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Directrices para la Vigencia

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Directrices para la Evaluación y Aprobación

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1. Introducción
Las directrices son un conjunto de lineamientos de buenas prácticas para la evaluación de
operaciones decrédito y contingente.
Este documento es una guía de buenas prácticas y de las variables que debe tomar en cuenta quien
proponeuna operación de crédito y contingente así como también quien analiza, evalúa y aprueba.
Todo incumplimiento a las directrices debe tener una Autorización que puede ser aprobada por
cualquierintegrante del Comité Interno. (Nivel 1 y Nivel 0)

2. Directrices Generales

∙ Antecedentes Crediticios

- Se debe prestar especial atención ante Clientes (deudor, codeudor y garante) sin historial crediticio en el
SFN y analizar su evolución patrimonial, la adquisición o el inicio del negocio. Estar siempre alertas a
losque se prestan negocios, los que arman un negocio solo para obtener crédito o que no tienen las
dimensiones que declaran.

∙ Relación crediticia para Operaciones de Crédito o Contingente a Persona Jurídica

- Las operaciones para una empresa constituida como Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL) que
superan el endeudamiento de USD 500,000 deben incluir a los principales socios (que representen el
80% de la propiedad) como codeudores de la operación.
- Si la operación es para una empresa constituida como SRL cuyo tamaño es Pequeña Empresa, su forma
decalificación es automática o por días mora, en este caso los socios deberán participar como
garantes o como codeudores.

∙ Aporte Propio

- El aporte propio se debe demostrar, ya que éste se considera como la capacidad de ahorro de los
solicitantes, su compromiso con su negocio y su real interés en hacer una inversión saludable.

- No aplica el criterio que los solicitantes irán invirtiendo de a poco con las utilidades del negocio. Los
financiamientos deben ser claros. Con el crédito y la inversión e debe poder culminar el destino del crédito,
para que no tenga que acceder a otros endeudamientos que pongan en riesgos su flujo.

∙ Reciprocidad

- Todo solicitante de crédito de una operación nueva, refinanciamiento o paralela, debe demostrar
reciprocidad de al menos el 1% de saldo, ya sea en cuenta de ahorro, en cuenta corriente o DPF, en
BFS; dicho porcentaje que puede ser mayor, estará calculado en relación a su monto de crédito,
 excepto créditos en situación de contingencia y resultante de emergencia sanitaria.

∙ Solicitante entre 18 y 23 años (No incluye convenios con Sindicatos, Cooperativas y Líneas
deTransporte)

- Esta restricción no aplica cuando al menos uno de los deudores y/o codeudores tengan 23 años cumplidos
o más.

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- Para deudor y/o codeudores entre 18 y 23 años, solo se podrán otorgar créditos con un (1) garante
personal con mayor solvencia o con garantía real de inmueble, vehículo o DPF.
- El o los garantes personales deben ser mayores a 23 años no pueden ser del mismo rango de edad (18 a
23años) excepto que ingrese adicional a una garantía hipotecaria (inmueble, vehículo, DPF, Prenda
Maquinaria pesada).
- Si los padres no son garantes de la operación, se debe realizar las consultas en el SIFICON para
corroborar sus antecedentes y además consultar las CIC de ASFI y Reporte de Deudores en Ejecución
de la ASFI, si alguno de ellos ya no forma parte de la familia se debe consultar solamente el Reporte de
Deudores en Ejecución de la ASFI.
- Si los padres se encuentran con deuda directa, castigada, en ejecución, o vencida, la operación no puede
proceder independiente de la garantía que presente.
- Para los dos casos anteriores, excepcionalmente puede ser viable si actualmente no es parte integrante
de lafamilia, el Jefe de Agencia o Supervisor de Microcrédito debe verificar que ese padre o madre no
vive en el domicilio.
- En caso de que los padres se encuentren con deuda indirecta en estado vencido y/o castigado se
analizarála continuidad del crédito, siempre y cuando la actividad de los padres no sea la misma que la
desarrollada por el solicitante y codeudor.

∙ Deudor y Codeudor de Nacionalidad Extranjera

- Para estos Clientes se debe requerir garantes personales (Mayores a 23 años) con nacionalidad
Boliviana y/o una Garantía Hipotecaria de Inmueble. No se aceptan garantías de Inventario o Custodia de
Documentos. Adicionalmente estos Clientes deben ser analizados en las páginas de Internet para revisar
si no tienen antecedentes negativos o procesos legales en su país de origen.
- Cuando el deudor o codeudor es de nacionalidad boliviana y mayor de 23 años, no se aceptan garantías
de inventario o custodia de documentos de vehículo.

∙ Garantía Real (con registro), Prenda(s) de Maquinaria(s), Equipos y Mercadería.

- Adicional a la garantía prendaria debe contar con al menos una de las siguientes opciones:
- Un garante personal solvente con inmueble propio registrado en Derechos Reales o Patrimonio
quecobertura 1 a 1, incluyendo la nueva deuda.
- Garantía de un inmueble con relación garantía deuda que cubra cuando menos el 40% del monto del
crédito.

∙ Reserva de Propiedad (Inmueble)

Los bienes inmuebles con esta característica podrán ser considerados en el Balance General como
activo ypasivo, siempre y cuando el Cliente viva y/o desarrolle su negocio en dicho inmueble:
- Si el Cliente está pagando su inmueble, el valor comercial del inmueble y sus mejoras se podrán
considerar como Activo y la parte adeudada se debe registrar en el Pasivo, adicionalmente
dentro del Flujo se constituyen los pagos que realiza según contrato.
- Si el Cliente canceló totalmente el valor del inmueble, pero, aún no cuenta con el registro en
DDRR a su nombre y sólo presenta el certificado de cancelación y/o comprobantes de pago
más contrato, se puede considerar el valor comercial del terreno más la construcción entre sus
Activos.
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- Cuando el Cliente cuente con el contrato y alguno de estos respaldos a su nombre: factura de
luz, plano de Ubicación, Certificado de la OTB, Certificado de la Comunidad o Junta Vecinal,
se podrá considerar como estabilidad domiciliaria “Vivienda Familiar”.
- Si el Cliente canceló totalmente el valor del inmueble y no tiene el respaldo de cancelación, no
se podrá considerar el valor comercial del inmueble (terreno o casa) como activo de la
Famiempresa, tampoco se deberá considerar el pasivo y cuota.

∙ Posesión (Parcela, Terreno)

Los bienes inmuebles con esta característica podrán ser considerados como estabilidad domiciliaria
(Propia Informal), siempre y cuando tenga el certificado de la OTB, Certificado de la Alcaldía Municipal,
Certificado del Sindicato Campesino, además que el Cliente viva y/o desarrolle su negocio en dicho
inmueble.

∙ CAEDEC (Clasificador de Actividad Económica y Destino del Crédito)

- Cuando el destino de crédito sea para financiar la actividad principal (sea capital de operaciones y/o
inversión), el CAEDEC de la actividad y destino deben ser el mismo.
- Cuando el destino del crédito sea para financiar otra actividad económica (actividad secundaria del
Cliente) elCAEDEC destino podrá ser distinto del CAEDEC de la actividad principal.
- Para las actividades de Comercio y Servicio, si el destino del crédito es para construcción, reparación o
reformas de su infraestructura del negocio, el CAEDEC debe ser el de construcción, por lo tanto el
crédito pertenecerá al sector productivo.

∙ Contratos de Anticresis (No incluye operaciones de vivienda de interés social) Con

documentación Formal Protocolizado y debidamente Registrados en DDRR

Se considera dentro del Balance General como activo corriente el monto de dinero entregado, cuando el
contrato está vigente. Si el contrato se encuentra vencido, se podrá validar la vigencia o continuidad con
la visita in situ del Gestor de Negocios, quien debe verificar que el Cliente continua viviendo o
desarrollando su actividad en el mismo lugar, para constancia de verificación debe refrendar el
documento al reverso con su firma y sello personal, una vez verificado se podrá considerar como
Estabilidad Domiciliaria

Con documentación Informal

Siempre y cuando el Gestor de Negocios verifique que el Cliente vive o utiliza para su actividad
comercial el lugar y sea confirmado y verificado por la instancia que aprueba la operación, se podrá
considerar dentro del Balance General para operaciones hasta Bs 140,000, manteniendo la Estabilidad
Domiciliaria según Norma 011 Política de Crédito.

∙ Ingreso por Participación Accionaria

En el caso de Clientes que cuenten con participación accionaria en empresas legalmente establecidas
(bajo modalidades por ejemplo de Sociedad de Responsabilidad Limitada SRL, Sociedad Anónima S.A,
etc.), enel análisis de capacidad de pago para hacer frente a deudas a título personal no podrán
considerarse los Ingresos Netos de la empresa, su capacidad de pago deberá analizarse a partir de la
Utilidad Neta que dicha empresa genere y su % de participación, que deberá estar respaldada con
Estados Financieros de la empresa de la última gestión y documentación que acredite el pago de dicha
Utilidad.

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∙ Destino: Pago de Deuda a Terceros o Familiares

Las compras de deudas a Particulares son destinos bastantes inciertos donde el respaldo de la deuda
por logeneral son documentos elaborados para sustentar un destino difícil de comprobar. Los desvíos
de fondos, en su mayoría, se tornan en mora además de acarrear a la Institución previsiones y costos
adicionales así como también pone en duda la calidad del análisis que realiza
quien propone la operación.
Es por ello que la evaluación es responsabilidad del Gestor de Negocios, en este caso debe ir
acompañada de un análisis integral de negocio y ahondar el tema con el Cliente y el acreedor, para
conocer la veracidad del pasivo.
Estas operaciones serán aceptadas siempre y cuando la instancia facultada para la aprobación de la
operación verifique la autenticidad de la obligación o el pasivo.
⋅ La deuda a terceros debe estar respaldada con contrato y reconocimiento de firmas. ⋅ Cuando el
documento tenga reconocimiento de firmas en fecha posterior y mayor a dos meses a la fechade la
transacción, para dar viabilidad a la operación deberá ser autorizada por la Gerencia de Sucursalo un
inmediato superior.
El desembolso debe ser realizado mediante Cheque de Gerencia, en favor del acreedor contra la
presentación de documento de cancelación de la deuda debidamente firmado por nuestro Cliente y su
Acreedor. Este documento que adjuntará a la copia del cheque, puede ser en documento simple.
∙ Lapicero Indeleble
El uso de este tipo de lapicero será permitido solo para el Levantamiento de Datos. ∙
Garante Patrimonial
Cuando las operaciones sean planteadas con garante patrimonial, el Gestor de Negocios debe verificar
la existencia de los bienes incluidos en el activo, colocando como respaldo en la carpeta fotografías de
los bienes. Para el cálculo de su patrimonio no es necesario hacer la consulta a la página del RUAT de
losbienes registrados y declarados en su activo.

∙ Retención Judicial (Crédito nuevo, refinanciamiento o paralelo)

Cuando el Cliente (deudor, codeudor, garante), tenga retención judicial y en su extracto de caja de
ahorro indique que no ha cubierto el monto de la retención, se debe proceder de la siguiente manera:
a) Retención por Servicios de Impuestos Nacionales (SIN): Se debe colocar como pasivo el 100% de
ladeuda y pedir el plan de pago al Cliente para ver su cuota.
b) Impuestos Municipales: Se debe colocar como pasivo el 100% de la deuda y dividir el saldo en 12
mesesy colocar como cuota el resultado.
c) Retención por Demanda Laboral: Se debe colocar como pasivo el 100% de la deuda y dividir el
saldo en12 meses y colocar como cuota el resultado.
d) Retención por deudas a terceros: Se debe presentar el documento por medio del cual se
procedecon el pago total de la deuda, salvo el destino del crédito sea para pago del mismo.
∙ Retención Judicial (Reprogramaciones)

Cuando el Cliente (deudor, codeudor, garante), tenga retención judicial y en su extracto de caja de
ahorro indique que no ha cubierto el monto de la retención, para los casos anteriormente mencionados
se debe proceder de la siguiente manera:
Colocar solo en el Balance General como pasivo el monto adeudado y comentar en el informe o
proyectar el monto de la cuota a pagar según arreglo al cual llego el Cliente con su acreedor.

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∙ Vigencia o Validez de Certificados (Transporte y Gremiales)
- Certificados de gremios de transporte y mercados, tienen validez de 90 días; pasado este plazo y hasta
un año calendario posterior a la emisión del documento, el gestor podrá validar el documento; previa
verificación y/o cruce de información, en la dirección oficial del gremio que emite el certificado, de los
datos plasmados en el documento.
- Los valores comerciales de los puestos de venta deben ser considerados según cruce de información con
la Administración del Mercado o con la Asociación a la que pertenece el gremialista.
- Los valores comerciales de las acciones de líneas para el transporte están establecidos en los
conveniosunilaterales firmados con el Banco.

∙ Registro Obligatorio de Empleadores (ROE)

- El requisito del ROE solo se exigirá de manera obligatoria a aquellas Sociedades Comerciales, Empresas
Unipersonales, Sociedades Cooperativas, Sociedades Civiles, Asociaciones Civiles y Empresas
Públicas, que tengan más de dos (2) empleados
- Si el Cliente se encuentra en trámite para obtener el ROE, se autorizará temporalmente la presentación
del documento en trámite.
- Sólo se puede excepcionar la presentación en forma temporal, con la presentación de inicio de trámite de
ROE. Se considera como inicio de trámite, la presentación de comprobante de pago en la caja de
salud, según corresponda.
- Si el Cliente tiene personal eventual, no debe presentar el ROE.
- Si el Cliente declara no tener empleados y en la visita se corrobora esta información, se aceptará una
declaración voluntaria del Cliente, donde señale que no tiene empleados.

2.1. Actividades

∙ Actividades restringidas para la otorgación de crédito, se exceptúa de estas restricciones los

créditos propuestos en situación de contingencia y resultante de emergencia sanitaria (Covid -
19) y reprogramaciones.
Queda restringida la colocación de crédito a las siguientes actividades:
- Alquiler de maquinaria pesada a empresas mineras o cooperativas mineras.
- Actividades mineras a través de cooperativas mineras donde el solicitante no tiene la concesión de
explotación, de forma directa del estado.
- Albañil, Jardinero, Plomero, Electricista, Pintor, no se los considera sujetos de crédito debido a la
informalidad de la actividad, la inconsistencia para verificar la microempresa y la recurrencia de sus
ingresos.Tampoco se pueden considerar como otros ingresos.
- Adivinos, saca suertes ya que esa actividad no es reconocida.

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∙ Actividades de servicios de confección (talleristas).

Clientes que no cuenten con estabilidad vivienda formal e informal, no deben ser considerados para
determinar la capacidad de pago, excepto cuando presentan un garante con inmueble registrado en
DDRR, asimismo se establece la otorgación de créditos de manera secuencial desde Bs 14,000,
aumentando un monto a determinar en cada secuencia hasta Bs 35,000.
∙ Actividad con Contratos Municipios o Alcaldías

Clientes cuyos ingresos principales provengan de contratos con Municipios que no son ciudades
Capitales de Departamento, no deben ser considerados para determinar la capacidad de pago.

∙ Clientes que cuentan con un solo vehículo como único ingreso y/o actividad

- Cuando tiene un solo vehículo y éste es su única fuente de ingresos; sea Taxi, Truffi o Minibús; el monto
 máximo a otorgar es de Bs 14,000 o Bs 35,000 cuando el destino es para la compra de un segundo
vehículo,debe contar por lo menos, con una de las siguientes garantías:
▪ Un (1) garante personal.
▪ Documentos en custodia de Inmueble y/o Vehículo
- Está directriz no aplica cuando el crédito tiene; garantía de Inmueble o garantía de vehículo registrado con
seguro automotor y/o Convenio Transportista.
∙ Actividad Alquiler de Inmueble (Casa-Departamento o Terreno)

- Clientes cuyos ingresos principales provengan de contratos de alquiler de un solo inmueble y/o a un solo
inquilino (sea persona individual o familia), podrán ser considerados para operaciones hasta Bs 35,000
con garante personal o Documentos en Custodia a excepción de las operaciones con Garantía Real.
- Se debe solicitar copia o fotocopia de Cédula de Identidad de los inquilinos y realizar un buen cruce de
información. Deben verificar cada una de las fuentes de ingreso con nombre y apellido de inquilinos,
fecha deingreso, cada cuánto pagan, desde cuando tiene alquileres, excepto cuando presenten copia
del Recibo de Alquiler (Factura).

∙ Actividad Agrícola y/o Pecuaria

Para operaciones agropecuarias:

- Los solicitantes deben ser propietarios de por lo menos el 80% de las tierras evaluadas cuando el tamaño
de la actividad económica es Microcrédito o Pyme. Analizar los documentos con los cuales se sustenta
el derecho propietario y/o como ha sido adquirido (herencia, transferencias simples, adelantos legítima)
esta variable es muy importante para determinar la continuidad del negocio y la real solvencia del
solicitante.
- Los ingresos secundarios como servicios de preparación de terrenos (rastra y Rome plow), son ingresos
coyunturales y con estabilidad irregular por lo tanto no deben superar el 30% del total ingreso bruto
anual determinado.
- Los certificados de producción emitidos por Ingenios Arroceros o Empresas no consolidadas en la
comercialización de granos, deberán presentar adicionalmente boletas mínimas de pesaje o detalle de
las mismas, además deben ser validados en la visita.
- En caso de tierras comunitarias, se debe presentar la certificación del jefe de la colonia o comunidad o
corregidor. Estos bienes no podrán ser activados en el patrimonio.
- En impuestos, el IPA, con una alícuota de 0.25% anual /Ha. sobre el valor comercial del terreno.

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- Para Clientes nuevos se considerará el 50% del costo de los servicios siempre y cuando el Cliente
presente documentación de la maquinaria (Instructivo de Requisitos Banca Minorista) y tenga la propiedad
de los implementos (rastra, rome plow, rolo, chata tolva, surqueadora, cultivadora, etc.), con documentación
informal o inexistente, se debe adjuntar fotografías de los mismos. La maquinaria con la cual se acoplan
estos implementos debe estar registrada en el Balance General.

∙ Para Clientes actuales de la institución (créditos paralelos o refinanciamiento):

- Se debe proyectar con el rendimiento histórico que respalde el Cliente, promediando los considerados en
la anterior evaluación y/o Informe de Riesgo y de los respaldos actualizados de las últimas 2 campañas
agrícolas. La proyección del rendimiento no debe exceder el rendimiento máximo del sectorial en cada
cultivosegún referencias de la CAO.
- Para aquellos Clientes que respaldan maquinarias, se debe modificar el ajuste en la sensibilización del
costo de los cultivos agrícolas referentes a los costos de servicios de maquinarias, del 50% que se
considera actualmente, al 35%, sustentando en un relevamiento de Clientes que se dedican a la
actividad de servicios agrícolas donde se evidencia que tienen un MB de 65% por lo que su costo es de
35%. El ajuste solo se daráen los casos que el Cliente respalde debidamente las maquinarias y la
misma se vea reflejada en su patrimonio.
- Considerando la situación actual de los mercados internacionales y la situación de la demanda interna en
Bolivia por efectos de pandemia, se considera que se debe mantener la sensibilización de los precios
como se está manejando actualmente, debido a que no se observa mejoras sustanciales en los precios
 de los principales productos agrícolas.
∙ Contratistas

Para que sean considerados sujetos de crédito deben presentar contratos de obra, ya ejecutadas con
anterioridad, de por lo menos un año (continuo o discontinuo), para evidenciar su antigüedad o
experiencia, además de los ingresos, como microempresario en el rubro de la construcción. El pago de
mano de obra debe ser considerado como costo variable y detallado en el formulario de Costo de
Producción.
∙ Policías y Militares Activos

Los ingresos provenientes de esta actividad podrán ser considerados como ingresos secundarios
debido a que estos funcionarios son sujetos a cambios de destino.
∙ Abogados

Para considerar los ingresos de esta actividad, el profesional debe demostrar ingresos consecutivos
por lo menos, por el periodo de un año.
∙ Actividad y Destino Hoja de Coca

- No se consideran los ingresos, cuando estos se constituyen como principales, los provenientes de las
actividades de Comercio de Hoja de Coca, al por mayor o por menor.
- Se pueden considerar ingresos por esta actividad como fuente secundaria o complementaria. Para
considerar como ingresos secundarios, el Cliente debe presentar los respectivos permisos o licencia
emitido por la Dirección General de Control y Fiscalización de Hoja de Coca (DIGECO), de acuerdo a
norma vigente la comercialización es de 10 taques por persona.
- Queda prohibido el financiamiento cuyo destino sea capital operativo o inversión de actividad de
comercialización de la Hoja de Coca.

∙ Actividad y Destino de Ropa Usada

- No se puede ni debe considerar los ingresos provenientes de Comercio de Venta de Ropa Usada, cuando
la misma sea la actividad principal.

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- Se podrá considerar los ingresos de la venta de ropa usada como actividad secundaria o complementaria
ala principal.
- No se otorga financiamiento destinado para actividad, sea principal o secundarias, de Venta al por Mayor
o Venta al por menor de ropa usada; ni como Inversión ni para Capital Operativo.
∙ Sector Transporte de Carga Líquida

Clientes cuyos ingresos se concentren en transporte de carga líquida (Gasolina, diésel, etanol u
otro) y suúnico Cliente sea el Estado, no debe analizar o proponer la operación.

∙ Sector Transporte (Carga pesada y pasajeros a nivel nacional)

- Operaciones con endeudamiento menor a Bs 210.000 analizadas con cruce de variables sin respaldo
formal, que tengan una (1) unidad vehicular y cuando la unidad económica no tenga otra actividad
secundaria, se deberá exigir al menos 1 garante personal.
- Clientes de este sector con una (1) unidad transporte como fuente principal de generación de ingresos
debendemostrar una actividad adicional que genere ingresos como para cubrir al menos el 50% de la
cuota propuesta. Tomar en cuenta que el transporte pesado está atravesando una situación difícil y los
transportistas nuevos con un patrimonio ajustado tienen pocas perspectivas de mantener rentable el
negocio.
- Se pueden evaluar operaciones de Clientes que tienen una unidad de transporte, siempre y cuando el
 destino sea para la compra de una segunda unidad de transporte para el mismo rubro. En tal caso los
ingresos netos de la primera unidad luego de gastos familiares deben ser suficientes para cubrir la
cuota del crédito.

∙ Actividad y Destino de Venta de CD´s – DVD´s – Blu Ray Disc (BRD)

- Se podrá otorgar hasta Bs 14,000 a Clientes que tengan como único ingreso la venta de CD´s, DVD´só
Blu-ray Disc.
- Para montos mayores, se podrá atender la Solicitud cuándo el Cliente presente otras actividades y estas
deben ser evaluadas.

2.2 Gastos y/o Costos

∙ Salario Mínimo
De acuerdo a la tecnología crediticia, el monto del salario que paga el empresario a sus empleados
es elmonto que se obtiene en cruce de información, sin embargo, como medida de prudencia se
establece:
o Para operaciones mayores a Bs. 210,000, para empleados que cumplen horarios y jornadas
laborales completas, el salario a considerar en su flujo de caja no podrá ser menor al salario
mínimo nacional vigente a la fecha de la evaluación.
∙ Alimentación
Gasto mínimo por persona/día Bs. 15, a nivel nacional y de acuerdo a la calidad de vida,
consecuentemente si el Cliente demuestra buenos ingresos, sus gastos de alimentación y familiares
deben reflejarse en lamisma proporción.
∙ Telefonía móvil
Bs 50, mínimo por persona/Cliente si su negocio es distinto a ventas ambulantes y de acuerdo a la
declaración del Cliente por montos mayores, especialmente en actividades donde el uso de teléfono
móvil esuna herramienta de trabajo.

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∙ Educación Escolar
Bs 50 por hijo, incluye transporte, recreo y otros; cuando asiste a un centro de educación fiscal. Para
los hijosque están en centros de educación privado o particular de acuerdo al cruce de información y la
declaración del Cliente.
∙ Educación Superior
Bs 300 por hijo, incluye transporte, fotocopia, refrigerios y otros; cuando asiste a un centro de
educación pública. Para los hijos que están en centros de educación privado o particular de acuerdo al
cruce de información y la declaración del Cliente.
∙ Servicio Públicos (Luz, Agua, Gas, Teléfono, Tv Cable, Internet, Otros.)
Si se tiene el respaldo de los pagos se debe registrar el monto que se consigna en la última factura o
aviso. Considerando que la factura o aviso es un respaldo del pago.
En caso de contar con un histórico de pagos, opcionalmente se puede considerar el promedio de los
últimos tres meses o el monto mayor de los últimos tres meses, en ningún caso el monto menor.
En caso de que el monto sea compartido, se debe verificar la información, establecer y explicar
claramente con cuantas personas comparte el gasto y el cociente del monto de la factura o aviso entre
la cantidad de aportantes debe registrarse en el gasto de este servicio.
∙ Gastos de Activos Registrados en el Balance General (Bienes Inmuebles y Vehículos)
Cuando los Clientes cuenten con este tipo de Activos, se deberán tomar en cuenta los siguientes
aspectos al momento de la evaluación en el Flujo de Caja:

a) Cuando el vehículo sea activado se debe considerar los gastos por mantenimiento, SOAT,
 Revisión Técnica y pago de Impuestos.

b) Cuando se trate de Inmuebles o Terrenos se debe considerar los gastos de impuestos y

servicios básicos si corresponde.

2.3 Impuestos
∙ Impuestos Municipales por Vehículo, Inmueble y/o Licencia (Patente) de Funcionamiento

- Se exigirá la Licencia de Funcionamiento o Patente Municipal, únicamente a los Clientes que tengan este
documento.
- Si el Cliente cuenta con la Licencia de Funcionamiento o Patente Municipal vigente o vencida, se debe
contemplar en el flujo (Estado de resultados/Flujo de Caja en SIFICON) la cuota parte correspondiente
al pago de la Licencia o Patente municipal.
- Tanto para inmuebles, vehículos, Licencias o Patentes; los impuestos de la presente gestión y/o de
gestiones vencidas, serán cargados en el pasivo de corto plazo del Cliente. La cuota mensual, que
corresponde a la duodécima parte de la obligación total, se debe cargar al costo operativo o gasto
familiar, según corresponda, en ítem de impuestos. En el caso de Vehículo 0 Km, se debe revisar el
cálculo en la Pizarra Tributaria, que se encuentra dentro del Link del RUAT, para sacar la duodécima.
(Intranet/Registro Único para la Administración Tributaria Municipal/Vehículo/Pizarra Tributaria)
- Para los casos en los que no presenten gestiones pendientes de pago, se debe cargar al costo operativo
o gasto familiar, según corresponda, la duodécima parte del monto que corresponde a la última gestión
cancelada.

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07/09/2021
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Evaluación y Aprobación de
Créditos

- Si como resultado de la consulta a la página del RUAT se presenta (Pagos Pendientes de Liquidación y
Pagos de Gestiones Pendientes, para tener el cálculo exacto se procede de la siguiente manera: el
valor de la última gestión pendiente o pagada multiplicado por el número de gestiones pendientes de
pagos), sedebe cargar el total en el Pasivo Empresarial o Pasivo Familiar según corresponda y al costo
operativo o gasto familiar la duodécima parte del monto, según corresponda.
- Se debe adjuntar a la carpeta la consulta impresa realizada a la página del RUAT, en consulta de deuda,
detalle de deuda, cuando se trate de inmuebles, patente y vehículo.
- Si como resultado de la consulta al RUAT, en Deudas Pendientes de Liquidación, presenta Deshabilitado
para liquidación, verificar la (s) gestiones (es): xxxx, xxxx,xxxx, significa que están pagados los
impuestos por esas gestiones por lo que no es necesario considerar en el Balance General ni Estado
de Resultado.
- Cuando el(los) inmueble(s) se encuentre(n) en zona periurbana o rural y no presenta impuestos se debe
considerar un mínimo de Bs 50 mensual, en impuestos.
- Se aclara que todo vehículo que transita legalmente en el territorio boliviano, se encuentra registrado en
la página del RUAT.
∙ Servicios de Impuestos Nacionales (SIN)

- En visita In Situ o declaración del Cliente si se identifica el registro de contribuyente y en qué grupo y/o
categoría se encuentra registrado se deberá realizar la consulta al SIN. Si a raíz de la consulta se
identifica que el Cliente presenta reporte de NIT inactivo, no se realizara previsión por IT y/o IVA, ni se
sacarán Informes Confidenciales (CIC, BI).
- Para operaciones que no requieren la opinión de la Unidad de Riesgo Crediticio no se debe realizar la
consulta a la página de SIN, para verificar si los Clientes tienen registro de NIT.
- Si se encuentra registrado en Régimen General y emite facturas, se debe obtener el 3% sobre las ventas
totales y registrar dicho monto en el ítem impuestos de costos operativos, sumando el monto que
aparece a favor del fisco por concepto de IVA en los formularios de impuestos 200, para considerar el
85% de margen de prudencia; caso contrario, si no suma el monto a favor del fisco por concepto IVA,
solo puede considerar un 70% como margen de prudencia.
- Para las actividades de Alquiler de Inmueble(s) que presentan NIT (Régimen General), se aplicará un
ajuste del 13% por IVA más 3% por IT, es decir 16% y un margen de prudencia de 85%.
- Si se encuentra registrado en el Régimen Simplificado, se debe revisar la categoría en la que está inscrito
 y la alícuota que paga de forma bimestral, dicho monto se divide en dos y el cociente se registra en el ítem
impuesto, si la determinación de ingresos son mensuales. Revisar anexo (Intranet/Área/Banca
Minorista/Gestión Crediticia/Biblioteca de Documentos/Impuestos Vigentes)
- Se debe considerar en los gastos operativos, el pago mensual y el pago anual por servicio de contador
que realiza el balance de la empresa. Dicho monto no puede ser menor a Bs 125 mensual (que
corresponde al pago mensual de Bs 100 y un balance anual por cierre de gestión de Bs 300 anual).

∙ Impuestos a las Grandes Fortunas (IGF)

Se deberá considerar en el análisis de capacidad de pago de las Personas Naturales (dentro de los
gastosfamiliares) el Impuesto a las Grandes Fortunas- IGF, cuando los solicitantes individualmente
mantengan una fortuna acumulada hasta el 31 de Diciembre de cada año superior a Bs. 30, 000,000. o
su equivalente endólares americanos. El plazo para la presentación y pago de este impuesto es el último
día hábil de marzo.Se deberá solicitar el respaldo de la presentación y pago de este impuesto
correspondiente a la últimagestión para considerar dicho monto en el flujo de caja. Si el solicitante no
presentara dicha información, porprudencia se calculará la Base imponible en función a los activos
declarados y respaldados, y los pasivos enel SFN, reduciendo de acuerdo a la Ley No. 1357 el pago de
impuestos municipales y el pago del IUE para

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profesionales independientes, y aplicando las alícuotas correspondientes según lo establecido en dicha Ley.

2.4 Transporte
∙ Sector Transporte
- Se establece criterios para clasificar destinos de este sector:

Capital Operaciones
⋅ Compra de Llantas
⋅ Cambio de Aceite y Filtro
⋅ Mantenimiento General
Capital Inversiones
⋅ Compra de Motor
⋅ Compra de Equipo de Gas
⋅ Compra de Accesorios (faroles, etc.)
⋅ Trámites para poner a su Nombre
⋅ Tapizado de Asientos
⋅ Chapería y/o Pintado

2.5 Pasivos del Cliente

Se deben considerar todos los pasivos que tenga el Cliente al momento de la evaluación. En los casos
en que a la fecha de evaluación, el Cliente no haya realizado la reprogramación en las otras entidades
donde mantenga deuda vigente, para poder determinar el monto de la cuota se deberá proceder de la
siguiente manera:

a) Cuando la tasa de interés es fija: Tomar la última cuota pagada por el Cliente según el plan de
pago original.
b) Cuando la tasa es variable o mixta: Se debe realizar el cálculo en la Simulación Plan de Pago,
en el sistema SIFICON ruta (Cartera/Consultas y Reportes/Simulación Plan de Pago),
registrando el saldo total de capital (saldo sin diferir), tasa de interés (fija más TRE), a la fecha
y el plazo residual.

∙ Consultas al Buro de Información (BI) INFOCRED o INFOCENTER

- Si la consulta es antes del crédito y no esté archivada en la carpeta, se debe colocar algún comentario al
respecto.
- Si en la consulta al BI INFOCRED presenta en el Indicador del Perfil de Riesgo deudas en ejecución y
 castigo con un tiempo mayor a 5 años, este debe ser analizado por la instancia de aprobación y no
amerita ninguna excepción a la política de crédito.
- Cuando el Cliente presente Deuda Grupal se debe tomar en el Balance General como Pasivo el monto
total adeudado por el Grupo reflejado en los Buros de Información Crediticia y como cuota se debe
considerar el monto reflejado en el Plan de Pago Individual presentado.
2.6 Créditos Simultáneos
- Cuando se otorga más de un crédito con la misma Evaluación Económica y éstas se aprueban al mismo
tiempo, para estas operaciones no se consideran las restricciones de crédito paralelo, por lo que no se
constituye en una excepción a la política de crédito.
- Este tipo de operaciones puede contar con una (1) sola Evaluación Económica o Informe de Crédito que
contemple ambas operaciones y el total de la deuda a financiar.

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- En operaciones de Créditos se debe elaborar cantidad similar de Flujos de SIFICON, a las operaciones
simultáneas. En cada Flujo se debe registrar la cuota del crédito paralelo y simultáneo, tal como si fuera
una operación ya desembolsada. Si se trata de una operación de crédito y una Tarjeta de Crédito, en el
crédito se debe tomar en cuenta la cuota de la Tarjeta y en la Tarjeta la cuota del crédito.
2.7 Excepciones por no inclusión del cónyuge:

Las excepciones se aplican según el siguiente cuadro:

N° Tipo de Relación Estado Centrales Aclaración /Respaldos
) n

n
*

Evaluación ó

Actual de
(
i
s

e
c

Riesgos
n

e
p

(ASFI / r
s
ó
e

INFOCRED)
i c

a
x
o
c

d E

p
u

e
c

1 Matrimonio Separación No Si Activos Fijos** Si Acuerdo transaccional de separación, refrendado

definitiva 50% y si por el Juzgado de familia o por un abogado
pero sin habían o hay
Divorcio deudas se
Documento de acuerdo de pensiones, refrendado
siguen
por el Juzgado de familia
considerando
en el Balance
y Flujo Denuncia de Abandono de hogar, emitida por el
ente pertinente.

Otro documento que sustente la separación o

desvinculación

2 Matrimonio/Concubino con Viven Juntos Con Si Se debe pedir a Si Pasaporte o documento de extranjero,
Persona Extranjera que no autorizaci Compliance la independientemente que se encuentre vencido
presenta residencia Legal ón y se verificación de
enel País. consulta los
por antecedentes
nombre.

3 Matrimonio con Persona de Cónyuge Con SI Activos Fijos** Si Debe presentar respaldos de su residencia fuera
Nacionalidad Boliviana que fuera del autorizaci 50% y si del país (Giros, mínimo 3 Boletas de Pago de
reside fuera del país o de la país o de ón y se hubiera deudas sueldo, etc.)
ciudad la ciudad consulta se consideran
por en el Balance y
nombre. Flujo.

4 Concubinos Separado N/A SI En la evaluación N/A Si tienen hijos en común se debe considerar los
sy se debe aclarar gastos por alimentación, independiente de quien
confirmad que se tiene la custodia de los hijos. Si se considera
o corroboro la menos de Bs 450.- debe presentar respaldo de
en la visita separación con pensiones.
de el concubino.Ej.:
verificación En la visita se
que y a no En caso de que el Reporte de Deudas enEjecución
constató que no
viven tiene cónyuge, y/o Castigo se evidencie que el ex concubino (a)
juntos. ni concubino. reporte deuda en castigo o ejecución, se podrá
proceder con la operación, siempre y cuando el
Cliente cuente con mínimo
dos secuencias en nuestra Entidad, con buen
comportamiento de pago.
 En caso de que el Reporte de Deudas en Ejecución
y/o castigo se evidencie que el ex concubino (a)
reporte deuda en castigo o ejecución, se podrá
continuar con la operación, siempre y cuando sea
con una garantía diferente a inventario.

(*) El reporte de Deudas en Ejecución se la encuentra en la página Web de la ASFI y no requiere autorización. La ruta de acceso es la
siguiente:Intranet/Otros Enlaces/Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero/Deudores en Ejecución/ Consulta por Código/
Consulta por Nombre.

(**) Para la presente directriz se considera como activo fijo, solo los bienes que son sujetos de registrar el derecho propietario, tales como
Vehículos y/oInmuebles.

3. Tarjeta de Crédito
Cuando un Cliente cuenta con Tarjetas de Crédito, la cuota a considerar en el flujo de caja se obtiene
deuna de las siguientes opciones a calcular:
∙ Opción 1:
Cuota para el flujo de caja = (Saldo deudor vigente + contingente) x
5 %Donde 5 % es un factor constante.

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∙ Opción 2:
Cuota parte Capital = Monto total a capital (deuda más contingente)/48 meses.
Cuota parte intereses = [Monto total a capital (deuda más contingente) x Tasa de Interés] /12
MesesMantenimiento = Pago por mantenimiento y otros por Tarjeta
Cuota para el flujo de Caja = Cuota parte Capital + Cuota parte Intereses + Mantenimiento.

4. Lineamientos para Operaciones de Crédito con Financiamiento en situaciones de

Contingencia yEmergencia Sanitaria (COVID- 19)

∙ Operaciones bajo el Proceso COVID-19 con incremento de ingresos

Si sus ingresos principales y/o secundarios se han incrementado, no aplican para el Proceso, estos
debenestar respaldados, ya sea con fotos del antes y después o con documentación
correspondiente
∙ Operaciones a pagar con índice Pyme.
Cancelación de créditos PYME con créditos MICROCREDITO, si se propone con proceso COVID 19,
cancelar operaciones de años anteriores con tipo de crédito PYME, podrán cancelarse como
microcrédito siempre y cuando se confirme con última información financiera fiscal y con evaluación
económica (con cruceo con respaldo) que el Cliente tiene índice Microcrédito.
∙ Operaciones de los Sectores de Mayor Riesgo
Los sectores (Servicios de Entretenimiento con público), aunque sea estas actividades secundarias
deberán ingresar a la Unidad de Admisión de Riesgo para su análisis, excepto operaciones de MCF y
Proceso MCF, que serán aprobadas por otra Instancia de acuerdo al Instructivo de Instancias y
Facultades de Aprobación.
∙ Refinanciamiento
Operaciones desembolsadas bajo el proceso de emergencia sanitaria COVID-19, no se pueden
refinanciar bajo el mismo proceso.
∙ Compra de pasivos
No incluye la compra de pasivos de ninguna entidad financiera, solo aplica para reorganizar sus
pasivos en nuestro Banco.
∙ Tasa de interés
- El periodo de tasa de interés fija no podrá ser mayor a 360 días, excepto Mi Crédito Fassil y Créditos bajo
 Campaña o Productos Especiales.
- Cuando la operación a cancelar se encuentre en su periodo de tasa de interés variable, la nueva
operación aotorgar deberá ser propuesta con la misma tasa variable.

5. Lineamientos para otorgar operaciones de crédito a Clientes nuevos o actuales del Banco con
créditos reprogramados en el Sistema Financiero Nacional y no reprogramados en nuestra
Institución

Deben cumplir con las siguientes condiciones:

- No estar en prórroga actualmente.
- Tener una actividad que genere ingresos con más de 1 (un) año de antigüedad.
- Las actividades que generan ingresos deben pertenecer a las actividades menos afectadas por la
pandemia por lo que se excluyen ingresos por concepto de salón de eventos, hotelería, hostal,
alojamiento y actividades de esparcimiento, alquileres.
- Presentar Kardex con un buen comportamiento de pago antes del diferimiento y después del
diferimiento.
- En caso de que se trate de compra de deuda, la garantía propuesta debería ser igual o mejor a la garantía
del crédito a cancelar, en ningún caso desmejorar la garantía original.

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- Respaldar los recursos para pagar los intereses corrientes y diferidos, los seguros diferidos y seguros del
periodo, cuando se trata de una compra de deuda, estos montos deben estar depositados en caja de
ahorro en BFS.
- Registrar niveles patrimoniales adecuados, en el análisis financiero se debe considerar los siguientes
ratios de apalancamiento y endeudamiento prudentes:
❖ Pasivo / Patrimonio: hasta 0.70
❖ Pasivo / Activo: hasta 0.40 (incluyendo el endeudamiento propuesto).
- Amplia capacidad de pago, por lo cual el ratio mínimo de cuota recomendada/cuota del crédito sea de 1.5
- En caso de MCF o bajo el proceso MCF, las operaciones de crédito deben ser aprobados por una
instancia superior.

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6. Control de Versiones
Versión Fecha Sección Descripció
n del
Cambio

1.7 08/09/2021 Todo el documento - Se aclara que todo incumplimiento a las directrices deben
estar autorizados por Nivel 1 y Nivel 0.
- Los Anticréticos con documentación Informal se pueden
considerar para operaciones hasta Bs 140,000, manteniendo la
estabilidad domiciliaria según Norma 11.
- Se elimina los Vehículos con Documentación Informal.
- Para los clientes con actividad principal de Alquiler con un solo
inquilino, se podrán atender hasta Bs 35,000 con garante personal
o documentos en custodia a excepción de las operaciones con
garantía real.
- Se aclara los gastos de los activos registrados en el Balance,
 vehículos particulares o familiares.
- Se aclara que cuando se otorga Tarjeta de Crédito y Crédito con la
misma evaluación en la capacidad de pago de la Tarjeta se debe
tomar en cuenta la cuota del crédito y en la Tarjeta la cuota del
crédito. - Se elimina de los sectores de mayor riesgo para COVID-19,
Hotelería y Turismo, Alquileres y Producción Avícola y Porcina.
- Se elimina el lineamiento para otorgar operaciones de crédito
(nuevo, paralelo o refinanciamiento), a clientes antiguos del Banco,
no reprogramados ni en prórroga.

1.6 19/08/2021 Todo el documento -Se aclara que en caso de que el ex concubino (a) reporte deuda
en castigo o ejecución, se podrá continuar con la operación,
siempre y cuando sea con una garantíadiferente a inventario.
-Lineamientos para financiar operaciones de crédito de clientes que
tienen cuotas
diferidas, clientes antiguos y nuevos.

1.5 02/08/2021 Todo el documento -Se aclara la definición de Clientes que abarca al deudor,
codeudor y garante.
-Se incluye la reciprocidad para los refinanciamientos.
-Si los padres no son garantes de la operación para solicitantes entre
18 y 23 años y si alguno de ellos ya no forma parte de la familia se
debe consultar solamente el Reporte de Deudores en Ejecución de la
ASFI. Si se encuentran con deuda directa, castigada, en ejecución o
vencida, la operación excepcionalmente puede ser viable si
actualmenteno es parte integrante de la familia, el Jefe de Agencia o
Supervisor de Microcrédito debe verificar que ese padre o madre no
vive en el domicilio. -En el caso de Deudor y Codeudor de
Nacionalidad Extranjera, cuando el deudor o Codeudor es de
nacionalidad boliviana y mayor de 23 años, no se aceptan
garantíasde inventario o custodia de documentos de vehículo.
-Los bienes inmuebles como posesión (parcela, terreno), se podrá
considerar como estabilidad domiciliaria, siempre y cuando tenga el
certificado de la OTB, Certificado dela Alcaldía Municipal, Certificado
del Sindicato Campesino, además que el Cliente viva y/o desarrolle
su negocio en dicho inmueble.
-Para las actividades de Comercio y Servicio, si el destino del crédito
es para construcción, reparación o reformas de su infraestructura del
negocio, el CAEDEC debe ser el de construcción, por lo tanto el
crédito pertenecerá al sector productivo.
-Para el cálculo del patrimonio del Garante Patrimonial no es
necesario hacer la consulta a la página del RUAT de los bienes
registrados y declarados en su activo.
-En el caso de Retenciones Judiciales, se amplía para garantes y
se detalla cuando laretención es por deudas a terceros.
-Se aclara la antigüedad de clientes para la presentación
de documentación devehículo informal.
-Para las actividades de servicios confección (talleristas), se
puede dar crédito demanera secuencial de Bs 14,000 hasta Bs
35000, cuando presenten garante coninmueble registrado en
DDRR. -Los clientes que cuentan con un solo vehículo como
único ingreso y/o actividad, elmonto máximo a otorgar es Bs
28,000 cuando el destino es para la compra de un segundo
vehículo.
-Se aclara lo de las consultas RUAT cuando sale Deshabilitado
para liquidación.

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Evaluación y Aprobación de
Créditos

-Si en la consulta al BI INFOCRED presenta en el Indicador del Perfil

de Riesgo deudas en ejecución y castigo con un tiempo mayor a 5
años, este debe ser analizadopor la instancia de aprobación y no
amerita ninguna excepción a la política de crédito.
-En el caso de las excepciones por no inclusión del cónyuge, cuando
el tipo de relaciónes Matrimonio/Concubino con Persona Extranjera
que no presenta residencia Legal en el País y Matrimonio con
Persona de Nacionalidad Boliviana que reside fuera del país ode la
 ciudad, se va a
realizar la consulta a las centrales de riesgos (ASFI/ Infocred) con
autorización y se consulta por nombre y se debe sacar Reportes Deudas
enEjecución.

1.4 18/08/2021 Todo el documento Se realizaron aclaraciones e inclusiones en los siguientes

puntos: -Reserva de Propiedad
-Contratos de Anticresis formales e informales.
-Consultas de INFOCRED
- Créditos Agrícolas: Registro del 50% del costo cuando la
Maquinaria se registre en elBalance y los implementos se
verifiquen mediante fotografía y lineamientos para créditos
paralelos y refinanciamientos (Rendimiento, Costos y Precio)
-Gastos de Activos no registrados en el Balance
-Impuestos a las Grandes Fortunas (IGF).
- Pasivos del Cliente.Se eliminó
-El Plazo a incrementar, Plazo Residual.
-Cuentas por Cobrar.

1.3 04/01/2021 Todo el documento Se incluye la actividad de Venta de CD´s – DVD´s – Blu Ray Disc
(BRD) Uso de lapicero indeleble
Respaldo fotográfico de activos sin documentación del
Garante Patrimonial Tratamiento cuando tienen Retención
Judicial Clientes (deudor y codeudor) Caso incremento de
ingresos Proceso COVID-19
Aclaración en cuadro de Plazo Residual

1.2 01/10/2020 Todo el documento Se adiciona una directriz que por error se omitió en la anterior
publicación: Sector
Transporte de Carga Líquida y Sector Transporte (Carga pesada
y pasajeros a nivelnacional).
Se aclara la restricción para Confeccionistas.
Actualización de Líneas
Rotativas Refinanciamiento
Operaciones COVID-19

1.1 03/09/2020 Todo el documento Se cambia el formato del documento

Se incluye directriz de reciprocidad.
Aclaración en caso que los padres se encuentren con
deuda castigada. Reserva de propiedad, aclaración en
caso que no tenga documentación.
Documento privado de transferencia de vehículo solo se acepta
en Clientes conantigüedad.
Se elimina la opción de seleccionar CAEDEC de construcción para
actividades decomercio y servicio no productivo, a excepción de los
créditos bajo proceso COVID-19. Cuentas por cobrar solo cuando se
active en el Balance. Se incluye actividades restringidas
Actividad de Alquiler se solicitará C.I. de los inquilinos.
Actividad y destino hoja de coca, comercialización 10
taques por persona.Para Impuestos vehículos 0 km.
realizar el cálculo en la Pizarra Tributaria.
Aclaración sobre el cálculo cuando el reporte RUAT presente pagos
pendientes deliquidación y pagos de gestiones pendientes. Impuestos
SIN, aclaraciones para consulta a la página del SIN y cuando
presente NITinactivo.
Pago de deuda a terceros, respaldada con contrato y
Reconocimiento de Firmas.Tarjeta de Crédito, se cambió el factor
constante y el plazo. En Excepciones por no inclusión del cónyuge,
aclaraciones cuando el cónyuge fueradel país o de la ciudad y para
Concubinos.
Se adiciona las autorizaciones del incumplimiento.
Se incluyen los Lineamientos para Operaciones con Financiamiento
en situaciones deContingencia y Emergencia Sanitaria (COVID- 19)

1.0 22/04/2013 Todo el documento Versión Inicial.