8,396.80 S/. 8,287.54 S/. 8,250.24 S/. 8,387.44 S/. 8,409.29 S/. 8,513.36
INGRESO TOTAL PERIODO 1 S/. 19,011.53 S/. 19,154.11 S/. 19,297.77 S/. 18,785.09 S/. 19,061.06 S/. 18,770.93 S/. 19,032.75 S/. 18,785.09 S/. 18,700.55 S/. 19,011.53 S/. 19,061.06 S/. 19,296.94
2015
9% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
0.75% 0.75% 0.75% 0.45% 1.01% 0.53% 0.86% 0.45% 0.45% 0.75% 1.01% 1.24%
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
PERIODO 2 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
PRENDAS DE VESTIR 6090 508 512 516 502 509 501 508 502 500 508 509 516
Blusas 60% 305 307 309 301 306 301 305 301 300 305 306 309
Pantalón 40% 203 205 206 201 204 201 203 201 200 203 204 206
Blusas S/. 40 S/. 12,159.27 S/. 12,250.46 S/. 12,342.34 S/. 12,014.44 S/. 12,190.95 S/. 12,005.39 S/. 12,172.85 S/. 12,014.44 S/. 11,960.38 S/. 12,159.27 S/. 12,190.95 S/. 12,341.81
Pantalón S/. 47 S/. 9,599.42 S/. 9,671.42 S/. 9,743.95 S/. 9,485.09 S/. 9,624.43 S/. 9,477.94 S/. 9,610.14 S/. 9,485.09 S/. 9,442.40 S/. 9,599.42 S/. 9,624.43 S/. 9,743.54
INGRESO TOTAL PERIODO 2 S/. 21,758.69 S/. 21,921.88 S/. 22,086.29 S/. 21,499.53 S/. 21,815.38 S/. 21,483.33 S/. 21,782.99 S/. 21,499.53 S/. 21,402.78 S/. 21,758.69 S/. 21,815.38 S/. 22,085.35
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2016
9% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
0.75% 0.75% 0.75% 0.45% 1.01% 0.53% 0.86% 0.45% 0.45% 0.75% 1.01% 1.24%
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
PERIODO 3 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
PRENDAS DE VESTIR 6638 554 558 562 547 555 547 554 547 545 554 555 562
Blusas 60% 332 335 337 328 333 328 333 328 327 332 333 337
Pantalón 40% 221 223 225 219 222 219 222 219 218 221 222 225
Blusas S/. 44 S/. 14,615.50 S/. 14,725.12 S/. 14,835.56 S/. 14,441.42 S/. 14,653.58 S/. 14,430.54 S/. 14,631.82 S/. 14,441.42 S/. 14,376.43 S/. 14,615.50 S/. 14,653.58 S/. 14,834.92
Pantalón S/. 60 S/. 13,286.82 S/. 13,386.47 S/. 13,486.87 S/. 13,128.56 S/. 13,321.44 S/. 13,118.67 S/. 13,301.66 S/. 13,128.56 S/. 13,069.49 S/. 13,286.82 S/. 13,321.44 S/. 13,486.29
INGRESO TOTAL PERIODO 3 S/. 27,902.32 S/. 28,111.59 S/. 28,322.42 S/. 27,569.99 S/. 27,975.02 S/. 27,549.21 S/. 27,933.48 S/. 27,569.99 S/. 27,445.92 S/. 27,902.32 S/. 27,975.02 S/. 28,321.21
ANALISIS
Podemos analizar que existe un crecimiento de ingresos en los años 2014 al 2016, de acuerdo con las tasas de crecimiento
proyectado. SPECIAL LADIES mantiene dos productos estrella de blusas y pantalones que brindaremos a nuestro publico
objetivo, lo cual manejamos un serie de modelos.
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PRESUPUESTO DE EGRESOS PROYECTADO
2014
9% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
0.75% 0.75% 0.75% 0.45% 1.01% 0.53% 0.86% 0.45% 0.45% 0.75% 1.01% 1.24%
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
PERIODO 1 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Tela (algodón y seda) S/. 5,239.00 S/. 5,278.29 S/. 5,317.88 S/. 5,176.60 S/. 5,252.65 S/. 5,172.70 S/. 5,244.85 S/. 5,176.60 S/. 5,153.31 S/. 5,239.00 S/. 5,252.65 S/. 5,317.65
Rip S/. 24.18 S/. 24.36 S/. 24.54 S/. 23.89 S/. 24.24 S/. 23.87 S/. 24.21 S/. 23.89 S/. 23.78 S/. 24.18 S/. 24.24 S/. 24.54
Hilos S/. 241.80 S/. 243.61 S/. 245.44 S/. 238.92 S/. 242.43 S/. 238.74 S/. 242.07 S/. 238.92 S/. 237.84 S/. 241.80 S/. 242.43 S/. 245.43
Etiqueta S/. 46.35 S/. 46.69 S/. 47.04 S/. 45.79 S/. 46.47 S/. 45.76 S/. 46.40 S/. 45.79 S/. 45.59 S/. 46.35 S/. 46.47 S/. 47.04
Bolsillos S/. 37.08 S/. 37.35 S/. 37.63 S/. 36.63 S/. 37.17 S/. 36.61 S/. 37.12 S/. 36.63 S/. 36.47 S/. 37.08 S/. 37.17 S/. 37.63
Botones S/. 828.39 S/. 834.60 S/. 840.86 S/. 818.52 S/. 830.55 S/. 817.91 S/. 829.31 S/. 818.52 S/. 814.84 S/. 828.39 S/. 830.55 S/. 840.83
Elastico S/. 76.57 S/. 77.14 S/. 77.72 S/. 75.66 S/. 76.77 S/. 75.60 S/. 76.66 S/. 75.66 S/. 75.32 S/. 76.57 S/. 76.77 S/. 77.72
Cierres S/. 2.02 S/. 2.03 S/. 2.05 S/. 1.99 S/. 2.02 S/. 1.99 S/. 2.02 S/. 1.99 S/. 1.98 S/. 2.02 S/. 2.02 S/. 2.05
Total materia prima S/. 6,495.37 S/. 6,544.09 S/. 6,593.17 S/. 6,418.01 S/. 6,512.30 S/. 6,413.18 S/. 6,502.63 S/. 6,418.01 S/. 6,389.13 S/. 6,495.37 S/. 6,512.30 S/. 6,592.89
GIF
Arfileres S/. 5.04 S/. 5.08 S/. 5.11 S/. 4.98 S/. 5.05 S/. 4.97 S/. 5.04 S/. 4.98 S/. 4.96 S/. 5.04 S/. 5.09 S/. 5.06
Agujas S/. 5.04 S/. 5.08 S/. 5.11 S/. 4.98 S/. 5.05 S/. 4.97 S/. 5.04 S/. 4.98 S/. 4.96 S/. 5.04 S/. 5.09 S/. 5.06
Bolsas S/. 5.04 S/. 5.08 S/. 5.11 S/. 4.98 S/. 5.05 S/. 4.97 S/. 5.04 S/. 4.98 S/. 4.96 S/. 5.04 S/. 5.09 S/. 5.06
Total GIF S/. 15.11 S/. 15.23 S/. 15.34 S/. 14.93 S/. 15.15 S/. 14.92 S/. 15.13 S/. 14.93 S/. 14.87 S/. 15.11 S/. 15.27 S/. 15.19
TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN S/. 6,510.49 S/. 6,559.32 S/. 6,608.51 S/. 6,432.94 S/. 6,527.45 S/. 6,428.10 S/. 6,517.76 S/. 6,432.94 S/. 6,403.99 S/. 6,510.49 S/. 6,527.56 S/. 6,608.07
Costo de tercerización S/. 806.00 S/. 812.05 S/. 818.14 S/. 796.40 S/. 808.10 S/. 795.80 S/. 806.90 S/. 796.40 S/. 792.82 S/. 806.00 S/. 808.10 S/. 818.10
Vendedora basico S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00
Vendedora comisión (0.4%) S/. 446.88 S/. 450.23 S/. 453.61 S/. 441.56 S/. 448.05 S/. 441.23 S/. 447.38 S/. 441.56 S/. 439.57 S/. 446.88 S/. 448.05 S/. 453.59
Cajera S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00
Publicidad S/. 50.51 S/. 50.94 S/. 51.57
TOTAL GASTOS DE VENTAS S/. 2,902.88 S/. 2,912.28 S/. 2,921.75 S/. 2,887.96 S/. 2,956.65 S/. 2,887.03 S/. 2,955.22 S/. 2,887.96 S/. 2,882.39 S/. 2,902.88 S/. 2,906.15 S/. 2,973.26
Alquiler del local comercial S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 6,000.00
Administrador S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00
Supervisor S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00
Internet-telefono S/. 140.00 S/. 140.00 S/. 140.00 S/. 140.00 S/. 140.00 S/. 140.00 S/. 140.00 S/. 140.00 S/. 140.00 S/. 140.00 S/. 140.00 S/. 140.00
Agua S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00
Luz S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00
Transporte S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00
Utiles de oficina S/. 43.60 S/. 43.60 S/. 43.60 S/. 43.60 S/. 43.60 S/. 43.60 S/. 43.60 S/. 43.60 S/. 43.60 S/. 43.60 S/. 43.60 S/. 43.60
SIS (S/.15.00) S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00
SPP (13%) S/. 617.50 S/. 617.50 S/. 617.50 S/. 617.50 S/. 617.50 S/. 617.50 S/. 617.50 S/. 617.50 S/. 617.50 S/. 617.50 S/. 617.50 S/. 617.50
Recibo por honorario
Contador S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00
Diseñador S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 4,121.10 S/. 4,121.10 S/. 6,471.10 S/. 6,121.10 S/. 6,121.10 S/. 6,471.10 S/. 6,121.10 S/. 6,121.10 S/. 6,471.10 S/. 6,121.10 S/. 6,121.10 S/. 10,471.10
TOTAL EGRESOS PERIODO 1 S/. 13,534.47 S/. 13,592.70 S/. 16,001.36 S/. 15,442.00 S/. 15,605.20 S/. 15,786.22 S/. 15,594.08 S/. 15,442.00 S/. 15,757.48 S/. 15,534.47 S/. 15,554.81 S/. 20,052.44
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2015
9% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
0.75% 0.75% 0.75% 0.45% 1.01% 0.53% 0.86% 0.45% 0.45% 0.75% 1.01% 1.24%
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
PERIODO 2 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Tela (algodón y seda) S/. 5,710.51 S/. 5,753.34 S/. 5,796.49 S/. 5,642.49 S/. 5,725.39 S/. 5,638.24 S/. 5,716.89 S/. 5,642.49 S/. 5,617.10 S/. 5,710.51 S/. 5,725.39 S/. 5,796.24
Rip S/. 26.36 S/. 26.55 S/. 26.75 S/. 26.04 S/. 26.42 S/. 26.02 S/. 26.39 S/. 26.04 S/. 25.93 S/. 26.36 S/. 26.42 S/. 26.75
Hilos S/. 263.56 S/. 265.54 S/. 267.53 S/. 260.42 S/. 264.25 S/. 260.23 S/. 263.86 S/. 260.42 S/. 259.25 S/. 263.56 S/. 264.25 S/. 267.52
Etiqueta S/. 50.52 S/. 50.89 S/. 51.28 S/. 49.91 S/. 50.65 S/. 49.88 S/. 50.57 S/. 49.91 S/. 49.69 S/. 50.52 S/. 50.65 S/. 51.27
Bolsillos S/. 40.41 S/. 40.72 S/. 41.02 S/. 39.93 S/. 40.52 S/. 39.90 S/. 40.46 S/. 39.93 S/. 39.75 S/. 40.41 S/. 40.52 S/. 41.02
Botones S/. 902.94 S/. 909.72 S/. 916.54 S/. 892.19 S/. 905.30 S/. 891.52 S/. 903.95 S/. 892.19 S/. 888.17 S/. 902.94 S/. 905.30 S/. 916.50
Elastico S/. 83.46 S/. 84.09 S/. 84.72 S/. 82.47 S/. 83.68 S/. 82.41 S/. 83.55 S/. 82.47 S/. 82.10 S/. 83.46 S/. 83.68 S/. 84.71
Cierres S/. 2.20 S/. 2.21 S/. 2.23 S/. 2.17 S/. 2.20 S/. 2.17 S/. 2.20 S/. 2.17 S/. 2.16 S/. 2.20 S/. 2.20 S/. 2.23
Total materia prima S/. 7,079.96 S/. 7,133.06 S/. 7,186.56 S/. 6,995.63 S/. 7,098.41 S/. 6,990.36 S/. 7,087.86 S/. 6,995.63 S/. 6,964.15 S/. 7,079.96 S/. 7,098.41 S/. 7,186.25
GIF
Arfileres S/. 5.49 S/. 5.53 S/. 5.57 S/. 5.43 S/. 5.51 S/. 5.42 S/. 5.50 S/. 5.43 S/. 5.40 S/. 5.49 S/. 5.55 S/. 5.52
Agujas S/. 5.49 S/. 5.53 S/. 5.57 S/. 5.43 S/. 5.51 S/. 5.42 S/. 5.50 S/. 5.43 S/. 5.40 S/. 5.49 S/. 5.55 S/. 5.52
Bolsas S/. 5.49 S/. 5.53 S/. 5.57 S/. 5.43 S/. 5.51 S/. 5.42 S/. 5.50 S/. 5.43 S/. 5.40 S/. 5.49 S/. 5.55 S/. 5.52
Total GIF S/. 16.47 S/. 16.60 S/. 16.72 S/. 16.28 S/. 16.52 S/. 16.26 S/. 16.49 S/. 16.28 S/. 16.20 S/. 16.47 S/. 16.64 S/. 16.55
TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN S/. 7,096.43 S/. 7,149.65 S/. 7,203.28 S/. 7,011.91 S/. 7,114.92 S/. 7,006.63 S/. 7,104.36 S/. 7,011.91 S/. 6,980.35 S/. 7,096.43 S/. 7,115.04 S/. 7,202.80
Costo de tercerización S/. 878.54 S/. 885.13 S/. 891.77 S/. 868.08 S/. 880.83 S/. 867.42 S/. 879.52 S/. 868.08 S/. 864.17 S/. 878.54 S/. 880.83 S/. 891.73
Vendedora basico S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00
Vendedora comisión (0.4%) S/. 487.10 S/. 490.76 S/. 494.44 S/. 481.30 S/. 488.37 S/. 480.94 S/. 487.65 S/. 481.30 S/. 479.13 S/. 487.10 S/. 488.37 S/. 494.41
Cajera S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00
Publicidad S/. 55.05 S/. 55.53 S/. 56.21
TOTAL GASTOS DE VENTAS S/. 3,015.64 S/. 3,025.88 S/. 3,036.20 S/. 2,999.38 S/. 3,074.25 S/. 2,998.36 S/. 3,072.69 S/. 2,999.38 S/. 2,993.30 S/. 3,015.64 S/. 3,019.20 S/. 3,092.36
Alquiler del local comercial S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 6,000.00
Administrador S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00
Supervisor S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00
Internet-telefono S/. 140.00 S/. 140.00 S/. 140.00 S/. 140.00 S/. 140.00 S/. 140.00 S/. 140.00 S/. 140.00 S/. 140.00 S/. 140.00 S/. 140.00 S/. 140.00
Agua S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00
Luz S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00
Transporte S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00
Utiles de oficina S/. 43.60 S/. 43.60 S/. 43.60 S/. 43.60 S/. 43.60 S/. 43.60 S/. 43.60 S/. 43.60 S/. 43.60 S/. 43.60 S/. 43.60 S/. 43.60
SIS (S/.15.00) S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00
SPP (13%) S/. 617.50 S/. 617.50 S/. 617.50 S/. 617.50 S/. 617.50 S/. 617.50 S/. 617.50 S/. 617.50 S/. 617.50 S/. 617.50 S/. 617.50 S/. 617.50
Recibo por honorario
Contador S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00
Diseñador S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 4,121.10 S/. 4,121.10 S/. 6,471.10 S/. 6,121.10 S/. 6,121.10 S/. 6,471.10 S/. 6,121.10 S/. 6,121.10 S/. 6,471.10 S/. 6,121.10 S/. 6,121.10 S/. 10,471.10
TOTAL EGRESOS PERIODO 2 S/. 14,233.17 S/. 14,296.64 S/. 16,710.58 S/. 16,132.38 S/. 16,310.27 S/. 16,476.09 S/. 16,298.15 S/. 16,132.38 S/. 16,444.76 S/. 16,233.17 S/. 16,255.34 S/. 20,766.26
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2016
9% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
0.75% 0.75% 0.75% 0.45% 1.01% 0.53% 0.86% 0.45% 0.45% 0.75% 1.01% 1.24%
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
PERIODO 3 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Tela (algodón y seda) S/. 6,224.46 S/. 6,271.14 S/. 6,318.17 S/. 6,150.32 S/. 6,240.67 S/. 6,145.68 S/. 6,231.41 S/. 6,150.32 S/. 6,122.64 S/. 6,224.46 S/. 6,240.67 S/. 6,317.90
Rip S/. 28.73 S/. 28.94 S/. 29.16 S/. 28.39 S/. 28.80 S/. 28.36 S/. 28.76 S/. 28.39 S/. 28.26 S/. 28.73 S/. 28.80 S/. 29.16
Hilos S/. 287.28 S/. 289.44 S/. 291.61 S/. 283.86 S/. 288.03 S/. 283.65 S/. 287.60 S/. 283.86 S/. 282.58 S/. 287.28 S/. 288.03 S/. 291.60
Etiqueta S/. 55.06 S/. 55.48 S/. 55.89 S/. 54.41 S/. 55.21 S/. 54.37 S/. 55.12 S/. 54.41 S/. 54.16 S/. 55.06 S/. 55.21 S/. 55.89
Bolsillos S/. 44.05 S/. 44.38 S/. 44.71 S/. 43.53 S/. 44.16 S/. 43.49 S/. 44.10 S/. 43.53 S/. 43.33 S/. 44.05 S/. 44.16 S/. 44.71
Botones S/. 984.21 S/. 991.59 S/. 999.03 S/. 972.49 S/. 986.77 S/. 971.75 S/. 985.31 S/. 972.49 S/. 968.11 S/. 984.21 S/. 986.77 S/. 998.98
Elastico S/. 90.97 S/. 91.66 S/. 92.34 S/. 89.89 S/. 91.21 S/. 89.82 S/. 91.07 S/. 89.89 S/. 89.48 S/. 90.97 S/. 91.21 S/. 92.34
Cierres S/. 2.39 S/. 2.41 S/. 2.43 S/. 2.37 S/. 2.40 S/. 2.36 S/. 2.40 S/. 2.37 S/. 2.35 S/. 2.39 S/. 2.40 S/. 2.43
Total materia prima S/. 7,717.15 S/. 7,775.03 S/. 7,833.35 S/. 7,625.24 S/. 7,737.26 S/. 7,619.49 S/. 7,725.77 S/. 7,625.24 S/. 7,590.92 S/. 7,717.15 S/. 7,737.26 S/. 7,833.01
GIF
Arfileres S/. 5.99 S/. 6.03 S/. 6.08 S/. 5.91 S/. 6.00 S/. 5.91 S/. 5.99 S/. 5.91 S/. 5.89 S/. 5.99 S/. 6.05 S/. 6.01
Agujas S/. 5.99 S/. 6.03 S/. 6.08 S/. 5.91 S/. 6.00 S/. 5.91 S/. 5.99 S/. 5.91 S/. 5.89 S/. 5.99 S/. 6.05 S/. 6.01
Bolsas S/. 5.99 S/. 6.03 S/. 6.08 S/. 5.91 S/. 6.00 S/. 5.91 S/. 5.99 S/. 5.91 S/. 5.89 S/. 5.99 S/. 6.05 S/. 6.01
Total GIF S/. 17.96 S/. 18.09 S/. 18.23 S/. 17.74 S/. 18.00 S/. 17.73 S/. 17.98 S/. 17.74 S/. 17.66 S/. 17.96 S/. 18.14 S/. 18.04
TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN S/. 7,735.11 S/. 7,793.12 S/. 7,851.57 S/. 7,642.98 S/. 7,755.26 S/. 7,637.22 S/. 7,743.75 S/. 7,642.98 S/. 7,608.59 S/. 7,735.11 S/. 7,755.40 S/. 7,851.05
Costo de tercerización S/. 957.61 S/. 964.79 S/. 972.03 S/. 946.20 S/. 960.10 S/. 945.49 S/. 958.68 S/. 946.20 S/. 941.94 S/. 957.61 S/. 960.10 S/. 971.98
Vendedora basico S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00
Vendedora comisión (0.4%) S/. 530.94 S/. 534.92 S/. 538.94 S/. 524.62 S/. 532.32 S/. 524.22 S/. 531.53 S/. 524.62 S/. 522.26 S/. 530.94 S/. 532.32 S/. 538.91
Cajera S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00
Publicidad S/. 60.01 S/. 60.52 S/. 61.27
TOTAL GASTOS DE VENTAS S/. 3,138.55 S/. 3,149.71 S/. 3,160.96 S/. 3,120.82 S/. 3,202.43 S/. 3,119.71 S/. 3,200.74 S/. 3,120.82 S/. 3,114.20 S/. 3,138.55 S/. 3,142.43 S/. 3,222.17
Alquiler del local comercial S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 6,000.00
Administrador S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00
Supervisor S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00
Internet-telefono S/. 140.00 S/. 140.00 S/. 140.00 S/. 140.00 S/. 140.00 S/. 140.00 S/. 140.00 S/. 140.00 S/. 140.00 S/. 140.00 S/. 140.00 S/. 140.00
Agua S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00
Luz S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00
Transporte S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00
Utiles de oficina S/. 43.60 S/. 43.60 S/. 43.60 S/. 43.60 S/. 43.60 S/. 43.60 S/. 43.60 S/. 43.60 S/. 43.60 S/. 43.60 S/. 43.60 S/. 43.60
SIS (S/.15.00) S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00
SPP (13%) S/. 617.50 S/. 617.50 S/. 617.50 S/. 617.50 S/. 617.50 S/. 617.50 S/. 617.50 S/. 617.50 S/. 617.50 S/. 617.50 S/. 617.50 S/. 617.50
Recibo por honorario
Contador S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00
Diseñador S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 4,121.10 S/. 4,121.10 S/. 6,471.10 S/. 6,121.10 S/. 6,121.10 S/. 6,471.10 S/. 6,121.10 S/. 6,121.10 S/. 6,471.10 S/. 6,121.10 S/. 6,121.10 S/. 10,471.10
TOTAL EGRESOS PERIODO 3 S/. 14,994.76 S/. 15,063.94 S/. 17,483.63 S/. 16,884.90 S/. 17,078.80 S/. 17,228.03 S/. 17,065.58 S/. 16,884.90 S/. 17,193.89 S/. 16,994.76 S/. 17,018.93 S/. 21,544.32
Página | 90
Los presupuestos de egresos esta conformado por 3 grupos que son;
presupuesto de producción que desglosado por materia prima y GIF; gastos de
ventas donde se detalla el costo de tercerización las asesoras de venta, cajera
y publicidad y gastos administrativos donde se encuentra mayor parte los
costos fijos de SPECIAL LADIES ya que están conformado por los sueldo a
nuestros trabajadores, alquiler y servicios.
Página | 91
4.4. CUADRO DE ESTRUCTURA DE COSTOS Y PUNTO DE EQUILIBRIO
ESTRUCTURA DE COSTOS
La cual esta conformada por materia prima, MP, GIF, gastos de venta y gastos
administrativos, la cual detallaremos el costo fijo total y el costo variable total de
SPECIAL LADIES. Que es parte de la inversión inicial del proyecto. SPECIAL
LADIES a pesar que terceriza comprara materia prima, ya que una buena
materia prima arroja un buen producto de calidad. (VER ANEXO12)
Tela (algodón y seda) Metros 500 S/. 12.97 S/. 5,200.00 S/. 5,200.00
Tela total S/. 5,200.00 S/. 5,200.00
Rip Metro 10 S/. 0.05 S/. 24.00 S/. 24.00
Hilos Conos 80 S/. 0.52 S/. 240.00 S/. 240.00
Etiqueta Unidades 470 S/. 0.10 S/. 46.00 S/. 46.00
Bolsillos Unidades 370 S/. 0.20 S/. 36.80 S/. 36.80
Botones Bolsa (144) 14 S/. 1.78 S/. 822.22 S/. 822.22
Elastico Metro 190 S/. 0.16 S/. 76.00 S/. 76.00
Cierres Metro 5 S/. 0.01 S/. 2.00 S/. 2.00
GASTOS DE VENTA S/. 2,145.29 S/. 2,943.56 S/. 1,650.00 S/. 1,293.56
Página | 92
PUNTO DE EQUILIBRIO
Ventas del último periodo S/. 19,011.53 S/. 10,624.09 S/. 8,387.44
Porcentaje de participación 56% 44%
Margen promedio ponderado S/. 10.90 S/. 12.87
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4.5. CUADRO DEL FLUJO DE CAJA MENSUAL
2014
PERIODOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
INGRESOS S/. 19,011.53 S/. 19,154.11 S/. 19,297.77 S/. 18,785.09 S/. 19,061.06 S/. 18,770.93 S/. 19,032.75 S/. 18,785.09 S/. 18,700.55 S/. 19,011.53 S/. 19,061.06 S/. 19,296.94
Ingresos por venta S/. 19,011.53 S/. 19,154.11 S/. 19,297.77 S/. 18,785.09 S/. 19,061.06 S/. 18,770.93 S/. 19,032.75 S/. 18,785.09 S/. 18,700.55 S/. 19,011.53 S/. 19,061.06 S/. 19,296.94
EGRESOS S/. 14,770.22 S/. 14,837.71 S/. 17,255.71 S/. 16,663.03 S/. 17,534.17 S/. 17,006.33 S/. 16,831.21 S/. 16,663.03 S/. 16,973.02 S/. 16,770.22 S/. 16,793.78 S/. 21,306.74
COSTO DE PRODUCCIÓN S/. 6,510.49 S/. 6,559.32 S/. 6,608.51 S/. 6,432.94 S/. 6,527.45 S/. 6,428.10 S/. 6,517.76 S/. 6,432.94 S/. 6,403.99 S/. 6,510.49 S/. 6,527.56 S/. 6,608.07
GASTOS DE VENTA S/. 2,902.88 S/. 2,912.28 S/. 2,921.75 S/. 2,887.96 S/. 2,956.65 S/. 2,887.03 S/. 2,955.22 S/. 2,887.96 S/. 2,882.39 S/. 2,902.88 S/. 2,906.15 S/. 2,973.26
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 4,121.10 S/. 4,121.10 S/. 6,471.10 S/. 6,121.10 S/. 6,121.10 S/. 6,471.10 S/. 6,121.10 S/. 6,121.10 S/. 6,471.10 S/. 6,121.10 S/. 6,121.10 S/. 10,471.10
DONACIONES S/. 690.00
CAPITAL DE CONTINGENCIA 5% S/. 950.58 S/. 957.71 S/. 964.89 S/. 939.25 S/. 953.05 S/. 938.55 S/. 951.64 S/. 939.25 S/. 935.03 S/. 950.58 S/. 953.05 S/. 964.85
IMPUESTO A LA RENTA 1.50% S/. 285.17 S/. 287.31 S/. 289.47 S/. 281.78 S/. 285.92 S/. 281.56 S/. 285.49 S/. 281.78 S/. 280.51 S/. 285.17 S/. 285.92 S/. 289.45
FLUJO DE CAJA ECONOMICO S/. -51,692.49 S/. 4,241.31 S/. 4,316.40 S/. 2,042.06 S/. 2,122.05 S/. 1,526.89 S/. 1,764.60 S/. 2,201.54 S/. 2,122.05 S/. 1,727.53 S/. 2,241.31 S/. 2,267.28 S/. -2,009.80
2015
PERIODOS 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
INGRESOS S/. 21,758.69 S/. 21,921.88 S/. 22,086.29 S/. 21,499.53 S/. 21,815.38 S/. 21,483.33 S/. 21,782.99 S/. 21,499.53 S/. 21,402.78 S/. 21,758.69 S/. 21,815.38 S/. 22,085.35
Ingresos por venta S/. 21,758.69 S/. 21,921.88 S/. 22,086.29 S/. 21,499.53 S/. 21,815.38 S/. 21,483.33 S/. 21,782.99 S/. 21,499.53 S/. 21,402.78 S/. 21,758.69 S/. 21,815.38 S/. 22,085.35
EGRESOS S/. 15,647.49 S/. 15,721.56 S/. 18,146.19 S/. 17,529.85 S/. 18,418.27 S/. 17,872.50 S/. 17,714.04 S/. 17,529.85 S/. 17,835.94 S/. 17,647.49 S/. 17,673.34 S/. 22,201.81
INVERSION
COSTO DE PRODUCCIÓN S/. 7,096.43 S/. 7,149.65 S/. 7,203.28 S/. 7,011.91 S/. 7,114.92 S/. 7,006.63 S/. 7,104.36 S/. 7,011.91 S/. 6,980.35 S/. 7,096.43 S/. 7,115.04 S/. 7,202.80
GASTOS DE VENTA S/. 3,015.64 S/. 3,025.88 S/. 3,036.20 S/. 2,999.38 S/. 3,074.25 S/. 2,998.36 S/. 3,072.69 S/. 2,999.38 S/. 2,993.30 S/. 3,015.64 S/. 3,019.20 S/. 3,092.36
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 4,121.10 S/. 4,121.10 S/. 6,471.10 S/. 6,121.10 S/. 6,121.10 S/. 6,471.10 S/. 6,121.10 S/. 6,121.10 S/. 6,471.10 S/. 6,121.10 S/. 6,121.10 S/. 10,471.10
DONACIONES S/. 690.00
CAPITAL DE CONTINGENCIA 5% S/. 1,087.93 S/. 1,096.09 S/. 1,104.31 S/. 1,074.98 S/. 1,090.77 S/. 1,074.17 S/. 1,089.15 S/. 1,074.98 S/. 1,070.14 S/. 1,087.93 S/. 1,090.77 S/. 1,104.27
IMPUESTO A LA RENTA 1.50% S/. 326.38 S/. 328.83 S/. 331.29 S/. 322.49 S/. 327.23 S/. 322.25 S/. 326.74 S/. 322.49 S/. 321.04 S/. 326.38 S/. 327.23 S/. 331.28
FLUJO DE CAJA ECONOMICO S/. 6,111.20 S/. 6,200.32 S/. 3,940.11 S/. 3,969.68 S/. 3,397.11 S/. 3,610.83 S/. 4,068.94 S/. 3,969.68 S/. 3,566.84 S/. 4,111.20 S/. 4,142.04 S/. -116.46
Página | 94
2016
PERIODOS 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
INGRESOS S/. 27,902.32 S/. 28,111.59 S/. 28,322.42 S/. 27,569.99 S/. 27,975.02 S/. 27,549.21 S/. 27,933.48 S/. 27,569.99 S/. 27,445.92 S/. 27,902.32 S/. 27,975.02 S/. 28,321.21
Ingresos por venta S/. 27,902.32 S/. 28,111.59 S/. 28,322.42 S/. 27,569.99 S/. 27,975.02 S/. 27,549.21 S/. 27,933.48 S/. 27,569.99 S/. 27,445.92 S/. 27,902.32 S/. 27,975.02 S/. 28,321.21
EGRESOS S/. 16,808.41 S/. 16,891.19 S/. 19,324.59 S/. 18,676.95 S/. 19,587.17 S/. 19,018.73 S/. 18,881.26 S/. 18,676.95 S/. 18,977.87 S/. 18,808.41 S/. 18,837.30 S/. 23,385.20
INVERSION
COSTO DE PRODUCCIÓN S/. 7,735.11 S/. 7,793.12 S/. 7,851.57 S/. 7,642.98 S/. 7,755.26 S/. 7,637.22 S/. 7,743.75 S/. 7,642.98 S/. 7,608.59 S/. 7,735.11 S/. 7,755.40 S/. 7,851.05
GASTOS DE VENTA S/. 3,138.55 S/. 3,149.71 S/. 3,160.96 S/. 3,120.82 S/. 3,202.43 S/. 3,119.71 S/. 3,200.74 S/. 3,120.82 S/. 3,114.20 S/. 3,138.55 S/. 3,142.43 S/. 3,222.17
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 4,121.10 S/. 4,121.10 S/. 6,471.10 S/. 6,121.10 S/. 6,121.10 S/. 6,471.10 S/. 6,121.10 S/. 6,121.10 S/. 6,471.10 S/. 6,121.10 S/. 6,121.10 S/. 10,471.10
DONACIONES S/. 690.00
CAPITAL DE CONTINGENCIA 5% S/. 1,395.12 S/. 1,405.58 S/. 1,416.12 S/. 1,378.50 S/. 1,398.75 S/. 1,377.46 S/. 1,396.67 S/. 1,378.50 S/. 1,372.30 S/. 1,395.12 S/. 1,398.75 S/. 1,416.06
IMPUESTO A LA RENTA 1.50% S/. 418.53 S/. 421.67 S/. 424.84 S/. 413.55 S/. 419.63 S/. 413.24 S/. 419.00 S/. 413.55 S/. 411.69 S/. 418.53 S/. 419.63 S/. 424.82
FLUJO DE CAJA ECONOMICO S/. 11,093.91 S/. 11,220.40 S/. 8,997.83 S/. 8,893.04 S/. 8,387.84 S/. 8,530.48 S/. 9,052.22 S/. 8,893.04 S/. 8,468.05 S/. 9,093.91 S/. 9,137.72 S/. 4,936.01
ANÁLISIS:
SPECIAL LADIES evalúa mediante el flujo de caja mensual que hay un crecimiento constante, en los 36 periodos que detalla en
el flujo adjunto. Con una inversión inicial de S/. 51´692.49. Y con un capital de contingencia de 5% en función a los ingresos del
flujo de efectivo, y el 1.5% mensual el impuesto a la renta en función a las ventas de SPECIAL LADIES.
Página | 95
FLUJO DE CAJA ANUAL PERIODO 2014-2016
PERIODOS 0 1 2 3
FLUJO DE CAJA ECONOMICO S/. -51,692.49 S/. 24,563.21 S/. 46,971.48 S/. 106,704.44
INDICADORES DE RENTABILIDAD
ANÁLISIS
Nuestra TIR nos arroja un 71% quiere decir que el proyecto de SPECIA
LADIES no esta pagando un tasa de 71% lo cual es rentable y supera la
tasa de descuento de 12% exigida. Nuestra TIR cubre todas las
inversiones satisfactoriamente.
Página | 96
EL PRI
PRI = 20
Página | 97
4.6. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
Nuestra TIR nos arroja un 74% quiere decir que el proyecto de SPECIA
LADIES no esta pagando un tasa de 74% lo cual es rentable y supera la
tasa de descuento de 12% exigida. Nuestra TIR cubre todas las
inversiones satisfactoriamente.
Página | 98
EL PRI
Página | 99
ANÁLISIS BIDIMENSIONAL
ANÁLISIS BIDIMENSIONAL
VAN PRECIO DE VENTA EN NUEVOS SOLES
S/. 75,354.58 S/. 34.00 S/. 36.00 S/. 38.00 S/. 40.00 S/. 41.00 S/. 42.00 S/. 43.00
INVERSIÓN INICIAL
S/. 51,392.49 S/. -14,009.24 S/. 15,878.70 S/. 45,766.64 S/. 75,654.58 S/. 90,598.55 S/. 105,542.52 S/. 120,486.49
S/. 51,492.49 S/. -14,109.24 S/. 15,778.70 S/. 45,666.64 S/. 75,554.58 S/. 90,498.55 S/. 105,442.52 S/. 120,386.49
S/. 51,592.49 S/. -14,209.24 S/. 15,678.70 S/. 45,566.64 S/. 75,454.58 S/. 90,398.55 S/. 105,342.52 S/. 120,286.49
S/. 51,692.49 S/. -14,309.24 S/. 15,578.70 S/. 45,466.64 S/. 75,354.58 S/. 90,298.55 S/. 105,242.52 S/. 120,186.49
S/. 51,992.49 S/. -14,609.24 S/. 15,278.70 S/. 45,166.64 S/. 75,054.58 S/. 89,998.55 S/. 104,942.52 S/. 119,886.49
S/. 52,292.49 S/. -14,909.24 S/. 14,978.70 S/. 44,866.64 S/. 74,754.58 S/. 89,698.55 S/. 104,642.52 S/. 119,586.49
S/. 52,592.49 S/. -15,209.24 S/. 14,678.70 S/. 44,566.64 S/. 74,454.58 S/. 89,398.55 S/. 104,342.52 S/. 119,286.49
ANÁLISIS
En este análisis podemos ver juegan estas dos variables de la inversión inicial
y los precios que nos quiere decir que al bajar el precio hasta S/. 34.00 soles y
una inversión aumentada hasta S/. 52´592.49. Nos arroja un VAN negativo.
Pero al momento de que el precio aumenta a S/. 36.00 y una inversión S/.
51.392.49 nos arroja un VAN positivo. Lo cual es proyecto es rentable
disminuya los precios en el mercado y obtendríamos flujos de efectivo neto
agradables.
Página | 100
ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL
ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL
VAN TIR PRI B/C
$75,354.58 73.78% 17 1.13
-2.00% -164,975.37 #¡NUM! 36.00 0.699
DE LAS VENTAS
CRECIMIENTO
ANÁLISIS
Página | 101
ANÁLISIS DE RESUMEN DE ESCENARIOS
Página | 102
CAPÍTULO V
RESPONSABILIDAD
SOCIAL EMPRESARIAL
Página | 103
5.1. ÁMBITO SOCIAL
Generando empleo
Mejorando la calidad de vida de sus trabajadores al aportarles un
ingreso, un ambiente de trabajo cómodo y oportunidades de fortalecer
su capital humano.
Favorecer al crecimiento de la industria nacional al adquirir materias
primas de producción o distribución peruana.
Da respuesta a un mercado desentendido, brindando a los demandantes
un mejor servicio a través de nuestros canales de distribución.
Por otro lado tenemos pensado utilizar bolsas biodegradables para empaquetar
nuestras prendas las cuales contaminan menos al ambiente y se degradan en
un menor tiempo a comparación de una bolsa plástico común.
Página | 104
También queremos utilizar tintes naturales para teñir nuestras prendas y estas
tengan un color natural de esta manera el proceso de elaboración de nuestras
prendas será menos perjudicial para el ambiente.
Reciclaje
Es por eso que incentivaremos a las personas más humildes a donar o hacer
prácticas de cambio de ropa que ya no utilicen, que no llegue a la basura, ya
que afectaría al medio ambiente.
Página | 105
Objetivos:
Ayudar a las personas más necesitadas a llevar una ropa adecuada para la
estación (clima) que están viviendo actualmente.
Como hemos dicho al inicio, un buen criterio de compra, al igual que la calidad
el precio del producto debería ser de cuidado con el Medio Ambiente. Así, al
exigir y premiar que tus proveedores dispongan de sistemas de gestión
ambiental, imprimiremos un positivo carácter medioambiental en nuestra
empresa SPECIAL LADIES.
Página | 106
CUADRO DE IMPACTO AMBIENTAL
PERMANENTES
TRANSITORIOS
MODERADOS
NACIONAL
REGIONAL
NEGATIVO
FUERTES
POSITIVO
NEUTRO
LOCAL
LEVES
VARIABLES DE
LARGA
CORTA
MEDIA
INCIDENCIA
Las variables como el aire, la tierra y el agua no serán afectadas por SPECIAL
LADIES ya que en el transcurso de los 3 años proyectados no habrá incidencia
alguna en las mencionadas variables.
MEDIO BIOLOGICO
MEDIA SOCIAL
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ACTIVIDADES O OBJETIVOS A REALIZAR DE SPECIAL LADIES
Actividad Periodos
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CAPÍTULO VI
CONCLUSIONES
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CONCLUSIONES
IV. Nuestro análisis de sensibilidad se pudo observar cuales son los riesgos
positivos y negativos del proyecto del negocio.
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CAPÍTULO VII
ANEXOS
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ANEXO N° 01: TASA DE OBESIDAD
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Al periodo Diciembre del 2013
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ANEXO N° 02: PROVEEDORES
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ANEXO N° 03: COMPETIDORES
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ANEXO N° 04: ENCUESTA PILOTO
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ANEXO N° 05: ENTREVISTA A EXPERTO Y PUBLICO OBJETIVO
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ANEXO N° 06: TIPO DE ORGANIZACIÓN
Inscripción en el
Elaboración de la Elaboración de
Registro de
Minuta. Estatuto y Notario
Personas Jurídicas
Registrar
Autorización de
Obtención del RUC dependientes en
planillas de pago
ESSALUD
Permisos
Licencia de Legalización de
Especiales según
funcionamiento. libros contables.
sector.
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Régimen anterior y la nueva Ley MYPE:
Referencia Microempresa
Régimen anterior Nuevo régimen D.L.
Ley 28015 1086
Empleador aportará el
Seguro Social Empleador 9% 50%. El estado aportará
el otro 50%
Empleador aportará el
Pensiones Facultativo 50%. El estado aportará
el otro 50%
RMV remuneración
diarias por año, tope de
Remuneración mínima RMV S/. 550
90 remuneraciones
(3sueldos)
CTS No aplica No aplica
Gratificaciones No aplica No aplica
Asignación familiar No aplica No aplica
Utilidades No aplica No aplica
Póliza de seguro No aplica No aplica
8 horas diarias o 48 8 horas diarias o 48
Jornada-Horario
horas semanales horas semanales
Descanso semanal 24 horas 24 horas
Vacaciones 15 días al año 15 días al año
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ANEXO N° 07: VALORES Y CODITO ÉTICA
Competitividad:
Desarrollar el talento y la capacidad
de cada miembro de nuestra
organización.
Compromiso:
Estimular en cada miembro de la
empresa un interés por la calidad
total de nuestros productos.
Comunicación :
Es mantener una comunicación
abierta, amable y franca dentro y
fuera de la empresa.
Confianza:
Generan un clima de amistad y
respeto con todos con los que
interactúan con la empresa.
Cooperación :
Proporcionar al personal de la
empresa la capacitación y todo el
apoyo necesario para el logro de los
objetivos persona y de la empresa.
Respeto:
Fomentar una actitud de obediencia
y cooperación en todos los niveles
de autoridad y en todas las
relaciones interpersonales dentro de
la empresa.
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Responsabilidad:
Que cada miembro de la empresa
sea puntual con los compromisos
adquiridos.
Servicio:
Dar la mejor asistencia de apoyo a
los demás, para el logro de los
objetivos de la organización al
beneficio del cliente.
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ANEXO N° 08: MATERIA PRIMA ESCENCIAL
Tela de Algodón
Tela de Seda
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ANEXO N° 09: MODULO DE OPERACIÓN
1. Diseño
Audaces vestuario
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Software de diseño
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2. Corte
El corte es el paso donde se sacaran las piezas con la geometría deseada para
pasarlas al proceso de confección.
3. Confección
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4. Acabados
Para acabar la prenda, se hace ojales y se pegan los botones, cierres, bolsillos,
correas, encajes, etc. Esta operación es la que tiene la flexibilidad para dar las
modificaciones a la prenda y por tanto es aquí donde se concentra el valor
agregado del producto. Una vez realizado los acabados, se hace una
inspección rigurosa de la prenda para quitarle hebras y revisar costuras y
acabados, con el fin de garantizar que el producto este en excelentes
condiciones de uso.
5. Planchado
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ANEXO N° 10: INVERSIÓN
COSTO
Utiles de oficina UNIDADES COSTO TOTAL
UNITARIO
Lapiceros 3 S/. 0.50 S/. 1.50
Clips 3 S/. 0.80 S/. 2.40
Folders 3 S/. 2.00 S/. 6.00
Archivador 3 S/. 3.80 S/. 11.40
Micas 10 S/. 1.20 S/. 12.00
Resaltador 1 S/. 0.80 S/. 0.80
Goma 1 S/. 1.00 S/. 1.00
Cinta 1 S/. 0.80 S/. 0.80
Correptor 1 S/. 0.80 S/. 0.80
Egrapador 1 S/. 2.20 S/. 2.20
Perforador 1 S/. 2.50 S/. 2.50
Posits 1 S/. 2.20 S/. 2.20
TOTAL S/. 43.60
COSTO
Preparación de proyecto COSTO TOTAL
UNITARIO
Curso de Tesis S/. 1,600.00 S/. 1,600.00
Pasajes S/. 900.00 S/. 900.00
Impresiones S/. 70.00 S/. 70.00
Internet S/. 166.67 S/. 666.67
Refrigerio S/. 300.00 S/. 300.00
TOTAL S/. 3,536.67
COSTO
Constitución de la empresa COSTO TOTAL
UNITARIO
Elaboración de la minuta S/. 150.00 S/. 150.00
Elaboración de Estatuto S/. 150.00 S/. 150.00
Notario S/. 200.00 S/. 200.00
Inscripción en registros públicos S/. 150.00 S/. 150.00
Obtención de Ruc S/. 35.00 S/. 35.00
Libros contables S/. 100.00 S/. 100.00
TOTAL S/. 785.00
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ANEXO N° 11: PLANILLA
TOTAL SUELDOS S/. 4,750.00 SIS S/. 60.00 AFP S/. 617.50
PLANILLA
Codigo C36608 Fecha de Ingreso 01/01/2014
Colaborador Vingula Apcho Yoseline Victoria Sueldo Basico 1800
Cargo Administrador AFP 13%
Ubicación Tienda Ovalo Higuereta SIS S/. 15.00
Doc. Identidad 85441268 Vacaciones 15 días
Haberes Importe Descuentos Importe
Saldo Basico 1800.00 AFP 234.0
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Codigo C36700 Fecha de Ingreso 01/01/2014
Colaborador Salinas Ventran Maria del Carmen Sueldo Basico 850
Cargo Asesora AFP 13%
Ubicación Tienda Ovalo Higuereta SIS S/. 15.00
Doc. Identidad 77451265 Vacaciones 15 días
Haberes Importe Descuentos Importe
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ANEXO N° 12: COSTO POR MODELO
CANTIDADES 278
BLUSAS
Productos Magnitud Unidades Costo por unidad Costo total
Tela de algodón Metro 150 S/. 8.65 S/. 2,400.00
Tela de seda Metro 150 S/. 4.32 S/. 1,200.00
Rip Metro 5 S/. 0.05 S/. 14.40
Hilos Conos 50 S/. 0.52 S/. 144.00
Etiqueta Unidades 280 S/. 0.10 S/. 27.60
Bolsillos
Botones Bolsa (144) 9 S/. 1.78 S/. 493.33
Elastico S/. 0.16 S/. 45.60
Cierres
Total costos S/. 15.59 S/. 4,324.93
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