CORPORACION SANTA ISABEL S.A.

Saldos al 31 de Diciembre del 2017

Expresado en nuevos soles
estados financieros
DETALLE DEBE HABER
Caja 3,156
Banco de Credito 132,000
Sobregiros Bancarios 28,800
Valores Negociables 168,000
Mercaderias 703,800
Letras por cobrar 294,000
Facturas por Cobrar 137,520
Letras por cobrar mayor a 1 año 132,070
Cuentas por cobrar diversas 3,600
Inmuebles Maquinaria y Equipo 153,600
Equipos Diversos 112,800
Edificios 192,000
Servicios Contratados por Anticipado 53,000
Provision de cobranza dudosa 14,200
Depreciacion 166,276
Remuneraciones por pagar 58,760
Tributos por pagar 80,080
Facturas por Pagar 305,120
Letras por pagar 267,790
Cuentas por pagar diversas 41,440
Beneficios sociales 63,960
Deudas a largo Plazo 420,000
Excedente de revaluacion 36,000
Capital Social 438,220
Resultados Acumulados 112,600
Reserva Legal 52,300
2,085,546 2,085,546
Los Auditores obtienen la siguiente Informacion
1.- El mes de abril la empresa adquirio la poliza de seguro por un añ o por la cual pago
una prima de 2,160, que se encuentra totalmente cargada a gastos.
2.- Durante el ejercicio ha efectuado recuperaciones de cuentas incobrables por
1,800 y solo se hizo el abono a la cuenta clientes.
3.- La empresa cobro alquileres que se encuentran abonados a la cuenta ventas por 2,040
4.- Se ha vendido un activo fijo que estaba totalmente depreciado, revisando se encontro en
libros 3,600. El producto de la venta solo ha sido abonado a Otros Ingresos de Gestion
5.- Verificado el inventario fisico se encontro una diferencia a favor. Al anlizar se vio que
hay una omision del registro contable de la factura recibida el 27 dic. Por 4,800.(Inc iGV)
6.- Se encuentra en la cuenta clientes deudores morosos por 360
7.- Letras por cobrar incluye un préstamo que se esta cobrando 4,200 por mes hasta diciembre del 2019
8.- Banco de Credito incluye un sobregiro del Banco Continental por 13,810
9.- Tributos x Pagar incluye un exceso en pago a cuenta impuesto renta 3,150
saldos por ajustar saldos actualizados
DEBE HABER DEBE HABER
3,156
17,200 149,200
17,200 46,000
168,000
4,068 707,868
92,400 201,600
137,520
132,070
95,550 99,150
3,600 150,000
112,800
192,000
540 1,800 51,740
1,800 360 12,760
3,600 162,676
58,760
732 53,150 132,498
4,800 309,920
267,790
41,440
63,960
420,000
36,000
438,220
54,200 54,380 112,780
52,300
227,690.00 227,690.00 2,155,104 2,155,104
diciembre del 2019
 asientos de ajuste propuestos por el auditor
1
servicios contratados por anticipado
seguros
resultados acumulados
abril=dic 2,160/12 X9
2,160=1620
2
cuentas inconbrables por 1,800
estimacion de cuentas de cobranza dudosa
resultados acumulados
3
resultados acumulados
gastos contratados por anticipado
ajuste de la multa enviando al gasto
4
resultados acumulados
resultados acumulados
la empresa cobro alkuileres kue se encuentran abonados a la cuenta de venta
5
se ha vendido un activo fijo kue eztaba totalmente depreciado en 3,600
depreciacion y amortizacion acumulada
inmuebles makuinaria y ekuipo
6
mercaderias
tributos y contrap. Por pagar
cuentas por pagar comerciales
facturas por pagar
7
clientes deudores 360
resultados acumulados
estimacion de cuentas por cobranza dudosa
8
prestamo kue se cobra por 4,200
(2017) 4200 12 50,400
(2019) 4200 10 42,000
total 92,400
cuentas por cobrar diversas
a corto plazo 50,400
a largo plazo 42,000
cuentas por cobrar comerciales
9
efectivo y ekuivalente de efectivo
banco de credito
sobregiro bancario
10
cuentas por cobrar diversas
impuestos pagados por adelantado
tributos y contrap. Por pagar

activo
activo corriente
efectivo y ekuivalente de efectivo 152,356
inversiones financieras 168,000
cuentas por cobrar comerciales 326,360
otras cuentas por cobrar 57,150
existencias 707,868
gastos contratados por anticip. 51,740
total 1,463,474

activo no corriente
inversiones permanente
inmueble makuinaria y ekuipo 292,124
ctas por cobrar 174,070

total 1,979,668
 540

540
1,620
540

1,800
1,800

1,800
1,800

2,040
2,040
a cuenta de venta

do en 3,600
3,600
3,600

4,068
732
4,800

360
360

92,400

92,400

17,200
 17,200

3,150

3,150

pasivo
pasivo corriente
sobregiros bancarios 46,000
cuentas por pagar comerciales 577,710
otras cuentas por pagar 296,658
total 920,368

pasivo no corriente
deudas a largo plazo 420,000

total pasivo 1,340,368

patrimonio neto
capital 438,220
reserva legal 52,300
excedente de revaluacion 36,000
resultados acumulados 112,780
total 639,300

total 1,979,668
,
efectivo y ekuivalente de efectivo
caja 3,156
banco de credito 149,200
total 152,356

sobregiro
banco continental 46,000

ctas por cobrar comerciales

fact.por cobrar 137,520
letras por cobrar 201,600
estimacion de cobranza dudosa -12,760
total 326,360

otras ctas por cobrar

ctas por cobrar diversas 6,750
ctas por cobrar diversas 50,400
total 57,150
ctas por cobrar diversas 42,000
total 99,150

ctas por cobrar

ctas por cobrar diversas 42,000
letras por cobrar 132,070
total 174,070
inmueble makuinaria y ekuipo
inmueble makuinaria y ekuipo 150,000
ekuipo diversos 112,800
edificios 192,000
depreciacion -162,676
total 292,124

ctas por pagar comerciales

facturas por pagar 309,920
letras por pagar 267,790
total 577,710

otras cuentas por pagar

tributos por pagar 132,498
remuneraciones por pagar 58,760
ctas por pagar diversas 41,440
beneficios sociales 63,960
total 296,658