COCHABAMBA : Noviembre 2011

FACILITADOR:
Juan Olivera Tapia
 RESPONSABILIDADES
DE UNA EIF:
• Con Los Depositantes
Ahorros e inversiones de
empresas y personas
naturales
• Con los Acreedores
Cumplimiento en el pago,
Mantenimiento de la
situación financiera y
Sostenibilidad de largo
plazo.
• Con Los Accionistas
Disminuir riesgo, Garantizar
sostenibilidad, Rentabilidad
y Crecimiento
Con La Sociedad . . .
El acceso al crédito
depende de la
percepción de
riesgo de la
operación evaluada

CRÉDITO es sinónimo
de
CONFIANZA
Que sucedería
si no actuamos
con
responsabilidad ?

. . . . .?
 El balance general, también
conocido como estado de
situación patrimonial o balance
de situación, es un conjunto de
datos e informaciones
presentados a modo de
documento final que incluye un
panorama de la situación
financiera de una entidad o
empresa … El balance o estado
de situación conjuga en sí mismo
los conceptos de :
activos,
pasivos y
patrimonio
 El Estado de Resultados
muestra el resultado de las
operaciones (utilidad,
pérdida remanente y
excedente) de una entidad
durante un periodo
determinado, tomando
como parámetro los ingresos
y gastos efectuados.
Presenta la situación
financiera de una empresa a
una fecha determinada;
proporciona la utilidad
neta de la empresa.
 El flujo de caja, es
la acumulación neta
de activos líquidos
en un periodo
determinado y, por
esta razón
constituye un
indicador
importante para
medir la liquidez de
una empresa …
 Su estudio ayuda a los responsables
de la empresa y de la EIF a:
Identificar problemas de liquidez: El
ser rentable no significa
necesariamente poseer liquidez. Una
empresa puede tener problemas de
efectivo, aun siendo rentable. De esta
manera, permite anticiparse a los
problemas y a buscar soluciones para el
mismo, como la solicitud de un
crédito, rechazo del mismo o la
reasignación de recursos.
Posibilidad de pérdida,
fracaso o daño…
Es la probabilidad de
ocurrencia de un
siniestro…
 El Nuevo Acuerdo de Capital o Basilea II es
una serie de principios, estándares y
recomendaciones sobre Supervisión Bancaria
cuyo objetivo es propiciar la convergencia
regulatoria hacia los estándares más eficaces
y avanzados sobre medición y gestión de los
principales riesgos en la industria bancaria.

El Comité de Basilea forma parte del Banco

Internacional de Pagos (BIS) y fue creado por
acuerdo de los representantes de los Bancos
Centrales de los 10 países más
industrializados, los que han sido acogidos no
solo por los países miembros, sino por la
mayoría de países en el mundo.
El fraude se refiere al acto
intencional de la
administración, personal o
terceros, que da como
resultado una
representación equivocada
de la realidad, por ejemplo
en la manipulación,
falsificación o alteración
de registros o documentos
y malversación de los
activos..
La actitud de no respaldar la
información, no contar con un
control interno preventivo
concurrente, refleja elemento
intencional del fraude.

La oportunidad de evadir las normas

contables, empresariales y
gubernamentales conllevan a la
presencia del fraude. Oportunidad
provocada por la falta de controles.

La presión que involucra a TODO el

personal a tomar decisiones
apresuradas o erróneas, o evadir
normas por presiones endógenas y
exógenas quizás sin intención de
realizar fraudes.
La presión
EM
¿Se puede trabajar bajo
presión? PLEO

¿Hasta que punto la

presión laboral es positiva
para el trabajo y cuando
RENTABILIDAD METAS
deja de serlo?

¿cuánta presión laboral es

admisible para no elevar el
riesgo crediticio? CO
BRAN
PRESION ZAS
vs
MOTIVACION
Proceso de administración
del riesgo crediticio

Admisión Seguimiento Recuperación