Integrantes: Karol Dayanna Escobar Romero, Jose

Carlos Riascos, Nathalia Gallego Orozco, Juan Sebastian

Garzon, Luis Felipe Gonzalez Garzon.
Estados Financieros
VERDETALLE S.A.S.
Al 31 de diciembre de 2020 y de 2019
Copiar el Estado de Situación Financiera

VERDETALLE S.A.S.
Nit N° 890.567.258-3
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
COMPARATIVO DE LOS AÑOS 2020 Y 2019
EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
AÑO 2020 AÑO 2019
$
Efectivo y equivalentes al efectivo. 56.619.924 $ 169.800.579

Deudores clientes y otras cuentas por

cobrar 476.425.963 559.278.615
$
Clientes 349.715.837 $ 510.874.077
$
Anticipos de impuestos y contribuciones 127.415.812 $ 48.404.538
-$
Deterioro de deudores 705.686 $ -
$
Inventarios 1.577.403.304 $ 1.585.963.910
$
Materias primas 385.123.142 $ 378.715.634
$
Productos en proceso 333.472.173 $ 305.135.203
$
Productos terminados 701.059.055 $ 731.231.415
$
Mercancias no fabricadas 9.206.290 $ 9.663.549
$
Repuestos, suministros y otros 125.606.131 $ 131.644.745
$
Envases y empaques 21.460.252 $ 23.361.534
$
Inventarios en tránsito 1.476.261 $ 6.211.830

$
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 2.110.449.191 $ 2.315.043.104

ACTIVOS NO CORRIENTES

$
Propiedades, planta y equipo. 1.680.658.240 $ 1.254.016.988
$
Activos intangibles 369.789.697 $ 393.558.122
 $
Propiedades de inversión 18.437.275 $ 72.358.576

$
TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTES 2.068.885.212 $ 1.719.933.686
$
TOTAL DE ACTIVOS 4.179.334.403 $ 4.034.976.790

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
$
Obligaciones financieras 227.459.930 $ 332.607.321
$
Proveedores 425.259.005 $ 400.494.499
$
Cuentas por pagar 356.836.208 $ 216.614.262
$
Impuestos, gravámenes y tasas 98.735.832 $ 81.484.318
$
Obligaciones laborales 227.526.326 $ 268.810.065
$
Provisiones 40.086.150 $ 21.486.289
$
Para contingencias 6.577.400 $ 6.577.400
$
Para contingencias 33.508.750 $ 14.908.889

$
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1.375.903.451 $ 1.321.496.754

PASIVO NO CORRIENTE
$
Obligaciones financieras 530.739.836 $ 776.083.748
$
BANCOS NACIONALES 468.987.105 $ 624.597.728
$
OTRAS OBLIGACIONES 54.378.995 $ 126.000.000
$
OTRAS OBLIGACIONES 7.373.736 $ 25.486.020
$
Impuestos diferidos 309.784.435 $ 302.256.926
$
Anticipos y avances 22.743.190 $ 28.914.239
$
Diversos - $ 644.184

$
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 863.267.461 $ 1.107.899.097
TOTAL PASIVO $ $ 2.429.395.851
 2.239.170.911

PATRIMONIO
$
Capital 960.000.000 $ 960.000.000
$
Reservas 168.826.891 $ 135.077.240
$
Resultado del ejercicio 300.832.902 $ 315.500.616
$
Resultados acumulado 510.503.699 $ 195.003.083

$
TOTAL PATRIMONIO 1.940.163.492 $ 1.605.580.939

$
PASIVO+PATRIMONIO=ACTIVO 4.179.334.403 $ 4.034.976.790

Representante legal Revisor fiscal

Juan Sebastian Garzón Castro Alberto Grajales Rincón

Contador Público
Cristiano Ronaldo

Copiar el Estado de Resultados

ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL BAJO EL ENFOQUE DE UN SOLO ESTADO

     

VERDETALLE S.A.S.  

Nit N° 890.567.258-3  

ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL  

AL AÑO QUE TERMINA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2020  

Expresado en pesos colombianos  

     

  2.019 2.020
   

Ingresos ordinarios 5.935.109.693 5.444.375.471

Costos de Ventas -4.070.052.053 -3.621.734.994

Ganancia bruta 1.865.057.640 1.822.640.477

     

Gastos de administracion y ventas -924.097.136 -875.686.134

Gastos por beneficios a empleados -558.819.149 -505.346.718

Otros Gastos -7.975.560 -6.464.308

Otros Ingresos 16.224.000 15.600.000

Resultado de actividades de la operación 390.389.795 450.743.317

     

Ingresos financieros 85.924.854 71.544.195

Costos/Gastos financieros 63.239.091 92.946.114

Utilidad antes de impuesto a las ganancias 413.075.558 429.341.398

Gasto por impuesto a la ganancia 78.493.005 81.484.318

Reservas 33.749.651 32.356.464

RESULTADO NETO 300.832.902 315.500.616

     

OTRO RESULTADO INTEGRAL    

Partidas que no se reclasifican en el resultado    

del periodo

Conversion de negocios en el extranjero    

Ganancias y perdidas actuariales    

Superavit por revaluacion de las PPE    

     

Partidas que se reclasifican en el resultado del    

periodo

Valor razonable de instrumentos de cobertura    

Participacion en ORI de asociadas    

     

Otro Resultado Integral 0 0

     

RESULTADO INTEGRAL TOTAL 300.832.902 315.500.616

   

     

Representante legal   Revisor fiscal

Juan Sebastian Garzón Castro   Alberto Grajales

Rincón

     

Contador Público    

Cristiano Ronaldo    
 Copiar el Estado de cambios en el patrimonio

VERDETALLE S.A.S.

Nit N° 890.567.258-3

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

Expresado en pesos colombianos

             

(a) (b) (c) (d) (e) (f)

Capital Prima en Reservas Otros Utilidad Total Patrimonio
suscrito y Colocació resultados (pérdida)
pagado n de integrales acumulada
acciones

           

Saldo a diciembre 31 960.000.00   135.077.24   510.503.69 1.605.580.939

de 2019 0 0 9

Corrección de errores           0
de un periodo anterior

Saldo reexpresado a 960.000.00 0 135.077.24 0 510.503.69 1.605.580.939

diciembre 31 de 2019 0 0 9
            

Resultado integral del 0 0 0 0 300.832.90 300.832.902

año  2

          0

Resultado del ejercicio           0

Conversión de           0
negocios en moneda
extranjera

Utilidad (perdida) en           0
operaciones de
cobertura

          0

Apropiación de la     33.749.651     33.749.651

reserva legal

Liberación de otras           0
reservas

Dividendos decretados           0

Emisión de acciones            0

            0

Saldo a diciembre 31 960.000.00 0 135.077.24 0 811.336.60 1.940.163.492

de 2020 0 0 1

Copiar el estado de flujo de efectivo

VERDETALLE S.A.S.

Nit N° 890.567.258-3

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Por los años terminados al 31 de diciembre de 2020 y 2019

(Cifras expresadas en pesos colombianos)

 
   

  2020

   
 

 FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN:  

 Utilidad (Pérdida) del año 334.582.553

 Impuesto diferido 7.527.509

 Depreciación de propiedades, planta y equipo 110.990.821

Total Recursos provistos por las operaciones 453.100.883

   

Cambios en el capital de trabajo  

Disminución (Incremento) en Deudores 82.852.652

(Incremento) disminución en Inventarios 8.560.606

(Incremento) disminución de Otros activos y Diferidos 53.921.301

Incremento (Disminución) Proveedores y Acreedores 24.764.506

Incremento Otras cuentas por pagar 117.773.154

Incremento (disminución) Impuestos por pagar 19.450.227

Incremento (disminución) en Beneficios a los empleados (41.283.739)

Incremento (disminución) en otros pasivos 13.434.846

Incremento (disminución) Pasivos contingentes 18.599.861

   

 Efectivo proveniente de actividades de operación 298.073.414

   

 Flujo neto de efectivo proveniente de actividades de $ 751.174.297

operación

   

 FLUJOS DE EFECTIVO DE (EN) ACTIVIDADES DE INVERSIÓN:  

 Adquisición de propiedades, planta y equipo (537.632.074)

 Adquisición de activos intangibles 23.768.425

   

 Flujo neto de efectivo proveniente de (utilizado en) $ (513.863.649)

actividades de inversión

 FLUJOS DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO:  

Préstamos y otros pasivos financieros (350.491.304)

   

 Flujo neto de efectivo utilizado en actividades de (350.491.304)

financiamiento

   

 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO:  

Incremento (disminución) neto en efectivo y equivalentes de $ (113.180.656)

efectivo

Saldos al comienzo del año 169.800.579

   

 SALDO AL FIN DEL AÑO $ 56.619.923

   

   

 Las notas adjuntas forman un todo indivisible con los estados  

Financieros.

   

 _____________________________  

 JUAN SEBASTIAN GARZÓN CASTRO Revisor fiscal

  Alberto Grajales
Rincón
Representante Legal

 
  
Cristiano Ronaldo

 
Contador

VERDETALLE S.A.S.
POLITICAS CONTABLES Y NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS PARA EL
AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)

1. Información general

La empresa Verdetalle S.A. es una sociedad por acciones constituida el 20 de julio de

2010, radicada en Colombia y con domicilio principal en la ciudad de Cali donde realiza la
actividad de fabricación y comercialización de flip flops. Sus principales ventas son
realizadas en el país, aunque también realiza exportaciones a los países de Sur América.

2. Declaración de cumplimiento de las NIIFs para PYMEs

Los estados financieros de Verdetalle SAS, correspondientes a los años terminados al 31

de diciembre de 2020 y 2019 han sido preparados de conformidad con las Normas
Internacionales de Información Financiera para las Pequeñas y Medianas Entidades (IFRs,
por sus siglas en inglés, para las PYMES) emitidas por el Consejo Internacional de Normas
de Contabilidad) IASB por sus siglas en ingles) y adoptadas en Colombia mediante el
decreto 3022 de diciembre de 2013. Estos estados financieros se presentan en miles de
pesos colombianos, que es también la moneda funcional de la empresa.
 3. Resumen de políticas contables

3.1 Consideraciones generales

Las políticas contables que se ha utilizado en la preparación de estos estados financieros

consolidados se resumen a continuación. Estas políticas contables se han utilizado a lo
largo de todos los periodos presentados en los estados financieros.

3.2 Conversión de moneda extranjera

Las operaciones con monedas extranjeras se convierten a pesos colombianos utilizando

los tipos de cambio prevalecientes en las fechas de las operaciones (tipo de cambio TRM).
Las ganancias y pérdidas cambiarias resultantes de la liquidación de dichas operaciones y
de la modificación de la medición de las partidas monetarias al tipo de cambio del cierre
del año se reconocen en resultados como ingresos o gastos financieros. Las cuentas no
monetarias, que se miden a su costo histórico, no se reconvierten.

3.3 Efectivo y equivalentes de efectivo

Se incluye dentro del efectivo todos los dineros que la compañía tiene disponibles para su
uso inmediato en caja, cuentas corrientes y cuentas de ahorro y se mantienen a su
nominal.
Se incluyen en los equivalentes al efectivo las inversiones con vencimiento menor a tres
meses, de gran liquidez y que se mantienen para cumplir compromisos de pago a corto
plazo. Se valoran a los precios de mercado.

3.4 Instrumentos Financieros

3.4.1. Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar

Las ventas se realizan con condiciones de crédito normales, y los valores de las cuentas
por cobrar no tienen intereses. Se miden inicialmente a su precio de transacción. Cuando
el plazo de pago se amplía más allá de las condiciones de crédito normales, las cuentas por
cobrar se miden al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo.

Las cuentas por cobrar de largo plazo que no devengan intereses se mantienen al costo
original de la transacción considerando que el efecto de cualquier valoración financiera a
tasas de mercado es inmaterial.

Al final de cada periodo sobre el que se informa, los valores en libros de los deudores
comerciales y otras cuentas por cobrar se revisan para determinar si existe alguna
evidencia objetiva de que no vayan a ser recuperables. Si es así, se reconoce
inmediatamente en resultados una pérdida por deterioro del valor.
3.4.2. Obligaciones financieras

Las obligaciones financieras se reconocen inicialmente a su precio de transacción menos

cualquier costo de transacción. Después del reconocimiento inicial se miden al costo
amortizado utilizando el método de interés efectivo. Los gastos por intereses se
reconocen sobre la base del método del interés efectivo y se presentan en los resultados
como gastos financieros.

3.4.3. Proveedores y cuentas por pagar

Los proveedores y cuentas por pagar son obligaciones basadas en condiciones de crédito
normales y no tienen intereses.

3.5. Inventarios

Los inventarios se registran al menor entre el costo y su precio de venta estimado menos
los costos de terminación y gastos de venta. El costo se determina usando el método de
promedio ponderado. Los inventarios se evalúan para ver el deterioro del valor en cada
fecha de reporte. Las pérdidas por deterioro de valor en el inventario se reconocen
inmediatamente en resultados y se presentan en el costo de ventas.

Los repuestos y otros equipos menores, así como piezas para el mantenimiento de las
propiedades, planta y equipo cuyo costo individual sea igual o menor ocho smlv (salario
mínimo legal vigente) y que se usarán en los procesos de mantenimiento normal se
reconocen como inventarios y se cargan a los costos de producción cuando se utilizan.

3.6. Propiedades, planta y equipo

Las propiedades, planta y equipo se miden al costo menos la depreciación acumulada y

cualquier pérdida por deterioro del valor acumulada. La depreciación se reconoce sobre la
base de línea recta para reducir el costo menos su valor residual estimado de las
propiedades, planta y equipo.

Para el cálculo de la depreciación de las propiedades, planta y equipo se utilizan las

siguientes vidas útiles y tasas anuales:

Vida Tasa
Clase de activo
útil anual

Construcciones y edificaciones 50 2%

Maquinaria y equipo 20 5%

Equipo de oficina 10 10%

 Equipo de cómputo y comunicación 3 33%

Flota y equipo de transporte 20 5%

Mejoras en propiedades ajenas 7 14%

Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de

depreciación, vida útil o valor residual de un activo, se revisa la depreciación de ese activo
de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas.

Las obligaciones que tiene la compañía por desmantelamiento de las mejoras en

propiedades ajenas, se calculan con base en el valor actual del monto estimado a incurrir
en el futuro para ello y se reconocen como mayor valor de las propiedades, planta y
equipo para su depreciación en la vida remanente del activo.

Las piezas de repuesto, equipo auxiliar y equipo de mantenimiento permanente se

reconocen como propiedades, planta y equipo cuando su uso se espera sea más de un año
y su valor individual exceda de ocho smlv (salario mínimo legal vigente). De lo contrario se
tratan como inventarios.

Las erogaciones por reparaciones menores, mantenimiento normal de los activos y todas
aquellas actividades que mantienen el servicio y capacidad de uso del activo en
condiciones normales se cargan a gastos del período.

3.7. Arrendamientos

Un arrendamiento se clasifica como arrendamiento financiero si transfiere

sustancialmente todos los riesgos y beneficios relacionados con la propiedad del activo
arrendado a la compañía. El activo correspondiente se reconoce entonces al inicio del
arrendamiento al valor razonable del activo arrendado o, si es menor al valor presente de
los pagos mínimos del arrendamiento. Un valor similar se reconoce como un pasivo de
arrendamiento financiero dentro de las obligaciones financieras.

Los pagos del arrendamiento se reparten entre la carga financiera y reducción de la

obligación del arrendamiento, para así conseguir una tasa de interés constante sobre el
saldo restante del pasivo. La carga financiera se reconoce como gastos financieros en el
estado de resultados.

Los activos mantenidos en arrendamiento financiero se incluyen en propiedades, planta y

equipo, y la depreciación y evaluación de pérdidas por deterioro de valor se realiza de la
misma forma que para los activos que son propiedad de la compañía.

El resto de los arrendamientos se tratan como arrendamientos operativos. La causación

de los arrendamientos operativos se realiza con base en el método de línea recta a lo
largo del plazo del arrendamiento. Los costos de arrendamiento de maquinaria son
cargados a los costos de producción de cada mes y los correspondientes a los demás
activos se cargan a gastos en el estado de resultados. Los costos asociados, tales como
mantenimiento y seguro se reconocen como gastos cuando se incurren.

3.8 Activos diferidos

Los activos diferidos incluyen el pago de seguros contra todo riesgo de la empresa. Se
amortizan bajo el método lineal a lo largo de la vida estimada de un año.

Los gastos en que se incurre internamente sobre activos diferidos se reconocen en

resultados cuando se incurren. Las amortizaciones del período se incluyen en los costos y
gastos de administración y ventas.

3.9 Activos intangibles

Los activos intangibles incluyen los programas informáticos y licencias de software

adquiridos. Estos activos se reconocen al costo menos la amortización acumulada y las
pérdidas por deterioro acumuladas.

Se amortizan bajo el método lineal a lo largo de la vida estimada de cuatro años para los
programas informáticos y tres años para las licencias. Si existe algún indicio de que se ha
producido un cambio significativo en la tasa de amortización, vida útil o valor residual de
un activo intangible, se revisa la amortización de ese activo de forma prospectiva para
reflejar las nuevas expectativas.

Los gastos en que se incurre internamente sobre activos intangibles se reconocen en

resultados cuando se incurren. Las amortizaciones del período se incluyen en los gastos de
administración y ventas.

3.9 Deterioro del valor de los activos

En cada fecha sobre la que se informa, se revisan las propiedades, planta y equipo y
activos intangibles para determinar si existen indicios de que esos activos hayan sufrido
una pérdida por deterioro de valor. Si existen indicios de un posible deterioro del valor, se
estima y compara el valor recuperable de cualquier activo afectado (o grupo de activos
relacionados) con su valor en libros. Si el valor recuperable estimado es inferior, se reduce
el valor en libros al valor recuperable estimado, y se reconoce una pérdida por deterioro
del valor en resultados como gastos.

De forma similar, en cada fecha sobre la que se informa, se evalúa si existe deterioro del
valor de los inventarios comparando el valor en libros de cada partida del inventario (o
grupo de partidas similares) con su precio de venta menos los costos de terminación y
gastos de venta. Si una partida del inventario (o grupo de partidas similares) se ha
deteriorado, se reduce su valor en libros al precio de venta menos los costos de
terminación y gastos de venta, y se reconoce inmediatamente una pérdida por deterioro
del valor en resultados como parte del costo de ventas.

Si una pérdida por deterioro del valor revierte posteriormente, el valor en libros del activo
(o grupo de activos relacionados) se incrementa hasta la estimación revisada de su valor
recuperable (precio de venta menos costos de terminación y gastos de venta, en el caso
de los inventarios), sin superar el valor que habría sido determinado si no se hubiera
reconocido ninguna pérdida por deterioro de valor del activo (grupo de activos) en años
anteriores. Una reversión de una pérdida por deterioro de valor se reconoce
inmediatamente en resultados y si proviene de inventarios se reconoce como menor valor
del costo de ventas.

3.10 Impuesto a la renta e Industria y Comercio

El gasto de impuestos reconocido en los resultados del período incluye la suma del
impuesto corriente por renta e Industria y Comercio.

Los activos y / o pasivos de impuestos de renta e industria y comercio comprenden las

obligaciones o reclamos de las autoridades fiscales en relación con los períodos de reporte
actuales o anteriores que están pendientes de pago a la fecha de reporte. El impuesto
corriente es pagadero sobre la renta líquida, que difiere de la utilidad o pérdida en los
estados financieros.

3.11 Obligaciones laborales

Las obligaciones laborales son de corto plazo, incluyendo derechos de vacaciones, y se

dentro de los pasivos corrientes, medidos al valor que la compañía espera pagar.

3.12 Provisiones

Las provisiones comprenden estimaciones de pérdidas probables y cuantificables por

demandas sobre la compañía a nivel laboral y comercial. Su reconocimiento se realiza con
base en la mejor estimación del valor requerido para cancelar la obligación en la fecha del
reporte.

3.13 Capital suscrito y pagado.

El capital accionario representa el valor nominal de las acciones que han sido emitidas.

3.14. Reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias

Los ingresos se miden por referencia al valor razonable del pago recibido o por recibir por
la compañía de los bienes suministrados o los servicios proporcionados, sin contar
impuestos sobre ventas y neto de rebajas, descuentos comerciales y similares. La política
contable para cada grupo de ingresos es la siguiente:

3.14.1. Venta de bienes

Los ingresos de actividades ordinarias procedentes de la venta de bienes en el país se

reconocen cuando se entregan los bienes y ha cambiado su propiedad. Los ingresos por
exportaciones se reconocen en el momento en que se ha cumplido el término acordado
con los clientes, el cual usualmente es FOB puerto de destino.

3.14.2. Arrendamientos

Los ingresos de los arrendamientos operativos se reconocen en línea recta durante el

plazo del contrato de arrendamiento.

3.14.3. Ingresos por intereses y dividendos

Los ingresos por intereses se reconocen sobre una base acumulada utilizando el método
de interés efectivo. Los ingresos por dividendos se reconocen cuando la compañía tiene el
derecho a recibir el pago.

3.15. Gastos financieros

Todos los gastos financieros se reconocen en el resultado del periodo en el que se
incurren y se calculan usando el método de interés efectivo.

4. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

EFECTIVOS Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

2020 2019

Efectivo en caja y bancos en moneda $ 53.066.660 $ 166.321.657

funcional

Efectivo en caja y bancos en moneda $1.293.133 $1.239.755

extranjera

Cuentas de ahorro en moneda $8.875 $120.387

funcional

Fondos $2.251.256 $2.118.780

$56.619.924 $169.800.579
 5. DEUDORES COMERCIALES Y OTROS

DEUDORES

CUENTAS 2020 2019

Clientes 353.247.766 515.579.018

Deterioro de cartera -4.237.615 -4.704.941

Anticipos y contribuciones o saldos a favor 126.879.032 47.389.645

Cuentas por cobrar a trabajadores 536.780 1.014.893

476.425.963 559.278.615

Los clientes del exterior comprenden saldo en dólares a dic 31 de 2020 por USD $ 2.850,25
y a dic 31 de 2019 por USD $ 8.500,25 correspondientes a $10.443.218 y $28.381.735 de
pesos respectivamente. Por otro lado, los clientes nacionales comprenden el saldo
restante de clientes con un saldo de $342.804.548 y $487.197.283 en pesos moneda
nacional colombiana.

Los anticipos por su parte comprenden a los impuestos y contribuciones a diciembre 31 de

2020 y 2019, conformados por anticipos de impuestos de renta, Retención de renta a
terceros, IVA retenido, Industria y comercio.

En cuanto a el deterioro de cartera corresponde al cliente Supramar Ltda que se declara

en insolvencia económica.
Las cuentas por cobrar a trabajadores corresponden a créditos otorgados al personal con
vínculo laboral, así como los valores a cargo de éstos por conceptos tales como faltantes
en caja o inventarios.
6. INVENTARIOS

INVENTARIOS

CUENTAS 2020 2019

Productos terminados fabricados 714.900.598 731.231.415

Deterioro de productos terminados -13.841.543 0

fabricados

Materias primas 385.123.142 378.715.634

Productos en proceso 333.472.173 305.135.203

 Material y empaque 21.460.252 23.361.534

Materiales de aseo y repuestos 125.606.131 131.644.745

Inventario en tránsito 1.476.261 6.211.830

Mercancías no fabricadas por la 9.702.662 9.663.549

compañía

TOTAL 1.577.899.67 1.585.963.910

6

Con respecto al inventario, se presenta un deterioro que corresponde a productos

terminados a los que se le aplico el VNR.
Los inventarios en tránsito corresponden a materias primas importadas
Los materiales y empaques corresponden a repuestos, misceláneos, envases y
empaques.

7. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Con respecto a la propiedad planta y equipo, en las maquinarias y equipos, se hizo una
compra de un activo, se realizaron las depreciaciones correspondientes al año y se bajó la
depreciación de construcciones y edificaciones porque presentaban errores en la
contabilización.

8. ACTIVOS INTANGIBLES

CUENTAS 2020 2019

Licencia de software 396.613.162 413.061.841

Licencias -26.823.465 -19.503.719

TOTAL 369.789.697 393.558.122

Con respecto a los activos intangibles se hicieron las respectivas instalaciones de los
sistemas informáticos y también el pago de las licencias de los software adquiridos. Tienen
una vida útil estimada de cuatro años para los sistemas informáticos y tres para las
licencias.

ACTIVOS DIFERIDOS

CUENTAS 2020 2019

Seguros y finanzas 18.437.275 72.358.576

TOTAL 18.437.275 72.358.576

Con respecto a los activos diferidos se hizo el pago de seguros contra todo riesgo de la
empresa VERDETALLE S.A.S. el cual se amortiza bajo el método lineal a lo largo de la vida
estimada de un año.

9. OBLIGACIONES FINANCIEROS

Cuenta AÑO 2020 AÑO 2019

Banco nacionales (pagarés) 669.981.578 892.282.469

Otras obligaciones 72.684.279 180.000.000

(particulares)

Otras obligaciones (otras) 10.533.908 36.408.600

TOTAL 758.199.765 1.108.691.069

Discriminar los rubros que componen esta partida

De acuerdo a Bancos Nacionales tiene una variación entre el periodo del 2020 y el del año
2019 se observa que la empresa tiene una disminución considerable, con la cual podemos
deducir que la empresa está cumpliendo en mayor parte con sus obligaciones y
responsabilidades.

Para efectos de otras obligaciones, al 2020 los movimientos disminuyen bastante

comparándolo con el año 2019, esto se debe a que Verdetalle S.A.S dejó de hacer
préstamos en entidades diferentes a los bancos.

Verdetalle S.A.S garantiza los préstamos por medios de terrenos y edificios para un mejor
soporte.
 13. Proveedores

AÑO 2020 AÑO 2019

PROVEEDORES 222.240.100 132.251.130

PROVEEDORES 203.018.905 268.243.369

TOTAL 425.259.005 400.494.499

Se observa que en el año 2019, Verdetalle S.A.S adquiere una serie de negocios
del extranjero con su respectiva divisa por $425.259.005. los cuales corresponden
a materias primas por valor de USD$1.236.980, lo que indica un costo elevado para
la empresa respecto años anteriores, en caso específico con el del 2016 que la
compra fue por USD $1.089.500 y esto se debe a el cambio de valor de divisas.
Cabe mencionar que por este cambio de divisas se vio reflejado en la actualización
del cierre del periodo, ya que se generó un notable gasto y en cifras es expresado
en USD$ 210.996; Gracias a estos movimientos podemos deducir que la empresa
logró establecer mayores obligaciones financieras con los proveedores nacionales
en el año 2020.

14. CUENTAS POR PAGAR

CUENTAS POR PAGAR

CUENTAS 2020 2019

Costos 260.943.539 143.170.385

y gastos por pagar

Retención 19.281.000 21.658.200

en la fuente

Impuesto 1.353.000 2.206.800

de ventas retenido
 Impuesto de ICA 197.000 199.720
retenido

Retenciones 75.061.669 49.379.157

y aporte nómina

TOTAL 356.836.208 216.414.542

Con respecto a las cuentas por pagar hubo una disminución del impuesto de ICA retenido
del 2019 al 2020 debido a los descuentos que se hicieron debido a la pandemia. En los
costos y gastos por pagar si hubieron aumento ya que los precios se elevaron de manera
significativa y también a los préstamos que se hicieron para poder cubrir ciertas deudas.

15. PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

IMPUESTOS AÑO 2020 AÑO 2019

Vigencia fiscal corriente 19.450.227 0

Vigencia fiscal corriente 72.962.998 69.841.566

Vigencia fiscal corriente 6.322.607 11.642.752

TOTAL 98.735.832 81.484.318

Como sabemos las tasas de impuesto de renta en el año 2020 fue de 32% y en el año 2019
del 33% y el impuesto industria y comercio 6,6*1000 y las obligaciones o las cuentas que
se toman en estos periodos son de vigencia fiscal y además podemos interpretar que en el
año 2019 no se pagó tanto impuesto como en el año 2020 que se ve un aumento ya que
en este año si se canceló todos los impuestos correspondientes.

16. OBLIGACIONES LABORALES

CUENTAS 2020 2019

 Salarios por pagar 36.801.031 47.235.472

Cesantías 98.451.409 125.881.781

Intereses 11.808.084 14.938.531

Vacaciones 77.315.701 75.073.648

Prestaciones extralegales 3.150.101 3.150.101

TOTAL 227.526.326 268.810.065

17. PROVISIONES

CUENTAS 2020 2019

Para contingencias 6.577.400 6.577.400

(laborales)

Para contingencias 33.508.750 14.908.889

(comerciales)

TOTAL 40.086.150 21.486.289

Esta cuenta en contingencias laborales hace referencia, a que Verdetalle S.A.S tiene una
demanda en contra que está en proceso aun, por daños y perjuicios. desde el área de
asesores legales dieron una estimación de lo que podría pagar si la demanda llegase a
perder.

Con respecto a contingencias comerciales, se nota un crecimiento al año 2020, ya que la

empresa Verdetalle S.A.S ha tenido que provisionar con una obligación financiera pactada
durante inicio de año y por motivos de pandemia no es posible hacer su pago.

18. OTROS PASIVOS

 CUENTAS 2020 2019

Anticipos y avances (de 3.172.165 28.896.672

clientes)

Anticipos y avances 19.357.537 0

(Anticipos de clientes)

Anticipos y avances (otros 213.488 17.567

pasivos)

Diversos (sanciones) 0 644.184

TOTAL 22.743.190 29.558.423

Observamos que verdetalle S.AS, líquido las sanciones que tenía en el año anterior y
también se observa que en lo que concierne a anticipo y avances de clientes se ve una
disminución considerable entre un año y el otro en el rubro.

19. CAPITAL

CUENTAS 2020 2019

CAPITAL SUSCRITO Y 1.200.000.000 1.200.000.000

PAGADO (capital
autorizado)

CAPITAL SUSCRITO Y -240.000.000 -240.000.000

PAGADO (por suscribir)

RESERVAS OBLIGATORIAS 168.826.891 195.003.083

(reserva legal)

UTILIDADES ACUMULADAS 510.503.699 195.003.083

(utilidad acumulada
patrimonial)

RESULTADO EJERCICIO 300.832.902 315.500.616

(resultado del ejercicio)
 TOTAL 1.940.163.492 1.605.580.939

El capital accionario de la empresa al 31 de diciembre de 2020 consiste de 800.000 (2019

– 800.000) acciones ordinarias de las cuales, faltan por suscribir y pagar 160.000. Todas las
acciones son igualmente elegibles para recibir dividendos y reembolsos de capital y
representan un voto en la asamblea de accionistas. Al momento no se presentan cambios
en la composición del capital y durante el periodo actual y periodo comparativo.

Las acciones de Verdetalle S.A.S tienen un valor nominal de mil quinientos cada una.

De las cuentas que conforman el patrimonio se constituye la de reservas obligatorias

Reserva legal: : de acuerdo con la ley comercial colombiana, el 10% de la ganancia neta de
cada año debe apropiarse como reserva legal, hasta que el saldo de esta sea equivalente
por lo menos a 50% del capital suscrito.

La utilidad acumulada comprende la suma del resultado del ejercicio con las utilidades
acumuladas patrimoniales.

El resultado del ejercicio comprende el resultado neto arrojado por el Estado de

resultados.

20. INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

INGRESO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

Cuentas 2020 2019

Ingresos por ventas 5.935.109.693 5.444.375.471

Arrendamientos 16.224.000 15.600.000

Total 5.951.333.693 5.459.975.471

Dentro de las actividades ordinarias se puede ver claramente un aumento en los ingresos
por arrendamiento y esto se debe a que la empresa ha tratado de invertir aún más en
ampliar las instalaciones de la empresa y de esa manera se pueda generar un incremento
en las ganancias del arrendamiento.
 21. OTROS INGRESOS

OTROS INGRESOS

Cuentas 2020 2019

Intereses 7.949.554 5.973.197

Diferencia en 77.975.300 65.570.998

cambio

Total 85.924.854 71.544.195

El valor de los intereses tuvo un incremento de un año a otro debido a todas las
afectaciones que sufrieron las empresas por el covid-19, ya que la pandemia no le
permitió a las empresas cumplir con todas las obligaciones que tenían con nosotros y de
paso beneficiando nuestra empresa porque aumentaron nuestros ingresos.

22. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Cuentas 2020 2019

Beneficios al personal 199.940.997 192.250.938

Honorarios 19.134.000 18.269.264

Impuestos 2.397.286 2.209.136

Arrendamientos 57.797.264 55.381.740

Contribuciones y afiliaciones 669.000 643.000

Seguros 1.109.400 1.065.800

Servicios 57.931.780 55.686.024

Legales 1.180.642 1.137.866

Mantenimiento y reparaciones 9.158.684 8.773.149

Adecuaciones e instalaciones 1.596.084 1.002.063

Viajes 6.825.098 5.978.114

Depreciaciones 17.842.407 19.269.178

Amortizaciones 20.997.518 21.138.086

Diversos 8.218.086 8.273.894

TOTAL 404.798.246 391.078.252

GASTOS DE VENTAS

Cuentas 2020 2019

Beneficios al personal 358.878.152 313.095.780

Honorarios 83.899.306 84.778.000

Impuestos 37.386.513 35.824.200

Arrendamientos 32.375.598 30.937.952

Contribuciones y afiliaciones 5.079.897 4.692.240

Seguros 1.828.718 1.560.864

Servicios 399.971.464 386.697.422

Legales 598.086 553.580

Mantenimiento y reparaciones 1.900.098 1.804.700

Adecuaciones e instalaciones 959.129 775.900

Viajes 58.853.421 46.357.126

Depreciaciones 30.574.676 16.593.841

Amortizaciones 3.660.000 4.900.000

Diversos 62.152.981 61.382.995

TOTAL 1.078.118.039 989.954.600

En los gastos de administración y ventas se tomaron las mismas cuentas para distribuirlas
en estos rubros mencionados anteriormente.

Entre estos se pueden destacar las depreciaciones ya que se tuvo que gastar más en estas
porque la maquinaria y equipo que se compró a crédito por anticipado para avanzar en
futuras obras en la empresa, se desvalorizan porque el impuesto de ICA tuvo un
incremento y al realizar la compra de estos activos hicieron que estos tomaran un valor
muy elevado, pero esto solo aplicaría para los gastos de ventas teniendo en cuenta que el
valor que aumentó en los gastos de administración fue muy poco.

Otro valor a tener en cuenta son los viajes en los gastos de ventas teniendo en cuenta que
por al estar en confinamientos no se logró establecer reuniones con presencialidad sino a
distancia, y por ende bajaron estos gastos.

24. GASTOS FINANCIEROS

GASTOS FINANCIEROS

Cuentas 2020 2019

Intereses 21.039.956 44.309.974

Diferencia en cambio 42.199.135 48.636.140

TOTAL 63.239.091 92.946.114

Los intereses que se ven reflejados en los gastos del año 2019 tuvieron un decrecimiento
por más del 50% y esto se debe a que de la misma manera que hemos incrementado los
ingresos por intereses debido a la crisis sanitaria, también han disminuido los gastos de
interés que normalmente se hacen.

25. APROBACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

En estos estados financieros, se observó que tanto los activos como pasivos , hasta la
terminación del periodo hay rubros que aún siguen en pendientes en la empresa, para
seguir sus transacciones y del mismo modo fueron aprobados por la Junta Directiva y
autorizados para su publicación el 10 de febrero de 2021.

Contador Público Representante legal

Juan Sebastian
Luis Felipe Gonzalez G Garzon