Universidad Interactiva y a Distancia del Estado de Guanajuato

Extensión: San José Iturbide

Materia:
Analisis De La Informacion Financiera.
Nombre de la Actividad:
Actividad 4 Flujo De Efectivo.
Nombre del Alumno(a)
José Martin Montes Salazar.
Matrícula:
U1903058M0403
Turno:
SABADO
Horario de asesoría presencial:
Sábado de 10:30 a 11:30 p.m.
Docente:
Jazmin Illescas
Fecha de Presentación: Jueves, 09 de Junio de 2022
 Marcas Nacionales SA de CV Marcas Nacionales SA de CV
Estado de Situación Financiera Estado de Situación Financiera
Al 31 de Diciembre de 2020 Al 31 de Diciembre de 2020
Caja y Bancos $265,397.00 Caja y Bancos

Clientes $60,536,974.00 Clientes

Inventario $5,632,587.00 Inventario
Almacen de producto en proceso $95,963,258.00 Almacen de producto en proceso
Producto terminado $30,256,970.00 Producto terminado
IVA Acreditable $25,963,458.00 IVA Acreditable
Anticipos a Proveedores $1,056,987.00 Anticipos a Proveedores
Impuestos pagados $1,415.92 Impuestos pagados
Deudores diversos $60,000.00 Deudores diversos
ACTIVO CIRCULANTE $219,737,046.92 ACTIVO CIRCULANTE

Terrenos $14,838,754.20 Terrenos

Edificios $387,943,280.23 Edificios
Derecho de Uso D5 $35,242,409.12 Derecho de Uso D5
Edificios en construcción $80,615,777.58 Edificios en construcción
Maquinaria y equipo $47,203,772.90 Maquinaria y equipo
Equipo de comunicación $101,000.00 Equipo de comunicación
Mobiliario y equipo $648,884.84 Mobiliario y equipo
Eq Cómputo $1,138,454.64 Eq Cómputo
Equipo de producción $10,220,803.11 Equipo de producción
Equipo de transporte $1,327,216.88 Equipo de transporte
Depreciación acumulada -$68,387,502.16 Depreciación acumulada
PPE NETO $510,892,851.34 PPE NETO

Otros Activos $46,230,732.00 Otros Activos

ACTIVO DIFERIDO $46,230,732.00 ACTIVO DIFERIDO

TOTAL ACTIVO $776,860,630.26 TOTAL ACTIVO

PASIVO PASIVO
Proveedores $94,379,496.46 Proveedores
Sueldos por pagar $98,766.24 Sueldos por pagar
Impuestos por pagar $40,286,331.26 Impuestos por pagar
Documentos por pagar $10,284,528.35 Documentos por pagar
Préstamos bancarios CP $61,701,000.00 Préstamos bancarios CP
Anticipos de Clientes $52,324.09 Anticipos de Clientes
Acreedores diversos $2,539,594.88 Acreedores diversos
Otros pasivos $4,432,250.89 Otros pasivos
PASIVO CORTO PLAZO $213,774,292.17 PASIVO CORTO PLAZO
Préstamos bancarios LP $155,070,053.75 Préstamos bancarios LP
ISR Diferido $45,720,477.18 ISR Diferido
Derecho de Uso D5 LP $3,571,823.75 Derecho de Uso D5 LP
PASIVO LARGO PLAZO $204,362,354.68 PASIVO LARGO PLAZO

TOTAL PASIVO $418,136,646.85 TOTAL PASIVO

Capital Social $125,192,500.00 Capital Social

Utilidades acumuladas $231,168,879.41 Utilidades acumuladas
Resultado del ejercicio $2,362,604.00 Resultado del ejercicio
TOTAL CAPITAL CONTABLE $358,723,983.41 TOTAL CAPITAL CONTABL

CAPITAL CONTABLE Y PASI $776,860,630.26 CAPITAL CONTABLE Y PAS

Nacionales SA de CV
Situación Financiera Aumento Disminucion Entrada
Diciembre de 2020
$4,417,785.22 -$4,152,388.22 $0.00 $0.00

$66,898,686.04 -$6,361,712.04 $0.00 $0.00

$9,787,516.87 -$4,154,929.87 $0.00 $0.00
$166,972,981.22 -$71,009,723.22 $0.00 $0.00
$23,603,212.71 $0.00 $6,653,757.29 $6,653,757.29
$27,791,960.24 -$1,828,502.24 $0.00 $0.00
$5,203,583.71 -$4,146,596.71 $0.00 $0.00
$1,415.92 $0.00 $0.00 $0.00
$61,851.03 -$1,851.03 $0.00 $0.00
$304,738,992.96

$14,838,754.20 $0.00 $0.00 $0.00

$387,943,280.23 $0.00 $0.00 $0.00
$35,242,409.12 $0.00 $0.00 $0.00
$80,615,777.58 $0.00 $0.00 $0.00
$47,203,772.90 $0.00 $0.00 $0.00
$101,000.00 $0.00 $0.00 $0.00
$648,884.84 $0.00 $0.00 $0.00
$1,138,454.64 $0.00 $0.00 $0.00
$10,220,803.11 $0.00 $0.00 $0.00
$2,327,216.88 -$1,000,000.00 $0.00 $0.00
-$138,387,502.16 $70,000,000.00 $70,000,000.00
$441,892,851.34

$46,230,732.00 $0.00 $0.00 $0.00

$46,230,732.00

$792,862,576.30

PASIVO
$94,379,496.46 $0.00 $0.00 $0.00
$98,766.24 $0.00 $0.00 $0.00
$40,286,331.26 $0.00 $0.00 $0.00
$11,284,528.35 -$1,000,000.00 $0.00 $1,000,000.00
$61,701,000.00 $0.00 $0.00 $0.00
$52,324.09 $0.00 $0.00 $0.00
$2,539,594.88 $0.00 $0.00 $0.00
$4,432,250.89 $0.00 $0.00 $0.00
$214,774,292.17
$165,089,089.82 -$10,019,036.07 $0.00 $10,019,036.07
$45,720,477.18 $0.00 $0.00 $0.00
$3,571,823.75 $0.00 $0.00 $0.00
$214,381,390.75

$429,155,682.92

$125,192,500.00 $0.00 $0.00 $0.00

$233,531,483.41 -$2,362,604.00 $0.00 $2,362,604.00
$4,982,909.97 -$2,620,305.97 $0.00 $2,620,305.97
$363,706,893.38

$92,655,703.33

$792,862,576.30
 Salida

$4,152,388.22

$6,361,712.04
$4,154,929.87
$71,009,723.22
$0.00
$1,828,502.24
$4,146,596.71
$0.00
$1,851.03

$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$1,000,000.00

$0.00

$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
 $0.00
$0.00
$0.00

$0.00
$0.00
$0.00

$92,655,703.33
 Flujos de efectivo de actividad de operación

Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio

Ajustes para Concliar con la Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio con el Efectivo proveniente de las Actividades de
Operación por:
Gasto por Impuestos a las Ganancias
Ganancias (pérdidas) no distribuidas de asociadas
Ajustes No Monetarios:
Depreciación, Amortización y Agotamiento

CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN LOS ACTIVOS Y PASIVOS

(Aumento) disminución de cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
(Aumento) Disminución en Inventarios
(Aumento) Disminución de otros activos no financieros
Aumento (disminución) de cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Aumento (Disminución) de Otras Provisiones
Total de ajustes por conciliación de ganancias (pérdidas)
Flujos de efectivo y equivalente al efectivo procedente de (utilizados en) operaciones
Intereses recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
Intereses pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación)
Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
Dividendos pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación)
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operación

Flujos de efectivo de actividad de inversión

Clases de cobros en efectivo por actividades de inversión
Venta de Propiedades, Planta y Equipo
Clases de pagos en efectivo por actividades de inversión
Anticipos y Prestamos Concedidos a Terceros
Obtener el control de subsidiarias u otros negocios
Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades

Contratos Derivados (futuro, a término, opciones)

Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Propiedades, Planta y Equipo
Compra de Activos Intangibles
Compra de Otros Activos de largo plazo
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de inversión
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversión
Flujos de efectivo de actividad de financiación
Clases de cobros en efectivo por actividades de financiación:
Obtención de Préstamos
Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en pérdida de control
Emisión de Acciones
Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio
Subvenciones del gobierno
Clases de pagos en efectivo por actividades de financiación:
Amortización o pago de Préstamos
Pasivos por Arrendamiento Financiero
Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en pérdida de control
Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera)
Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio
Intereses pagados
Dividendos pagados
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de financiación
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Financiación
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las Tasas de Cambio
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo

Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio

Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio Bancos
 Notas 2020 2021

Entrada Salida (aplicación) $4,982,910

$0.00

$70,000,000.00 $70,000,000.00

$0.00 $6,361,712.04 -$6,361,712.04

$0.00 $75,164,653.09 -$75,164,653.09
$0.00 $1,828,502.24 -$1,828,502.24
$1,000,000.00 $0.00 $1,000,000.00
$4,148,447.74 -$4,148,447.74
-$16,503,315.11
-$11,520,405.14
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 -$11,520,405.14

$0.00 $1,000,000.00 -$1,000,000.00

$6,653,757.29 $0.00 $6,653,757.29

$0.00 $0.00
$0.00 $0.00

$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00
$0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00
$5,653,757.29
$10,019,036.07 $10,019,036.07
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00

$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$10,019,036.07
$4,152,388.22
$0.00 $0.00
$0.00 $4,152,388.22

$0.00 $265,397.00
$0.00 $4,417,785.22
$4,417,785.22
Diferencia $0.00