Tabla de Actividades - Proceso de Proceso de compra de repuestos

La empresa EL TORNILLO comercializa repuestos para vehículos. Para reponer los stocks, la empresa
dispone de varios proveedores locales a quienes compra según el precio y los plazos de entrega de los
artículos.

A raíz de algunos problemas que comenzaron a surgir hace unos meses con la compra de repuestos, el
Sr. Suárez dueño de la empresa, solicitó a un estudiante de la carrera de Contador que revisara el
procedimiento que utiliza la empresa para realizar las compras y mantener los stocks de repuestos.

El informe que presentó contiene la siguiente descripción del procedimiento:

1. El Jefe de Sección Almacenes revisa todos los martes las Fichas de Existencias que se llevan en su
Sección para cada uno de los repuestos que se venden en la empresa. En caso de encontrar de
acuerdo a lo que le indica su experiencia, que el stock de determinados repuestos es “crítico”,
comunica telefónicamente al Jefe de la Sección Compras la cantidad de esos repuestos que debe
comprar.

2. Un Auxiliar de la Sección Compras confecciona una Nota, en original y copia, que envía a tres
proveedores, solicitando precios de los respectivos repuestos a comprar. La copia la archiva por fecha
de emisión.

3. El mismo auxiliar recibe los sobres con las cotizaciones de precio que envían los proveedores y los
abre a medida que llegan.

4. El mismo auxiliar cuando tiene las cotizaciones de los tres proveedores las entrega a su Jefe.

5. El Jefe de la Sección Compras compara las tres cotizaciones y decide a quien comprar teniendo en
cuenta el mejor precio.

6. Un Auxiliar de la Sección Compras confecciona de acuerdo a lo que le indica su Jefe, la Orden de

Compra en original y tres copias. El original se envía al proveedor, el duplicado se archiva en la
Sección Compras cronológicamente, el triplicado se envía al Departamento de Administración y el
cuadriplicado se envía a la Sección Contabilidad de Almacenes.

7. Un Auxiliar de la Sección Recepción de Mercaderías, cuando llegan los repuestos junto con el
correspondiente Remito (que viene en original y copia), consulta por el teléfono interno a la Sección
Compras para saber si EL TORNILLO solicitó cotización a ese proveedor.

8. El mismo auxiliar firma su conformidad en el remito cuando coincide el nombre del proveedor con la
firma a la que se le solicitó cotización de precios. El remito original lo entrega al proveedor y el
duplicado lo envía a Sección Contaduría.

Se Pide:

1. Identificar entradas, actividades y salidas para el proceso descrito.

2. Identificar qué actividades se realizan en cada una de las áreas de la empresa.

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 Tabla de Actividades - Proceso de ventas y facturación

La empresa XYZ S.R.L. se dedica a la comercialización de productos AA.

La estructura organizativa (parcial) es la siguiente:

Empresa XYZ

Gerencia General

Auditoría Comercialización Finanzas

Ventas Almacenes Adm. de Ventas Contaduría Créditos y Cobranza

El procedimiento de ventas y facturación es el siguiente:

1. El vendedor por cada venta, emite una nota de pedido en original y dos copias. Procede a la siguiente
distribución, previa firma por parte del cliente y también por la suya:
 Original: cliente
 Duplicado: a Administración de Ventas
 Triplicado: a Auditoria

2. Auditoria controla los precios y los cursa a Contaduría, donde se archiva provisoriamente.

3. Administración de Ventas confecciona una estadística de pedidos ingresados y los cursa a Créditos y
Cobranzas.

4. Créditos y Cobranzas valoriza los pedidos y procede a efectuar el control de créditos contra la deuda
vigente de los clientes. En caso de ser pedidos a cobrar contra entrega, no efectúa el control de
créditos y los envía directamente a Almacenes.

5. Créditos y Cobranza, con los pedidos aprobados, actualiza la deuda vigente y con los rechazados
procede a su archivo definitivo.

6. Almacenes consulta el stock y procede a emitir factura/remito por las entregas del día y a archivar por
cliente los pedidos no entregados.

7. Almacenes carga la mercadería en el camión y procede a su despacho.

Se Pide:

1. Identificar entradas, actividades y salidas para el proceso descrito.

2. Identificar qué actividades se realizan en cada una de las áreas de la empresa.

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