UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN ANDRÉS

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y FINANCIERAS

CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

GESTIÓN PÚBLICA I
EJERCICIOS DE TESORERIA
ESTUDIANTES.-
• ORTIZ ORTIZ MAYRA
• TICONA MAMANI EVA ABIGAIL
• YUJRA ARUQUIPA HEIDI ESMERALDA
• YUJRA KEZO GEOVANNA

LA PAZ-BOLIVIA
2022
 EJERCICIO DE TESORERIA N°1
Realizar la programación de ingresos y gastos de manera TRIMESTRAL, para la
gestión 2021 de la Municipalidad de Colomi cuyo presupuesto y condiciones de
ejecución del mismo son las siguientes:
Presupuesto de Ingresos
Disminución de Caja y Banco. 30.-
Coparticipación tributaria 400.-
Tasas y Patentes 70.-
Impuestos sobre inmuebles 200.-
Impuesto sobre vehículos 100.-
HIPC II 200.-
TOTAL 1000.-

Presupuesto de Gastos
Categoría Denominación Partida Monto Bs.
00.0000.00 Actividades Centrales
00.0000.01 Concejo Municipal 10000/20000 40.
00.0000.02 Administración Central
Aguinaldo 11400 10.
Sueldos 11700 120
Personal Eventual 12100 10
Servicios no personales 20000 30
Materiales y suministros 30000 4
Equipo de oficina y muebles 40000 6
10.0000.01 Seguro Universal Materno Infantil(SUMI) 30000 100
10.0001.00 Servicios de salud
Materiales y suministros médicos 30000 60
Posta sanitaria 42230 100
11.0000.01 Servicios de educación
Útiles educacionales y Material deportivo 30000 40
Equipo educacional y recreativo 40000 100
12.0001.00 Infraestructura vial y urbana
Camino vecinal 42310 250
Puente 42310 50
Mejoramiento de calles 42310 80
TOTAL 1.000
Comportamiento de los ingresos
1. Los ingresos de coparticipación trimestrales son así: 20%, 30% 30%, 20%,
2. Por tasas y patentes trimestralmente son 30%, 20, 30% 20%, 20%.
3. El 70% de los impuestos de inmuebles se cobra el tercer trimestre y el resto
el último trimestre.
4. El 100% del impuesto sobre vehículos se cobra el cuarto trimestre.
5. Los recursos HIPC son desembolsados trimestralmente de forma uniforme.
Comportamiento de los Gastos
6. Los gastos de Concejo Municipal muestran un comportamiento uniforme a
lo largo de los trimestres del año.
7. Los gastos de salarios son uniformes a lo largo del año.
8. El aguinaldo se paga a mediados del mes de diciembre.
9. El personal eventual se contrata el tercer trimestre para realizar tareas de
prevención para época de lluvias.
10. Los Servicios no personales se pagan de forma homogénea a lo largo del
año.
11. Los Materiales y suministros se compran por trimestre de manera uniforme.
12. Los equipos de oficina y muebles se compran el segundo trimestre
13. El SUMI tiene un comportamiento así: primer trimestre 30%, segundo
trimestre 25%, tercer trimestre 25%, cuarto trimestre 20%.
14. La compra de materiales y suministros médicos se compra el 50% el primer
trimestre y el resto el tercer trimestre.
15. Se ha previsto la construcción de la posta sanitaria el mes de abril.
16. La provisión de útiles educacionales y material deportivo se realiza el 70%
el primer trimestre y el 30% en julio para reposición de los mismos.
17. La provisión de equipo educacional se realiza en el 80% el primer trimestre,
20% segundo trimestre
18. La construcción del camino vecinal se realizara el tercer trimestre.
19. La construcción del puente está previsto para el cuarto trimestre.
20. El programa de mejoramiento de calles se realizará el segundo trimestre.

SOLUCIÓN
 EJERCICIO N1 TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TOTAL
1 2 3 4
SALDO INICIAL 30 -36 -131 -176 30

INGRESOS:
Coparticipación 80,00 120,00 120,00 80,00 400
Tasas y patentes 21,00 14,00 21,00 14,00 70
Imp. S/Inmuebles 140,00 60,00 200
Imp. S/vehículos 100,00 100
HIPC II 50,00 50,00 50,00 50,00 200
Total Ingresos 151 184 331 304 1.000

GASTOS
Concejo Municipal 10,00 10,00 10,00 10,00 40
Sueldos 30,00 30,00 30,00 30,00 120
Aguinaldo 10,00 10
Personal Eventual 10,00 10
Servicios no 7,50 7,50 7,50 7,50 30
personales
Materiales y 1,00 1,00 1,00 1,00 4
suministros
Mobiliriario 6,00 6
SUMI 30,00 25,00 25,00 20,00 100
Materiales medicos 30,00 30,00 60
Posta Sanitaria 100,00 100
Material Educ. y 28,00 12,00 40
deport.
Equipo Educacional 80,00 20,00 100
Camino Vecinal 250,00 250
Construcción 50,00 50
Puente
Mejoramiento de 80,00 80
Calles
Total Gastos 217 280 376 129 1.000

DIF. INGRESOS - -66 -96 -45 176

GASTOS

SALDO FINAL -36 -131 -176 0

 EJERCICIO 2

Realizar la programación de ingresos y gastos para la gestión 2021 de la

municipalidad de Colomi, de manera TRIMESTRAL, cuyo presupuesto y
condiciones de ejecución del mismo son las siguientes:

Presupuesto de Ingresos

Disminución de Caja y Banco. 10.-

Coparticipación tributaria 500.-
Tasas y Patentes 40.-
Impuestos sobre inmuebles 200.-
Impuesto sobre vehículos 50.-
HIPC II 200.-
TOTAL 1000.-

Presupuesto de Gastos

Categoría Denominación Partida Monto Bs.

00.0000.00 Actividades Centrales
00.0000.01 Concejo Municipal 24.-
00.0000.02 Administración Central
Aguinaldo 11400 10.-
Sueldos 11700 120.-
Personal Eventual 12100 20.-
Servicios no personales 20000 36.-
Materiales y suministros 30000 12.-
Equipos de oficina y muebles 40000 8.-
10.0000.01 Seguro Universal De Salud 30000 100.-
10.0001.00 Servicios de salud
Materiales y suministros médicos 30000 60.-
Posta sanitaria 42230 100.-
11.0000.01 Servicios de educación
Útiles educacionales y Material deportivo 30000 40.-
Equipo educacional y recreativo 40000 100.-
12.0001.00 Infraestructura vial y urbana
Camino vecinal 42310 200.-
Puente 42310 100.-
Mejoramiento de calles 42310 70.-
TOTAL 1.000.
Comportamiento de los ingresos
1. Los ingresos de coparticipación trimestrales son así: 30%, 40% 10%, 20%,
2. Por tasas y patentes se recaudaría trimestralmente así 20%, 20%, 30% y
30%.
3. El 80% de los impuestos de inmuebles se cobra el tercer trimestre y el resto
el último trimestre.
4. El 100% del impuesto sobre vehículos se cobra el cuarto trimestre.
5. Los recursos HIPC II son desembolsados trimestralmente de forma
uniforme.

Comportamiento de los Gastos

6. Los gastos de Concejo Municipal muestran un comportamiento uniforme a
los largo de los trimestre del año.
7. Los gastos de salarios se pagan de manera uniforme a lo largo del año.
8. El aguinaldo se paga a mediados del mes de diciembre.
9. El personal eventual se contrata el segundo trimestre para realizar tareas
de prevención para época de lluvias.
10. Los servicios no personales se pagan de forma igual trimestralmente.
11. Los materiales de escritorio y útiles se compran de forma uniforme todos
los trimestres.
12. Los equipos de oficina y muebles se compran el tercer trimestre
13. El SUMI tiene un comportamiento así: primer trimestre 20%, segundo
trimestre 30%, tercer trimestre 25%, cuarto trimestre 25%.
14. Los materiales y suministros médicos son comprados de manera uniforme
trimestralmente.
15. Se ha previsto la construcción de la posta sanitaria el mes de mayo.
16. La provisión de útiles educacionales y material deportivo se realiza el 80%
el primer trimestre y el 20% en julio para reposición de los mismos.
17. La provisión de equipo educacional se realiza 70% el primer trimestre, 30%
el segundo trimestre
18. La construcción del camino vecinal se realizará en el segundo trimestre.
19. La construcción del puente está prevista para el tercer trimestre.
20. El mejoramiento de calles se realizará el cuarto trimestre.
 EJERCICIO N2 TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TOTAL
1 2 3 4
SALDO INICIAL 10 33 -152 -84 10

INGRESOS:
Coparticipación 150 200 50 100 500
Tasas y patentes 8 8 12 12 40
Imp. S/Inmuebles 160 40 200
Imp. S/vehículos 50 50
HIPC II 50 50 50 50 200
Total Ingresos 208 258 272 252 1000

GASTOS
Concejo Municipal 6 6 6 6 24
Sueldos 30 30 30 30 120
Aguinaldo 10 10
Personal Eventual 20 20
Servicios no 9 9 9 9 36
personales
Materiales y 3 3 3 3 12
suministros
Mobiliriario 8 8
SUMI 20 30 25 25 100
Materiales medicos 15 15 15 15 60
Posta Sanitaria 100 100
Material Educ. y 32 8 40
deport.
Equipo Educacional 70 30 100
Camino Vecinal 200 200
Construcción 100 100
Puente
Mejoramiento de 70 70
Calles
Total Gastos 185 443 204 168 1000

DIF. INGRESOS - 23 -185 68 84

GASTOS

SALDO FINAL 33 -152 -84 0