Fundamentos Teóricos de Analisis Financiero

18-Jan-22
BALANCE GENERAL
2005 2006 Variación Ej. Flujo Efectivo Clasificación
ACTIVOS
Activo circulante
Efectivo 345 510 165 N.A N.A
Valores negociables 610 396 -214 214 O
Cuenta x cobrar 1225 896 -329 329 O
Inventarios 960 1421 461 -461 O
Total Act. Circ. 3140 3223

Activo Fijo
Ed. Y terrenos 2800 3250 450 -450 I
maq. Y eq. 1630 1210 -420 420 I
Eq. Transporte 1180 1875 695 -695 I
Mob. Y eq. 131 200 69 -69 I
Otros act fijos 430 286 -144 144 I
Dep. acum -1234 -1464 -230 230 O
Total activo fijos 4937 5357
Total Activos 8077 8580

PASIVOS
Corto plazo
Cuentas x oagar 875 668 -207 -207 O
Doc. X pagar 620 536 -84 -84 F
IVA x pagar 385 489 104 104 F
Total C.P 1880 1693

Largo Plazo
Doc. X pagar L.P 730 657 -73 -73 F
Obligaciones 1000 950 -50 -50 F
Total L.P 1730 1607
Total pasivos 3610 3300

Capital contable
Cap. Soc. Com 3800 4000 200 200 F
Ut. Acum 667 1280 613 613 O
Total cap cont 4467 5280
Suma P+C 8077 8580
Clasificación de las cuentas según sean de:
Operación: Todas las cuentas del activo circulante, la depreciación acumulada del
activo fijo, las uentas por pagar del pasivo y la utilidad del ejercicio del capital contable.

Inversión: Son todas las cuentas del activo fijo, a excepción del a depreciación acumulada

Financiamiento: Son todas las cuentas del pasivo a excepción de las cuentas por pagar.
Son todas las cuentas del capital contable a excepción de la utilidad del ejercicio.

Cuentas x cobrar= clientes

Cuentas x pagar= proveedores.
Utilidad Acumulada= Utilidad del ejercicio

ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA

OPERACIÓN: $
Valores Negociables 214
Cuentas x cobrar 329
Inventarios -461
Dep. acumulada 230
Cuentas x pagar -207
Utilidad Acumulada 613

TOTAL, EFECTIVO GENERADO O APLICADO POR LA OPERACIÓN: 718

INVERSION:
Edificio y terreno -450
Maquinaria y equipo 420
Equipo de transporte -695
Mobiliario y Equipo -69
Otros activos fijos 144

TOTAL,EFECTIVO GENERADO O APLICADO A LA INVERSION: -650

FINANCIAMIENTO:
Doc x pagar -84
IVA x pagar 104
Doc x pagar L.P -73
Obligacions -50
Capital Social Comun 200

TOTAL, EFECTIVO GENERADO O APLICADO AL FINANCIAMIENTO: 97

Diferencia en el efectivo 165