Sugelis Escolastico ID: 2019-0058

Actividad a realizar:

Partiendo de las informaciones dadas más abajo realiza las siguientes operaciones: estas
deben ser desarrolladas en una hoja de Excel.
1. Registrar las operaciones en diario general.
2. Registrar las operaciones en esquemas de mayor.
3. Con balanza ajustada, realizar Estado de Resultados y Estado de Situación.

A continuación, presentamos Balanza de Comprobación al 01 de enero de 20x3, y

posteriormente facilitamos transacciones generadas durante el mes de enero, en las cuales
se encuentran pagos anticipados. Veamos:

m
er as
Durante el ejercicio realizan las siguientes operaciones:

co
eH w
 El 3 de enero se pagó 36 meses de renta por anticipado por un local comercial, a
razón de RD$7,000.00 mensuales.

o.
 El 2 de febrero se contrata una póliza de seguro para sus vehículos por
rs e
RD$84,000.00 por 24 meses.
ou urc
 El 14 de marzo se adquiere papelería y útiles por RD$20.000.00 que se consumirá
durante el ejercicio.
 El 20 de abril se paga a una compañía publicitaria por una campaña para lanzar un
o

nuevo producto en el mes de octubre por la cantidad de RD$250,000.00.

Al 31 de diciembre se devengan las rentas pagadas por anticipado, aplicando 50% a
aC s


cada departamento; determine su importe.
v i y re

 En el mes de octubre se lanzan los artículos al mercado.

 Al 31 de diciembre se devengan las primas de seguros y fianzas, aplicando 50% a
cada de departamento; determine su importe.
Se reclasifica la porción a corto plazo de las rentas pagadas por anticipado a largo
ed d


plazo; determine su importe.
ar stu

 Al 31 de diciembre se devenga la papelería y útiles, de los que corresponde 50% a

cada departamento.
Al 31 de diciembre se reclasifica la porción a corto plazo de las primas de seguros y fianzas
a largo plazo; determine su importe.
sh is
Th

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  Entrada a Diario:

m
er as
co
eH w
o.
rs e
ou urc
o
aC s
v i y re
ed d
ar stu
sh is
Th

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 Mayor General:

Rentas pagadas por

Efectivo en banco Clientes adelantado Almacén
2,603,000.00 252,000.00 150,000.00 36,000.00 126,000.00 800,000.00
84,000.00 252,000.00 250,000.00
$
20,000.00 250,000.00 126,000.00
250,000.00 538,000.00 502,000.00
2,603,000.00 606,000.00 36,000.00
1,997,000.00

m
er as
co
eH w
o.
rs e Renta pagadas por adelantado a largo
Primas de seguros y fianzas Papelería y útiles plazo
ou urc
150,000.00 15,000.00 20,000.00 36,000.00
20,000.00
35,000.00 20,000.00
o

15,000.00
aC s
v i y re

Primas de seguro y fianzas a

largo plazo Equipo de transporte Capital social
ed d

60,000.00 38,500 1,500,000.00 5,845,000.00

84,000.00 38,500
ar stu

144,000.00 77,000
67,000.00
sh is
Th

Pérdida neta del ejercicio Gastos generales y

20x2 Administrativos
495,000.00 126,000.00
250,000.00
38,500.00
126,000.00
20,000.00
38,500.00
599,000.00

Mayor Auxiliar:

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Renta local comercial Banco Popular Póliza de seguro Campaña publicitaria
252,000.0 250,000.0
0 126,000.00 252,000.00 84,000.00 38,500.00 0 250,000.00
126,000.00 84,000.00 38,500.00 0 0
0.00 20,000.00 84,000.00 77,000.00
250,000.00 7,000.00
606,000.00

Gasto de Campaña Renta local comercial Gasto útiles y

Gasto de Renta publicitaria a largo plazo materiales de oficina
126,000.0

m
0 250,000.00 126,000.00 20,000.00

er as
co
eH w
o.
rs e
ou urc
Balanza:
o

Balance de Comprobación
aC s

Cuenta Auxiliar Debito Crédito

v i y re

Efectivo en Banco 1,997,000.00

Clientes 150,000.00
Almacén 800,000.00
ed d

Rentas pagadas por anticipado 36,000.00

ar stu

Primas de seguros y fianzas 150,000.00

Papelería y útiles 15,000.00
Rentas pagadas por anticipado a largo plazo 36,000.00
Primas de seguros y fianzas a largo plazo 67,000.00
sh is

Equipo de transporte 1,500,000.00

Th

Capital social 5,845,000.00

Pérdidas neta del ejercicio 200x2 -495,000.00
Gastos Generales y administrativos 599,000.00
Total 5,350,000.00 5,350,000.00

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 Estado de Resultados
200x3

Gastos Administrativos y Operacionales

Gastos Generales y Administrativo 599,000.00
Rentas pagadas por adelantado 36,000.00
Primas de seguros y fianzas 150,000.00
Rentas pagadas por adelantado a largo plazo 36,000.00
Primas de seguros y fianzas a largo plazo 67,000.00
Total de Gatos: 888,000.00
Pérdida Neta ejercicio anterior -495,000.00

Utilidades antes de Impuestos: -1,383,000

m
er as
Estado de Resultado:

co
X

eH w
o.
Estado de Situación:
rs e Balance General
ou urc

Activos:
o

Efectivo en banco 1,997,000.00

aC s

clientes 150,000.00
v i y re

Almacén 800,000.00
Equipo de transporte 1,500,000.00
Papelería y útiles 15,000.00
Total de activos: 4,462,000.00
ed d
ar stu

Pasivo y capital:
Capital social 5,845,000.00
Utilidades ejercicio 20x3 -1,383,000.00
sh is

Total de pasivo y capital: 4,462,000.00

Th

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