CÓDIGO: PGR0206

CARTERA VERSIÓN: 01
VIGENCIA: 01/01/2021
PROCEDIMIENTO
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1. OBJETO: Controlar y salvaguardar los documentos originales que amparan los créditos por
cobrar, verificar y garantizar la correcta aplicación de la recuperación de las cuentas por
cobrar, recuperación de créditos otorgados que se encuentran con más de noventa y un (91)
días de mora.

El presente procedimiento establece los criterios para la organización y funcionamiento del

departamento de cartera de la Sociedad de Oncología y Hematología del Cesar S.A.S.
(SOHEC), especificando los alcances, políticas, planes, programas y acciones específicas que
permitan la implementación, desarrollo, control y mejora de la recuperación de cartera de la
Institución con el fin de mejorar la rentabilidad y brindar servicio oportuno.

2. ALCANCE: Desde que se radica las cuentas por cobrar en cada una de las diferentes
entidades prestadoras de servicios de salud (Subsidiada, Contributiva, Medicina Prepagada,
Entidades del Estado, Particulares y Aseguradoras) inclusive gestionando el pago, hasta el
pago total de la misma.

3. DEFINICIONES:

3.1. Acuerdos de Pago: Son las fórmulas o acuerdos entre el deudor y la entidad para
fragmentar el pago de cada una de las facturas pendientes.

3.2. Cartera: Son las cuentas pendientes por cobrar que tienen las entidades.

ELABORÓ REVISÓ APROBÓ

Nombre: Nombre: Nombre:
Ena Sánchez Fragozo Erwin Maestre Navarro Raimundo Manneh Amastha
Cargo: Cargo: Cargo:
Coordinadora de Cartera Coordinador de Calidad Gerente
Firma: Firma: Firma:

Fecha: 01/01/2021 Fecha: 01/01/2021 Fecha: 01/01/2021

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VIGENCIA: 01/01/2021
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3.3. Certificación de Pago: Es el soporte cuando se descargar del sistema cada uno de los
diferentes pagos realizados por las entidades prestadoras de servicio de salud.

3.4. Conciliación: Proceso administrativo en el que las partes identifica sus diferencias y
pactan sus posibles soluciones.

3.5. Depuración: Es el proceso administrativo que permite corregir las inconsistencia con el
fin de mantener una información financiera real.

3.6. Gestión de Cobro: Proceso mediante el cual se incluye actividades que permitan el
recaudo oportuno de las cuentas por cobrar.

3.7. Nota Crédito: Son todos los abonos efectuados por parte del banco por concepto de:
descuentos de giros, pignoraciones, pagares, intereses a favor de la empresa, entre
otros, pero que no se han cargado en nuestros libros.

3.8. Nota Debito: Son cargos efectuados por el banco a la empresa por concepto de: cobro
de intereses, comisiones, efectos descontados devueltos, entre otros, que por no
haberse recibido la información respectiva del mismo no se ha abonado en los libros de
la empresa.

3.9. Objeción: Facturas que han sido rechazadas por las E.P.S, por alguna causal de
devolución.

3.10. Registro Contable: Asiento o notación contable que debe ser realizada para reconocer
una transacción contable o un hecho económico que afecte al ente público, y atiende
las normas generales de causación y prudencia.

3.11. Glosa: Es una no conformidad que afecta en forma parcial o total el valor de la factura
por prestación de servicios de salud, encontrada por la entidad responsable del pago
durante la revisión integral, que requiere ser resuelta por parte del prestador de
servicios de salud.

3.12. Devolución: Es una no conformidad que afecta en forma total la factura por prestación
de servicios de salud, encontrada por la entidad responsable del pago durante la
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revisión preliminar y que impide dar por presentada la factura. Las causales de
devolución son taxativas y se refieren a la falta de competencia para el pago, falta de
autorización, falta de epicrisis, factura o documento equivalente que no cumple
requisitos legales, servicio electivo no autorizado y servicio ya cancelado. La entidad
responsable del pago al momento de la devolución debe informar todas las diferentes
causales de la misma.

3.13. Autorización: Es la formalización a través de la emisión de un documento o la

generación de un registro por parte de la entidad responsable del pago para la
prestación de los servicios requeridos por el usuario, de acuerdo con lo establecido
entre el prestador de servicios de salud y la entidad responsable de pago no se haya
pronunciado dentro de los términos definidos en la normatividad vigente, será suficiente
soporte la copia de la solicitud enviada a la entidad responsable del pago, o a la
dirección departamental o distrital de salud.

3.14. Respuestas a Glosas y Devoluciones: Se interpreta en todos los casos como la

respuesta que el prestador de servicios de salud da a la glosa o devolución generada
por la entidad responsable de pago.

3.15. Calificación del Riesgo de la Cartera: La mora por incumplimiento de pago de las
obligaciones es la variable a tener en cuenta para la calificación de la cartera, para los
créditos otorgados por SOHEC la calificación se regirá por los siguientes parámetros:
DÍAS DE MORA CALIFICACIÓN
0-30 A
31-60 B
61-90 C
91-120 D
121-180 E
181-360 F
Superior a 360 días de mora G

3.15.1. Calificación A y B: cartera con riesgo crediticio NORMAL. Esta cartera refleja una
estructuración y atención apropiada, indica una capacidad de pago adecuada, en
términos del monto y origen de los ingresos con que cuentan los clientes para
atender los pagos requeridos.
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3.15.2. Calificación C: cartera con riesgo ACEPTABLE. Esta cartera esta aceptablemente
atendidos y protegidos, pero existen debilidades que potencialmente pueden afectar
transitoria y permanentemente la capacidad de pago del deudor, en forma tal que,
de no ser corregidas oportunamente, llegaran a afectar el normal recaudo del
crédito.

3.15.3. Calificación D: cartera deficiente con riesgo APRECIABLE. Esta cartera presenta
insipiencia en la capacidad de pago del cliente que compromete el normal recaudo
de la obligación en los términos convenidos.

3.15.4. Calificación E y F: cartera de difícil cobro, con riesgo SIGNIFICATIVO. Esta cartera
tiene cualquiera de las características del deficiente, pero en mayor grado, la
probabilidad del recaudo es altamente dudosa.

3.15.5. Calificación G: Cartera CRÍTICA. Cartera en alerta máxima, con recalificación de

crédito, a través de conciliación con el cliente, siempre y cuando demuestre un
comportamiento de pago regular y efectivo.

3.16. Etapas de Recuperación de Cartera: Son etapas que van encaminadas a maximizar
la recuperación de cartera no atendida normalmente, estos procesos identifican
claramente los responsables de su desarrollo, así como los criterios con base en los
cuales se debe ejecutar las labores de cobranza. El funcionario responsable del cobro
de la cartera, guarda un alto sentido de respeto hacia el cliente, dejando percibir en
todo caso una actitud de acompañamiento institucional. Estas etapas están definidas de
acuerdo con la edad de vencimiento de la obligación y que en orden cronológico
corresponde a:

3.16.1. Cobranza Administrativa: Esta cobranza se aplica a la cartera con calificación A,

B y C, el cliente debe ser contactado con anterioridad al vencimiento de sus
obligaciones, la metodología de cobro de cartera se hace a través de algunas de las
siguientes actividades:
3.16.1.1. Cartas recordatorias.
3.16.1.2. Correos electrónicos.
3.16.1.3. Llamadas por teléfono fijo
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3.16.1.4. Llamadas, mensajes de texto.

3.16.1.5. Visitas personalizadas.

3.16.2. Cobranza Pre-Jurídica: Como herramienta de apoyo SOHEC cuenta con abogados
externos que adelantan gestión de convencer a los clientes morosos de poner al día
sus obligaciones de crédito, en esta etapa deben estar todos los clientes que fueron
renuentes antes las solicitudes realizadas en la etapa de cobranza administrativa o
que no fue posible su contacto.
La cobranza Pre-jurídica se realiza a la cartera con calificación D, los honorarios que
se causen por actuación del cobro pre jurídico serán cubiertos por el cliente, que
serán liquidados por la oficina de cartera, sobre las cuotas vencidas por capital e
interés, conforme la tarifas establecida por SOHEC, si por la gestión del cobro Pre-
jurídico resulta arreglos de cartera, se reconocerá el 100% de la tarifa sobre la parte
efectivamente cancelada; para el pago a que haya lugar deben llegar a la oficina de
cartera de SOHEC informe de gestión o copia de la cartera de la gestión de cobro
debidamente firmada por el cliente, fecha y hora de entrega y el resultado o
compromiso de pago por el cliente.
Los abogados no deben recibir dinero del cliente como recaudo o posibles
negociaciones de la cartera. En el evento de una negociación con el cliente sobre los
honorarios, remitirá a SOHEC oficio de esta negociación para hacer efectivo su pago.

3.16.3. Cobranza Jurídica: Una vez agotas las etapas de cobranzas escritas
anteriormente, y la cartera calificada en categoría D, se debe alistar la
documentación requerida para iniciar el cobro de la acreencia por la vía coactiva. El
área de cartera y el asesor jurídico son los responsables que este proceso se cumpla
oportunamente para lo cual deberán seleccionar los clientes con situaciones en
particular adelantando los procesos jurídicos correspondientes. La preparación de la
documentación requerida se relaciona a continuación:
3.16.3.1. Contrato original entre las partes.
3.16.3.2. Original de facturas selladas y firmadas, que preste merito ejecutivo de la
obligación vencida y las demás obligaciones que posea el cliente.
3.16.3.3. Certificado de cámara de comercio.
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3.16.3.4. El poder al Abogado correspondiente.

3.16.3.5. Listado de cartera detallado de la obligación objeto de cobro
3.16.3.6. Copia del RUT
3.16.3.7. Copia de la cedula de ciudadanía del representante legal.
3.16.3.8. Copia de la cedula de ciudadanía del contador.
3.16.3.9. Copia de la tarjeta profesional del contador.
El abogado procede a instaurar la demanda en un término no superior a 8 días
hábiles una vez recibidos los documentos. Presentada la demanda debe remitir al
departamento de cartera una copia donde se verifique el sello y la fecha de recibido
por parte del juzgado. Toda la documentación resultante de la gestión de cobranza
del correspondiente cliente debe reposar en SOHEC debidamente archivada. Los
periodos de suspensión del servicio estarán sujetos al acuerdo de pagos con el
cliente y no podrá ser superior a 6 meses. En ninguna caso se otorgará más de 2
suspensiones respecto del mismo crédito u obligación.

3.17. Castigos de Cartera: El castigo de cartera es un mecanismo contable para depurar las
cifras e índices de los estados financieros de la entidad. Debe considerarse el castigo de
una obligación, siempre que se demuestre la imposibilidad de ser recaudada, una vez
agotados todos los procedimientos de cobro. Así mismo, se puede Castigar por la
imposibilidad de pago comprobada por el cliente, desde la etapa de Cobranza
Administrativa. La Junta de Socios con previa recomendación de dirección
administrativa, será la única instancia con facultad para la autorización del Castigo de
cartera.

3.18. Recuperación de Cartera Castigada: Las obligaciones castigadas se pueden

extinguir, únicamente mediante la cancelación en efectivo por parte del cliente, por lo
menos del total del capital, intereses y otros conceptos castigados, así como los
honorarios de abogado si a ello hubiere lugar.

3.19. Folderama: Espacio físico donde se custodia y archivan los contratos y facturas
originales de cada crédito.
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3.20. Conciliación: Acuerdo de voluntades celebrado entre SOHEC S.A.S. y el deudor de

cada crédito con el fin de abonar, regularizar o liquidar su adeudo, actividades dirigidas
a analizar y comparar los importes totales asignados y pagados registrados en los
sistemas electrónicos, contra los registrados en los sistemas contables.

3.21. Facturas Liquidadas: Documentos que fueron cubiertos totalmente.

3.22. Finiquito: Crédito que ha sido pagado en su totalidad.

3.23. Cotejo: Comparación de cantidades o datos contra un reporte e informe.

3.24. Facturas Liberadas: Documentos que fueron pagados en su totalidad.

3.25. Aplicación: Importes pagados y que fueron abonados y afectados electrónicamente a

la cuenta de un cliente.

3.26. Historial de Pagos: Todos los pagos realizados por un cliente y detallados en capital e
interés pactados y pagados, así como descuentos y quitas aplicadas.

3.27. Descuento: Es el que efectúa automáticamente el sistema sobre el interés normal a

aquellos clientes que están pagando sus vencimientos en forma puntual o por
anticipado.

3.28. Recuperación No Efectiva: Aplicación de un pago que se realiza y donde no existe

entrada de efectivo.

3.29. Saldo a Favor: Cuando el cliente presenta un saldo a favor por distintos conceptos.

3.30. Reembolso: Sobrante de efectivo el cual se le regresa al cliente por haber pagado de
más.

3.31. Convenio: Acuerdo de voluntades celebrado entre la SOHEC y el deudor de crédito con
el fin de abonar, liquidar su deuda.

3.32. Gestión Interna: Gestión de cobranza que es realizada por personal que labora en
SOHEC.
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3.33. Gestión Externa: Gestión de cobranza que es realizada por personal que SOHEC
contrata.

3.34. Asesor Interno: Persona que labora en SOHEC y que realiza labor de cobranza.

3.35. Asesor Externo: Persona que no labora en SOHEC y que realiza labor de cobranza.

3.36. Cliente: Persona que recibe o recibió financiamiento por parte de SOHEC.

3.37. Cartera Exigible: Todos aquellos clientes que su saldo vencido es mayor a cero pesos.

3.38. Liquidación: Pago del adeudo total vencido y por vencer.

3.39. Convenio: Acuerdo de voluntades celebrado entre SOHEC y el deudor de crédito con el
fin de regularizar o liquidar su adeudo. Mediante negociación para realizar pagos
menores a lo vencido sin generar intereses. Se convierte en Judicial cuando se formaliza
expediente judicial.

3.40. Convenio Judicial: Son los convenios que se realizan entre el acreditado y SOHEC, en
este tipo de convenios intervienen procesos de demanda.

4. RESPONSABLES:

4.1. Directos:

4.1.1. Auxiliar de Envío: Encargado de entregar las facturas originales radicadas con su
respectiva copia de orden de servicio.

4.1.2. Auxiliar de Cartera: Encargado de archivar en forma organizada y de fácil acceso

las facturas antes revisadas, Realización de abonos a cartera y salvaguardar la
integridad física de los documentos que respaldan los créditos por cobrar y toda la
documentación relacionada con los créditos vencidos.

4.1.3. Coordinador de Cartera: Encargado de la auditoria de la información archivada,

Revisar que los ingresos recibidos reflejados en los extractos bancarios coincidan con
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la información ingresada al sistema, la cual debe contener la documentación física

que soporte el ingreso.

4.2. Indirectos:

4.2.1. Gerente Medico: Encargado de la contratación, Entrega Contratos con la

documentación que respalda el otorgamiento del crédito.

4.2.2. Gerente Financiero: Encargado de hacer cumplir este procedimiento.

4.2.3. Coordinador de Facturación: Encargado de la emisión de las facturas.

4.2.4. Coordinador de Tesorería: Entregar diariamente a través de correo electrónico

los movimientos bancarios para la Verificación de los ingresos recibidos.

4.2.5. Asesor Jurídico: Encargado de la recuperación de carteras en estado crítico.

5. CONTENIDO:

5.1. Archivo de los Documentos Originales de los Créditos por Cobrar:

5.1.1. Políticas:
5.1.1.1. En el área de envíos, se recibirán los documentos legales originales que amparan
la contratación y operación del crédito (Contratos y facturas).
5.1.1.2. La consulta, entrega, recepción, endoso o devolución de los documentos
originales se realizará exclusivamente en el área de envíos.
5.1.1.3. Las facturas, documentos legales que respaldan los créditos por cobrar, se
mantendrán en el Folderama de acceso restringido asignado para la custodia, con
el fin de garantizar la integridad física de las mismas.
5.1.1.4. En sustitución de los documentos legales de crédito que hayan sido endosados
para su cobranza jurídica, se considerará la ficha de endoso firmada de recibida
por el asesor jurídico, con los datos correspondientes a los documentos originales.
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5.1.1.5. Mientras documentos legales entregados para demanda, no hayan regresado a

SOHEC, el asesor jurídico notificará al área de envío cualquier modificación,
garantizando el seguimiento del historial de asignaciones del caso.
5.1.1.6. Los documentos legales originales que hayan sido liquidados, así como los
convenios de pago se mantendrá su custodia en el área.
5.1.1.7. Una vez que un cliente ha liquidado un contrato, podrá solicitar su paz y salvo a
SOHEC en diez (10) días hábiles después de realizado la totalidad del pago.
Siempre y cuando se haya recibido el detalle del pago y bajado de la cartera.

5.1.2. Control y Custodia de Documentos Originales de los Créditos por Cobrar:

RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD REGISTRO

1. Recepción de Documentos:
1.1. Recibe las facturas radicadas.

Auxiliar de Envío 1.2. Verifica que las facturas correspondan a los contratos
vigentes de crédito.
1.3. Verifica en las facturas el sello de radicado y en los
contratos originales de crédito las firmas del titular.
1.4. Recibe del área de contratación todos los contratos
originales.
Coordinador de
Cartera 1.5. Verifica que todas las conciliaciones elaboradas se
encuentren físicamente en la entidad debidamente
firmada.
Auxiliares de Cartera 2. Archivo de Documentos:
“En caso de que el contrato de crédito sea por primera
vez”. Comunicado Interno
2.1. Recibe de Coordinación de Cartera, contratos de Notificación
originales con la documentación que respalda el
otorgamiento del crédito y abre expediente físico en
fólder, controlándolo cronológicamente.
3. Entrega de Documentos Originales: Ficha de Endoso y
Entrega de Facturas
“En caso de demandas”
Originales
3.1. Entregar al asesor jurídico los documentos originales
que soporten el monto a cobrar, junto con la ficha de
endoso.
(Ver Asignación de Cartera a gestión Jurídica)
“En caso de Facturas Liquidadas”
3.2. Se recibe el abono a cartera anexando las facturas
que respalda el pago.
3.3. Se sella de pagado cada factura, ordenándola
conforme al abono de cartera.
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RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD REGISTRO

3.4. Se archiva.

Gráfico 1: Diagrama de Flujo Control y custodia de los documentos originales

(facturas y contratos).

Recepción de Archivo de Entrega de

Inicio Documentos Documentos Documentos Fin

5.1.3. Asignación de Cartera a Gestión Jurídica:

Su objetivo asignar la cartera al Asesor Jurídico para que éste realice el cobro del
adeudo por medio de un proceso judicial.

Diagrama de flujo:

CUADRO 1: ASIGNACIÓN DE CARTERA A GESTIÓN JURÍDICA

Inicio
Coordinador

Define
de Cartera

Relaciona
Estrategia Recibe
las Facturas
de Autorización
a Demandar
Asignación
Financiero

Revisa y
Gerente

Firma de
Autoriza la
Endoso
propuesta

Entrega de Fin
Documentos

Realiza Facturas al
Custodia y
Control de

Relación de
Ficha de Asesor
Facturas a
Endoso de Jurídico y
Demandar
Facturas Firma de
Recibido

5.1.3.1. Descripción del Instructivo:

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 Basado en la clasificación de cartera realizada en SOHEC, el Coordinador de

Cartera revisa y propone mediante informe al Gerente financiero, los clientes que
pasa a cobranza jurídica.

 El Gerente financiero, autoriza si procede o no la demanda, comunica por escrito

o por correo electrónico la decisión al Coordinador de cartera y al Asesor Jurídico
asignado.

 El Coordinador de Cartera entrega al Auxiliar de envíos el reporte autorizado de la

demanda para la organización y entrega física de facturas.

 El Auxiliar de envíos retira las facturas del Folderama asignado, y los entrega al
Coordinador de Cartera para su endoso.

 Una vez que el Coordinador de Cartera realiza el endoso, las facturas son
entregadas al Asesor Jurídico.

5.1.4. Verificación de responsabilidad de Custodia y Control de Documentos:

Tabla 3:
ÍTEM DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD SI NO
¿Recibió del Área de Facturación, las facturas originales para ser radicadas
1
mensualmente?
¿Verificó que los las facturas originales correspondan a los créditos vigentes en
2
SOHEC?

3 ¿Archivó las facturas con la documentación que respalda el crédito?

4 ¿Imprimió relación de facturas pagadas?

5 ¿Selló de Pagado, los contratos y facturas, con esa característica?

6 ¿Archivó documentos liquidados para su entrega?

¿Recibió de Gerencia Medica los contratos originales y verificó las firmas del
7
titular, con la documentación que respalda el otorgamiento del crédito?
¿Verificó que todas las conciliaciones elaboradas se encuentren físicamente en la
8
entidad?
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¿Notificó al Área Facturación de los errores o anomalías encontradas en los

9
documentos que no llenan todos los requisitos?

10 ¿Retiró y canceló los contratos anteriores que fueron sustituidos por el nuevo?

11 ¿Imprimió relaciones de las facturas y contratos entregadas al asesor jurídico?

5.2. Registro en el Sistema de los Pagos Recibidos – Aplicación y Recuperación de

Pagos:
5.2.1. Aplicación de Pagos: Sólo se dará trámite del saldo a las facturas que contengan
evidencia documental que sustente el procedimiento.

5.2.2. Verificación e Informe de la Recuperación: El cierre de recuperación mensual deberá

estar elaborado con anterioridad a la generación de los informes.

Tabla 4: (Ver Instructivo de Aplicación de pagos).

RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD REGISTRO

Coordinador de 1. Verificación e Informe de Recuperación Efectiva:

Cartera y 1.1. Verifica el detalle de la afectación diaria de los pagos
Coordinación de de factura, pagos de copagos y pagos de particulares,
Tesorería con los movimientos bancarios recibidos de tesorería.
2. Verificación e Informe de Recuperación No
Efectiva:
2.1. Recibe listado de créditos clasificados como Carteras
castigadas.
Abonos a cartera y
2.2. Verifica solicitud autorizada y documentación soporte
Auxiliares de Cartera Comprobantes de
oficial de los créditos a cancelar.
ingresos
2.3. Realiza los abonos a cartera o Comprobantes de
Ingresos para la cancelación de créditos que apliquen
en los casos mencionados.
2.4. Imprime abonos Comprobantes de Ingreso.

Gráfico 2: Diagrama de Flujo Verificación y garantía de la correcta aplicación de la

recuperación de las cuentas por cobrar.
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Verificación e Verificación e Conciliación en la

Informe de Informe de Afectación de
Inicio Recuperación Recuperación Saldos en Fin
Efectiva No Efectiva Documentos

5.2.3. Aplicación de Pagos:

Su objetivo es aplicar un pago registrado.

Diagrama de flujo:

CUADRO 2: APLICACIÓN DE PAGOS

Inicio
Coordinador
de Cartera

Recibe el Establece el
Reporte de un Contrato que se
Pago Realizado Afecta

Organiza la Archiva los Fin

Realiza el
Relación de Abonos a
Auxiliar de

Abono a
Facturas de Cartera o
Cartera

Cartera o
Acuerdo a Comprobantes
Comprobante
Afectación del de Ingreso por
de Ingreso
Pago Consecutivo
Auxiliar de Envíos

Entrega
Facturas
Originales como
Soporte del
Pago

5.2.3.1. Detalle de las Actividades Involucradas en la Aplicación de Pagos:

5.2.3.1.1. Una vez recibido el correo informativo de los movimientos bancarios de parte
del Coordinador de Tesorería, el Coordinador de cartera identifica los pagos
recibidos por concepto de pago de facturas, copagos, y cancelación de
particulares.
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5.2.3.1.2. Auxiliar de Cartera: Recibe notificación por parte del Coordinador de Cartera
de los diferentes ingresos recibidos para la realización de los documentos
pertinentes.

5.2.3.1.3. Auxiliar de Envíos: Entrega listado de facturas para la aplicación de pagos.

Salidas original de facturas entregadas.

5.2.3.2. Descripción del Instructivo:

 El Coordinador de Cartera verifica el ingreso del pago a nuestras cuentas

bancarias.

 El auxiliar de Cartera organiza la relación de la aplicación de un pago realizado.

 El Auxiliar de envíos proporciona las facturas al que se le aplicará el pago, según

relación recibida.

 Entrega al auxiliar de Cartera para la elaboración su respectivo abono a cartera y

sella de cancelado las facturas afectadas.

5.2.4. Verificación de la Aplicación de Pagos:

Tabla 5:
ÍTEM DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD SI NO

1 ¿Verificó el detalle de la afectación diaria de los pagos concepto de pago?

2 ¿Organizó relación de facturas pagadas por el cliente?

3 ¿Recibió relación de facturas pagadas por el cliente?

4 ¿Archivó documentos liquidados para su entrega?

¿Revisó que la aplicación coincide correctamente con la relación recibida y

5
procedió a sellar los documentos?
¿Procedió al sellado de los documentos que se Integran al archivo de los
6
documentos pagados?
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7 ¿Archivó el recibo de caja una vez revisado por cartera?

6. DOCUMENTOS RELACIONADOS:

6.1. Factura.

6.2. Actas de conciliaciones.

6.3. Contratos.

7. REGISTROS:

7.1. Recibos de pago.

7.2. Consignaciones.

7.3. Notas créditos.

7.4. Notas débitos.

8. ANEXOS:

8.1. CIE 10.

9. HISTORIAL DE CAMBIOS:

FECHA DE
VERSIÓN CAMBIO REALIZADO
ACTUALIZACIÓN
01 Documento Nuevo. 01/01/2021