DISEÑO Y

EVALUACIÓN
DE
PROYECTO
Caso Modelo: Empresa
productora de
calzado deportivo UNIVERSIDAD ESTATA
con cuero porcino
para el curso 2019.3 PENÍNSULA DE SANT
ELENA
FACULTAD DE CIENCIAS
ADMINISTRATIVAS
 CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDI
FORMULACIÓN DEL PROBLEMA
¿Cómo influye la creación de una empresa productora de calzado deportivo con cuero porcino en el sector productivo del Cantón La Libertad
Elena, año 2020?

JUSTIFICACIÓN
En ciudades como Ambato y Riobamba se encuentran la mayoría de productores de calzado, quienes realizan envíos a las principales provin
ella es Santa Elena, sin embargo los costos que representan puedes ser considerados como altos, puesto que adicional al costo de producción
transporte, el envío y demás costos indirectos que puedan incurrir dentro hasta la llegada a los comerciales.
Es por esto que la presente investigación establece la creación de una empresa fabricante y productora de calzado deportivo para damas, caba
del Cantón La Libertad, a precios módicos para la ciudadanía en general elaborada a base de cuero porcino, manteniendo estándares de calid
captación y poder establecer nuestro mercado objetivo.
OBJETIVO GENERAL
Realizar un estudio de factibilidad para la creación de una empresa productora y comercializadora de calzado deportivo en cuero porcino en
Provincia de Santa Elena.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
·                    Desarrollar un estudio de mercado que permita conocer las diversas variables que componen el proyecto.
·                    Proponer un estudio técnico que nos permita conocer las necesidades logísticas y de infraestructura requeridas para el proyecto.

·                    Desarrollar un estudio administrativo que nos permita definir la naturaleza, estructura organizacional y modelo de funcionamien

·                    Proponer un estudio financiero a fin de determinar las necesidades de inversión o financiación del proyecto

Análisis Económico de la Industria del Calzado

En el Ecuador con la llegada de los españoles se da inicio a la elaboración del calzado, convirtiéndose en la actualidad, en la industria del cue
sector importante en la economía del país. La demanda en el año 2008 de calzado en el Ecuador superó los 24 millones de pares de zapatos, d
cubrió el mercado nacional, mientras que las importaciones especialmente de Asia alcanzaron el 60%, constituyéndose en 5.8 millones de dó
Según datos del Banco Central se ha importado calzado, perjudicando a la producción nacional que se veía afectada por las importaciones ex
de Asia y Brasil, que ofrecían sus productos a precios más bajos de lo que cuesta producir en el país, pero a partir de enero del 2009 el Gobie
de la “Salvaguardia Arancelaria” que incrementó los aranceles de importaciones, donde se aplica un recargo de 6 dólares por cada par de zap
arancel sobre su valor. Esta situación ha provocado que disminuyan las importaciones incentivando a las empresas a aumentar sus niveles de
cubrir la demanda nacional. (www.bce.gob.ec).
En la provincia de Santa Elena la producción de calzado es de tipo artesanal se lo elabora en la comunidad de Valdivia, desde la década de l
existe un numeroso grupo de artesanos aproximadamente 140 personas, que debido a la falta de plazas de trabajo, han aprovechado sus habil
de artesanía y se han dedicado a la confección de calzados específicamente para damas, en esta comunidad son pocos los artesanos que cuent
maquinaria necesaria para la confección del calzado, es por ello que existen locales que carecen de infraestructura, y sobre todo de recursos p
materia prima.
PIB del sector

El Producto Interno Bruto (PIB) del Ecuador tuvo un crecimiento anual de 3,5% en el primer trimestre de 2013, reportó el Banco Central con
Cuentas Nacionales. Pese a que aún no hay cifras oficiales de la Tasa de Crecimiento de la Economía Ecuatoriana, al cierre del 2013, las esti
satisfactorias; de ahí, que superan a la expectativa promedio de América Latina y el Caribe, que para el 2013 se prevé crezca al 3%. Tendenc
varios entes, e incluso el Primer Mandatario, realicen estimaciones halagadoras para nuestro país, que oscilan entre 4% y 5.1%. Así, la Comi
América Latina y el Caribe (Cepal), en su reporte anual “Balance Preliminar de las Economías de América Latina y el Caribe 2013”, pronost
crecimiento regional estará encabezado por Panamá, con 7%; seguido por Bolivia (5,5%), Perú (5,5%), Nicaragua (5%), República Dominic
Haití, Ecuador y Paraguay (los cuatro con 4,5%). Proyecta además que Chile y Costa Rica crezcan 4%; Guatemala, México y Uruguay 3,5%
2,6%; y Venezuela 1%. El Caribe, en tanto, mostrará una recuperación en el 2014 con 2,1%, luego de anotar un crecimiento de solo 1,3% en
Inflación
La tasa anual de inflación Ecuador se desaceleró levemente a 2,27% en los últimos 12 meses hasta agosto, pese a una subida de los precios a
0,17% en el octavo mes del año, informó este jueves la agencia oficial de estadística.

La inflación acumulada en el año quedó en 1,1%, por debajo de los indicadores registrados en agosto de 2012, que fueron de 4,88 y 2,97%, r
El Gobierno del presidente Rafael Correa espera cerrar 2013 con una inflación del 3,93%. En 2012, la tasa fue del 4,16%

POLITICAS INTERNAS (PLANEACION FINANCIERA)

SE ESTABLECE UN MARGEN DE CONTRIBUCION DEL 45%
 INVERSIONES

Cant. De
metros
Inversion en Infraestructura Cantidad cuadrados
Construccion y adecuación de la planta 10 80

Maquinarias, Equipos y Herramientas Cantidad PVP

Molde BBnglx Suelas 1 380.00
Máquina de Corte 1 2,650.00
Máquina de enzuelado 1 2,220.00
Máquina Selladora 1 220.00
Máquina de Acabado y Pigmentado 1 1,650.00
Ventilador Industrial para Producción 1 480.00
Recipiente Metálico Rodante 2 95.00
Pinzas Sujetadoras 4 36.00
Taburetes Metálicos 3 60.00
Guantes 24 20.00
Juego de Herramientas Básicas 3 125.00
Extintor de incendios 3 180.00
Cascos de Seguridad 24 60.00
Botiquín Primeros Auxilios 2 130.00
SUBTOTAL
Imprevistos 10%
Total Maquinarias, Equipos y Herramientas 71 8,306.00

Sistemas y Equipos de Computacion Cantidad PVP

Sistema de Contable completo 1 10,000.00
Computadoras Escritorio Intel Core I7 12 920.00
Impresora Matricial Epson LX350 2 253.00
Licencias Microsystem 1 1,500.00
Fotocopiadora Kyocera Mita Fs-1035 2 1,250.00
SUBTOTAL
Imprevistos 10%
Total de Sistemas y Equipo computacion 18 13,923.00

Equipos de Comunicación y Seguridad Cantidad PVP

Central de Telefonica Panasonic KXTDA-100 1 1,200.00
Sistema de Seguridad Q-see de 12 Camaras 1Tb y 16 Canales 1 800.00
Radios Portatil Motorola Troncalizada Pro 5350 3 150.00
Base Motorola Pro 5100 Vhf 136-174 Mhz 45 Watios 1 600.00
Chalecos Protectores para guardias 4 180.00
SUBTOTAL
Imprevistos 10%
Total de Eq. Comunicación y Seguridad 10 2,930.00

Muebles y Enseres Cantidad PVP

Estaciones de trabajo 10 218.00
Sillas de escritorio hidarulica c/cuerina negra 10 145.60
Sillon Gerencial giratoria 1 240.00
Estacion gerencial 1 450.00
Taburetes metálicos 3 50.00
Archivadores aereos diametro 0,90 c/tapa curva 8 120.00
Archivadores verticales 5 150.00
Mesas de trabajo 3 60.00
SUBTOTAL
Imprevistos 10%
Total Muebles y Enseres 41 1,433.60

Terreno Cantidad PVP

Estaciones de trabajo 1 15,000.00
SUBTOTAL
Imprevistos 0%
Total Terreno 50 16,643.60
TOTAL DE INVERSION EN ACTIVOS FIJOS 346,580.10

RESUMEN

ADMINISTRA
MANTENIMIENT TIVO Y
GRUPOS O Y LIMPIEZA VENTAS
Equipos de computación 8,430 19,670
Maquinarias, Equipos y Herramientas 12,330 0
Muebles de Oficina 2,801 4,202
Equipos de Comunicación 2,074 2,074
Inversión Infraestructura 196,000 84,000
INVERSION TERRENO 10,500 4,500
TOTAL 232,135 114,445

CAPITAL DE TRABAJO 115914

TOTAL DE LA INVERSIÓN REQUERIDA
PVP x M2 Valor
350.00 280,000.00

Valor
380.00
2,650.00
2,220.00
220.00
1,650.00
480.00
190.00
144.00
180.00
480.00
375.00
540.00
1,440.00
260.00
11,209.00
1120.9
12,329.90

Valor
10,000.00
11,040.00
506.00
1,500.00
2,500.00
25,546.00
2,554.60
28,100.60

Valor
1,200.00
800.00
450.00
600.00
720.00
 3,770.00
377.00
4,147.00

Valor
2,180.00
1,456.00
240.00
450.00
150.00
960.00
750.00
180.00
6,366.00
636.60
7,002.60

Valor
15,000.00
15,000.00
0.00
15,000.00

PORCENTAJE PORCENTAJE
DE ADMINISTRAT
PRODUCCION IVO DE VENTA
TOTAL
28,101 30% 70%
12,330 100% 0%
7,003 40% 60%
4,147 50% 50%
280,000 70% 30%
15,000 70% 30%
346,580

462,494
 ZAPATO DEPORIVO MDZ-No+1 ZAPATO DEPORIVO
Materia prima Unidad Cantidad Valor unitari Valor total Materiales
Cuero dm2 4 0.22 0.88 Pegamento
Forro dm2 3 0.2 0.60 Tintes
Hilo Nylón cm2 30 0.01 0.30 Laca
Plantilla dm2 3 0.45 1.35 ojales
Zuela dm2 2.5 2 5.00 Pasadores
Taco #2 2 0.7 1.40 Otros
Costo Unitario 9.53 Costo Unitario

ZAPATO DEPORIVO MDZ-No-1 ZAPATO DEPORIV

Materia prima Unidad Cantidad Valor unitari Valor total Materiales
Cuero dm2 4.5 0.22 0.99 Pegamento
Forro dm2 3 0.2 0.60 Tintes
Caja de Empaque dm2 1 1.1 1.10 Laca
Hilo Nylón cm2 31 0.01 0.31 ojales
Plantilla dm2 2.5 0.45 1.13 Pasadores
Zuela dm2 2.5 2 5.00 Otros
Taco #2 2 0.7 1.40 Costo Unitario
Costo Unitario 10.53

ZAPATO DEPORIVO MDZ-No+3 ZAPATO DEPORIVO

Materia prima Unidad Cantidad Valor unitari Valor total Materiales
Cuero dm2 4 0.22 0.88 Pegamento
Forro dm2 2.3 0.2 0.46 Tintes
Caja de Empaque dm2 1 1.1 1.10 Laca
Hilo Nylón cm2 28 0.01 0.28 ojales
Plantilla dm2 2.5 0.45 1.13 Pasadores
Zuela dm2 2.5 2 5.00 Otros
Costo Unitario 8.85 Costo Unitario

MANO DE OBRA DIRECTA 9.41 SE SABE QUE 14 operarios pueden

CORTE producir 40 pares de zapatos diarios
APARADO
ARMADO 40 30 1200 14400
TERMINADO
EMPAQUETADO
ZAPATO DEPORIVO MDZ-No+1 CIF
Unidad Cantidad Valor unitario Valor total
ml3 9 0.07 0.63
ml3 4 0.5 2.00
ml3 2.8 0.6 1.68
1 8 0.03 0.24
1 4 0.3 1.20
dm2 1 0.6 0.60
6.35

ZAPATO DEPORIVO MDZ-No-1 CIF

Unidad Cantidad Valor unitario Valor total
ml3 8 0.07 0.56
ml3 4 0.5 2.00
ml3 1.8 0.6 1.08
1 8 0.03 0.24
1 4 0.3 1.20
dm2 2.5 0.6 1.50
6.58

ZAPATO DEPORIVO MDZ-No+3 CIF

Unidad Cantidad Valor unitario Valor total
ml3 7 0.06 0.42
ml3 3 0.5 1.50
ml3 2.5 1.8 4.50
1 8 0.02 0.16
1 4 0.3 1.20
dm2-cm2 1 0.3 0.30
8.08
DETERMINACION DE PRECIO UTILIZANDO LA TECNICA DE CONTRIBUCION MARGINAL
30% 50% 20% 14400
PRODUCTOS MODELO 1 MODELO 2 MODELO 3
PRECIO 56.20 58.92 58.52
COSTO DE PRODUCCION 25.29 26.51 26.33 45%
MAT. PRIMA 9.53 10.53 8.85
MANO DE OBRA 9.41 9.41 9.41
C.I.F. 6.35 6.58 8.08
CONTRIBUCION MARGINAL 30.91 32.41 32.19 0.55 55%

PONDERACION DEL PRECIO

PRODUCTO DEMANDA PORCENTAJE PRECIO PONDERADO
MODELO 1 4320 0.3 56.20 16.86
MODELO 2 7200 0.5 58.92 29.46
MODELO 3 2880 0.2 58.52 11.70
14400 58.02

PONDERACION DE LA MATERIA PRIMA

COSTO DE
PRODUCTO DEMANDA PORCENTAJE MATERIA PONDERADO
PRIMA
MODELO 1 4320 0.3 9.53 2.86
MODELO 2 7200 0.5 10.53 5.26
MODELO 3 2880 0.2 8.85 1.77
14400 9.89

PONDERACION DEL C.I.F.

COSTO DE
PRODUCTO DEMANDA PORCENTAJE PONDERADO
LOS C.I.F.
MODELO 1 4320 0.3 6.35 1.91
MODELO 2 7200 0.5 6.58 3.29
MODELO 3 2880 0.2 8.08 1.62
14400 6.81

PONDERACION DEL COSTO DE PRODUCCIÓN

PRODUCTO DEMANDA PORCENTAJE COSTO DE PONDERADO
LOS C.I.F.
MODELO 1 4320 0.3 25.29 7.59
MODELO 2 7200 0.5 26.51 13.26
MODELO 3 2880 0.2 26.33 5.27
14400 26.11
242,773
424,222
168,537
835,532 835,532 COMPROBACIÓN
 ROL DE PAGOS
NONIMA DE PAGO
# CARGO CODIGO 1 TOTAL APORTE
TOTAL A
SUELDO INGRESOS (IESS)
PAGAR
anual INDIVIDUAL
1 GERENTE ADMINISTRATIVO 730.00 8,760.00 68.99 8,691.02
SEGURIDAD 400.00 350.00 37.80 350.00
1 SECRETARIA RECEPCIONISTA 450.00 5,400.00 42.53 5,357.48
SEGURIDAD 400.00 4,800.00 37.80 4,762.20
1 JEFE DEPTO. ADMINISTRATIVO FINANCIERO 480.00 5,760.00 45.36 5,714.64
TOTAL SUELDOS ADMINISTRATIVOS 2,460.00 25,070.00 232.47 24,875.33
1 JEFE DE PRODUCCIÓN Y CONTRO DE CALIDAD 700.00 8,400.00 66.15 8,333.85
1 SUPERVISOR 650.00 7,800.00 61.43 7,738.58
1 JEFE DE BODEGA 600.00 7,200.00 56.70 7,143.30
1 JEFE DE MANTENIMIENTO 550.00 6,600.00 51.98 6,548.03
1 OPERARIO 1 400.00 4,800.00 37.80 4,762.20
1 OPERARIO 2 400.00 4,800.00 37.80 4,762.20
1 OPERARIO 3 400.00 4,800.00 37.80 4,762.20
1 OPERARIO 4 400.00 4,800.00 37.80 4,762.20
1 OPERARIO 5 400.00 4,800.00 37.80 4,762.20
1 OPERARIO 6 400.00 4,800.00 37.80 4,762.20
1 OPERARIO 7 400.00 4,800.00 37.80 4,762.20
1 OPERARIO 8 400.00 4,800.00 37.80 4,762.20
1 OPERARIO 9 400.00 4,800.00 37.80 4,762.20
1 OPERARIO 10 400.00 4,800.00 37.80 4,762.20
1 OPERARIO 11 400.00 4,800.00 37.80 4,762.20
1 OPERARIO 12 400.00 4,800.00 37.80 4,762.20
1 OPERARIO 13 400.00 4,800.00 37.80 4,762.20
1 OPERARIO 14 400.00 4,800.00 37.80 4,762.20
TOTAL SUELDOS OPERATIVOS 8,100.00 97,200.00 765.45 96,434.55
1 Jefe de Comercialización 600 7,200.00 56.70 7,143.30
1 Asistente de Comercialización 450 5,400.00 42.53 5,357.48
1 Jefe de Ventas 600 7,200.00 56.70 7,143.30
1 jefe de Compras 600 7,200.00 56.70 7,143.30
1 Asistente de Compras 500 6,000.00 47.25 5,952.75
1 vendedor 1 400 4,800.00 37.80 4,762.20
1 Vendedor 2 400 4,800.00 37.80 4,762.20
1 Chofer 400 4,800.00 37.80 4,762.20
TOTAL SUELDOS DE VENTAS 3,950.00 47,400.00 373.28 47,026.73
28 TOTAL GENERAL 14,510.00 169,670.00 1,371.20 168,336.61
OL DE PAGOS
PROVISIÓN DE BENEFICIOS SOCIALES
APORTE
DECIMO DECIMO FONDO DE TOTAL TOTAL
VACACIONES (IESS) TOTAL ANUAL
TERCERO CUARTO RESERVA BENEFICIOS mensual
PATRONAL
60.83 33.33 30.42 60.83 81.40 266.81 996.81 11,961.74
350.00 33.33 16.67 350.00 44.60 350.00 350.00 350.00
37.50 33.33 18.75 37.50 50.18 177.26 627.26 7,527.10
33.33 33.33 16.67 33.33 44.60 161.27 561.27 6,735.20
40.00 33.33 20.00 40.00 53.52 186.85 666.85 8,002.24
521.67 166.67 102.50 521.67 274.29 1,142.19 3,202.19 22,264.54
58.33 33.33 29.17 58.33 78.05 257.22 957.22 11,486.60
54.17 33.33 27.08 54.17 72.48 241.23 891.23 10,694.70
50.00 33.33 25.00 50.00 66.90 225.23 825.23 9,902.80
45.83 33.33 22.92 45.83 61.33 209.24 759.24 9,110.90
33.33 33.33 16.67 33.33 44.60 161.27 561.27 6,735.20
33.33 33.33 16.67 33.33 44.60 161.27 561.27 6,735.20
33.33 33.33 16.67 33.33 44.60 161.27 561.27 6,735.20
33.33 33.33 16.67 33.33 44.60 161.27 561.27 6,735.20
33.33 33.33 16.67 33.33 44.60 161.27 561.27 6,735.20
33.33 33.33 16.67 33.33 44.60 161.27 561.27 6,735.20
33.33 33.33 16.67 33.33 44.60 161.27 561.27 6,735.20
33.33 33.33 16.67 33.33 44.60 161.27 561.27 6,735.20
33.33 33.33 16.67 33.33 44.60 161.27 561.27 6,735.20
33.33 33.33 16.67 33.33 44.60 161.27 561.27 6,735.20
33.33 33.33 16.67 33.33 44.60 161.27 561.27 6,735.20
33.33 33.33 16.67 33.33 44.60 161.27 561.27 6,735.20
33.33 33.33 16.67 33.33 44.60 161.27 561.27 6,735.20
33.33 33.33 16.67 33.33 44.60 161.27 561.27 6,735.20
675.00 600.00 337.50 675.00 903.15 3,190.65 11,290.65 135,487.80
50.00 33.33 25.00 50.00 66.90 225.23 825.23 9,902.80
37.50 33.33 18.75 37.50 50.18 177.26 627.26 7,527.10
50.00 33.33 25.00 50.00 66.90 225.23 825.23 9,902.80
50.00 33.33 25.00 50.00 66.90 225.23 825.23 9,902.80
41.67 33.33 20.83 41.67 55.75 193.25 693.25 8,319.00
33.33 33.33 16.67 33.33 44.60 161.27 561.27 6,735.20
33.33 33.33 16.67 33.33 44.60 161.27 561.27 6,735.20
33.33 33.33 16.67 33.33 44.60 161.27 561.27 6,735.20
329.17 266.67 164.58 329.17 440.43 1,530.01 5,480.01 65,760.10
1,525.83 1,033.33 604.58 1,525.83 1,617.87 5,862.85 19,972.85 223,512.44
CÁLCULO DE PUNTO DE EQUILIBRIO POR LA TÉCNICA DE LA CONTRIBUCIÓN MARGINADA

Ventas X = COSTO FIJO + COSTO VARIABLE X + UTILIDAD

600000
58.02 113524.64 26.11 0
31.91 500000

X= 113524.64 3557 PUNTO DE EQUILIBRIO EN 400000

UNIDADES FÍSICAS
31.91 UNIDADES
300000
206408 PUNTO DE EQUILIBRIO EN $
200000 183411.14

100000

0 0
0 2000 4000
UNI
N MARGINADA

P. EQUIL.
00

00

00 392120.377777778
INGRESO TOTAL
322550.633333333 COSTOS FIJOS
00 COSTO VAR. TOTAL
252980.888888889 COSTO TOTAL
00 183411.144444444

00

0 0
0 2000 4000 6000 8000 10000 12000
UNIDADES MONETARIAS
La Empresa de Calzado del presupuesto de explotación y otros antecedentes obtenemos la siguiente información:
a) Período medio de almacenamiento 30 días
b) Período medio de fabricación 5 días
c) Período medio de ventas 45 días
d) Período medio de cobro 30 días
e) Período medio de pago a proveedores 50 días

Ventas anuales 835532

Costo de producción 375989.4
Costo de ventas 375989.4
Costo de materias primas 142423.2

Volumen de operaciones
Aprovisionamiento 30 142423.20 395.62
Fabricación 5 375989.40 1044.42
Ventas 45 375989.40 1044.42
Cobro 30 835532.00 2320.92
Pago 50 142423.20 395.62

ELEMENTOS V.O P.M.M. V.M.M.P

Proveedores 142423.20 50 19781
TOTAL PASIVO CORRIENTE 19781
Materias Primas 142423.20 30 11869
Fabricación 375989.40 5 5222
Ventas 375989.40 45 46999
Cobro 835532.00 30 69628
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 133717

CAPITAL DE TRABAJO
Activo Corriente 133717
Garantía 1978.1
Pasivo Corriente 19781
Capital de Trabajo necesario para la inversión 115914
guiente información:
 ANALISIS DEL CAPITAL DE TRABAJO

MAT. PRIMAS
600000 PROVEEDORES

PRODUCCION
500000

400000
PROD. TERMINADOS
FONDO MANIOBRA
300000
CLIENTES
200000

TESORERIA
100000

0
ACTIVO CIRCULANTE FINANCIACION
ESTRUCTURA DE CAPITAL
CONCEPTO % APORTES TASA DE INTERES
Acciones Comunes 30% 138,748
Préstamos 70% 323,746
TOTAL 100% 462,494

INSTITUCIÓN FINANCIERA % A FINANCIAR TASA DE INTERÉS

BANCO RUMIÑAHUI 40% 15%
RODUBANCO 35% 18%
BANCO DE PACÍFICO 25% 16%

PONDERACIÓN DE TASAS DE INTERES

INSTITUCIÓN FINANCIERA APORTES % TASAS
BANCO RUMIÑAHUI 129498 40% 15%
RODUBANCO 113311 35% 18%
BANCO DE PACÍFICO 80936 25% 16%
TOTAL 323746

PRÉSTAMO BANCARIO
PERÍODO SALDO INICIAL INTERÉS ABONO CAPITAL
2020
2021 323746 52771 32375
2022 291371 47494 32375
2023 258997 42216 32375
2024 226622 36939 32375
2025 194248 31662 32375
2026 161873 26385 32375
2027 129498 21108 32375
2028 97124 15831 32375
2029 64749 10554 32375
2030 32375 5277 32375
E INTERES

PONDERACIÓN
6%
6%
4%
16%

SALDO FINAL
323746
291371
258997
226622
194248
161873
129498
97124
64749
32375
0
Vida Proyecto 15 años
Inversión Equipos de computación 28,101 $ 8430.18
AÑO DE INVERSION EQUIPO DE COMPUTO 0
VALOR DE RESCATE EQUIPO DE COMPUTO 2810.06 10%
VIDA UTIL EQUIPO DE COMPUTO 3 años
Inversión Terreno 15,000
AÑO DE INVERSION TERRENO 0
Inversión Muebles de Oficina 7,002.60
AÑO DE INVERSION MUEBLES DE OFICINA 0
VALOR DE RESCATE MUEBLES DE OFICINA 700.26
VIDA UTIL MUEBLES DE OFICINA 10
Inversión Equipos de comunicación 4,147
AÑO DE INVERSION EQUIPOS DE OFICINA 0
VALOR DE RESCATE EQUIPOS DE OFICINA 414.7
VIDA UTIL EQUIPOS DE OFICINA 3
Inversión Maquinarias, Equipos y Herramientas 12,330
AÑO DE INVERSION MAQUINARIAS,EQUIPOS Y HERRAMIENTAS 0
VALOR DE RESCATE MAQUINARIAS,EQUIPOS Y HERRAMIENTAS 1232.99
VIDA UTIL MAQUINARIAS,EQUIPOS Y HERRAMIENTAS 10
Inversión Infraestructura 280,000
AÑO DE INVERSION INFRAESTRUCTURA 0
VALOR DE RESCATE INFRAESTRUCTURA 28000
VIDA UTIL INFRAESTRUCTURA 20
Inversión Capital de Trabajo 115914
AÑO DE INVERSION CAPITAL DE TRABAJO 0
Total Inversión

IMPUESTO A LA RENTA 25%

TASA DE CRECIMIENTO DE VTAS
PARTICIPACION TRABAJADORES 15%

DEMANDA ZAPATOS 14400

TASA DE CRECIMIENTO DE LAS VENTAS 5.5%

PRECIO POR UNIDAD 58.02

TASA DE CRECIMIENTO DEL PRECIO 2%

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 12%

MATERIA PRIMA 9.89

CTO. MO 9.41
CIF 6.81

GTOS. ADMINISTRATIVOS FIJOS 37765

GTOS DE VTAS 75760
COSTO DE CAPITAL 16%
INFLACION 5%
33158.01
FLUJO DE INVERSIÓN PARA UN HORIZONTE DE 20 AÑOS
AÑOS 0 1
Inversión equipos de computación -28101 0
Inversión maquinarias, Equipos y Herramientas -12330 0
Inversión muebles de Oficina -7003 0
Inversión equipos de Comunicación -4147 0
Inversión Infraestructura -280000 0
Inversión terreno -15000 0
Inversión capital de trabajo -115914 0

DEMANDA ^ 14400

ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES

Ventas 835532.00
I.V.A 100263.84
TOTAL INGRESOS 935795.84
Costo de Producción
Materia Prima 142423.20
Mano de Obra 135487.80
Costos Indirectos de Fabricación 98078.40
Gastos Administrativos 37764.54
Gastos de Ventas 75760.10
Intereses 52771
Depreciación equipo de computo 8430
Depreciación Maquinaria, Equipos y Herramientas 1110
Depreciación Muebles y oficinas 630
Depreciación equipo de comunicación 1244
Depreciación Infraestructura 12600
Utilidad antes de participador a trabajadores 369497
15% Participación a Trabajadores 55425
Utilidad antes del impuesto a la Renta 314072
Impuesto a la Renta 78518
UTILIDAD NETA 235554.34

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Ingreso Real 935796
Costo de Producción 375989
Costos Operativos 166295
15% Participación a Trabajadores 55425
25% Impuesto a la Renta 78518
Pago I.V.A 100264
Pagos de Préstamos 32375
SALDOS DE EFECTIVOS 126930

CASH FREE
Inversión equipos de computación -28100.6 0
Inversión maquinarias, Equipos y Herramientas -12329.9 0
Inversión muebles de Oficina -7002.6
Inversión equipos de Comunicación -4147 0
Inversión Infraestructura -280000 0
Inversión terreno -15000 0
Inversión capital de trabajo -115914 0

Recuperacion de equipos de computación 0

Recuperacion maquinarias, equipos y herramientas 0
Recuperación muebles de oficina 0
Recuperación equipos de comunicación 0
Recuperación infraestructura 0
Recuperación de capital de trabajo 0
FLUJO DE INVERSIÓN -462494.216666667 126930.11044

V.A.N. $480,469
T.I.R. 33%
DECISIÓN DEL PROYECTO ACEPTAR PROYECTO
 2 3 4 5 6 7 8
0 -28100.6 0 0 -28100.6 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 -4147 0 0 -4147 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0

15192 16028 16909 17839 18820 19855 20947

899115.99 967538.71 1041168.41 1120401.32 1205663.86 1297414.88 1396148.16

107893.92 116104.65 124940.21 134448.16 144679.66 155689.79 167537.78
1007009.90 1083643.36 1166108.62 1254849.48 1350343.53 1453104.67 1563685.94

157769.30 174768.94 193600.30 214460.73 237568.87 263166.92 291523.15

150086.61 166258.44 184172.79 204017.41 226000.28 250351.81 277327.22
108646.35 120352.99 133321.03 147686.37 163599.57 181227.43 200754.68
39652.77 41635.41 43717.18 45903.03 48198.19 50608.10 53138.50
79548.11 83525.51 87701.79 92086.88 96691.22 101525.78 106602.07
47494 42216 36939 31662 26385 21108 15831
8430 8430 16860 16860 16860 16860 16860
1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110
630 630 630 630 630 630 630
1244 1244 2488 2488 2488 2488 2488
12600 12600 12600 12600 12600 12600 12600
399799 430871 452968 485344 518212 551428 584821
59970 64631 67945 72802 77732 82714 87723
339829 366241 385022 412543 440480 468714 497098
84957 91560 96256 103136 110120 117178 124274
254871.89 274680.51 288766.87 309406.95 330359.90 351535.30 372823.16

1007010 1083643 1166109 1254849 1350344 1453105 1563686

416502 461380 511094 566165 627169 694746 769605
166694 167377 168358 169652 171275 173242 175572
59970 64631 67945 72802 77732 82714 87723
84957 91560 96256 103136 110120 117178 124274
107894 116105 124940 134448 144680 155690 167538
32375 32375 32375 32375 32375 32375 32375
138618 150215 165141 176273 186994 197159 206599
 0 -28100.6 0 0 -28100.6 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 -4147 0 0 -4147 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0

0 2810.06 0 0 2810.06 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 414.7 0 0 414.7 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
138617.57799 121192.63444 165140.55487 176272.67863 157971.29107 197159.40046 206599.2745
 9 10 11 12 13 14 15
-28100.6 0 0 -28100.6 0 0 0
0 -12329.9 0 0 0 0 0
0 -7002.6 0 0 0 0 0
-4147 0 0 -4147 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0

22099 23315 24597 25950 27377 28883 30472

1502395.03 1616727.29 1739760.24 1872155.99 2014627.07 2167940.19 2332920.43

180287.40 194007.28 208771.23 224658.72 241755.25 260152.82 279950.45
1682682.44 1810734.57 1948531.47 2096814.71 2256382.31 2428093.01 2612870.89

322934.77 357730.99 396276.51 438975.30 486274.89 538671.01 596712.81

307209.23 340311.03 376979.54 417599.08 462595.38 512440.04 567655.45
222386.00 246348.09 272892.10 302296.22 334868.64 370950.73 410920.68
55795.43 58585.20 61514.46 64590.18 67819.69 71210.67 74771.21
111932.17 117528.78 123405.22 129575.48 136054.25 142856.97 149999.82
10554 5277
16860 16860 16860 16860 16860 16860 16860
1110 1110 2219 2219 2219 2219 2219
630 630 1260 1260 1260 1260 1260
2488 2488 2488 2488 2488 2488 2488
12600 12600 12600 12600 12600 12600 12600
618182 651265 682035 708350 733341 756535 777383
92727 97690 102305 106253 110001 113480 116607
525455 553575 579730 602098 623340 643055 660775
131364 138394 144932 150524 155835 160764 165194
394091.17 415181.40 434797.47 451573.15 467504.92 482291.18 495581.35

1682682 1810735 1948531 2096815 2256382 2428093 2612871

852530 944390 1046148 1158871 1283739 1422062 1575289
178282 181391 184920 194166 203874 214068 224771
92727 97690 102305 106253 110001 113480 116607
131364 138394 144932 150524 155835 160764 165194
180287 194007 208771 224659 241755 260153 279950
32375 32375
215118 222488 261455 262343 261178 257567 251059
 -28100.6 0 0 -28100.6 0 0 0
0 -12329.9 0 0 0 0 0
0 -7002.6 0 0 0 0 0
-4147 0 0 -4147 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0

2810.06 0 0 2810.06 0 0 2810.06

0 1232.99 0 0 0 0 0
0 700.26 0 0 0 0 0
414.7 0 0 414.7 0 0 414.7
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 115914.11667
186094.82027 205088.76321 261454.64702 233320.00064 261178.08037 257566.7633 370198.18883
 16 17 18 19 20
0 0 -28100.6 0 0 SI(B2=VIDA_PROYECTO;0;SI(B2=AÑO_INVERS
INVERSION_EQIPOF;0)+SI(B2=VIDA_ÚTIL_MO
0 0 0 0 0 INVERSION_EQIPOF;0)+SI(B2=2*VIDA_ÚTIL_M
0 0 0 0 0 INVERSION_EQIPOF;0)+SI(B2=3*VIDA_ÚTIL_M
INVERSION_EQIPOF;0))
0 0 -4147 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0

32148 33916 35781 37749 39825

2510455.68 2701501.36 2907085.61 3128314.82 3366379.58

301254.68 324180.16 348850.27 375397.78 403965.55
2811710.36 3025681.52 3255935.88 3503712.60 3770345.13

661008.62 732232.29 811130.32 898529.62 995346.18

628820.33 696575.72 771631.75 854775.07 946877.08
455197.38 504244.90 558577.28 618763.99 685435.81
78509.77 82435.25 86557.02 90884.87 95429.11
157499.81 165374.80 173643.54 182325.71 191442.00

16860 16860 16860 8430 8430

2219 2219 2219 2219 2219
1260 1260 1260 1260 1260
2488 2488 2488 2488 2488
12600 12600 12600 12600 12600
795246 809390 818968 831435 828817
119287 121409 122845 124715 124323
675959 687982 696122 706720 704494
168990 171995 174031 176680 176124
506969.36 515986.22 522091.82 530039.89 528370.66

2811710 3025682 3255936 3503713 3770345

1745026 1933053 2141339 2372069 2627659
236010 247810 260201 273211 286871
119287 121409 122845 124715 124323
168990 171995 174031 176680 176124
301255 324180 348850 375398 403966

241143 227234 208670 181640 151403

 0 0 -28100.6 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 -4147 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0

0 0 2810.06 0 0
0 0 0 0 1232.99
0 0 0 0 700.26
0 0 414.7 0 0
0 0 0 0 28000
0 0 0 0 0
241143.0897 227234.4682 179647.11689 181640.33881 181336.58813
TO;0;SI(B2=AÑO_INVERSIÓN_EQIPOF;-
0)+SI(B2=VIDA_ÚTIL_MOF;-
0)+SI(B2=2*VIDA_ÚTIL_MOF;-
0)+SI(B2=3*VIDA_ÚTIL_MOF;-
0))
BALANCE GENERAL PROYECTADO
AÑOS 0 1 2 3
ACTIVOS
Efectivo 115,914 242844 381462 531677
I.V.A. Cobrado 100264 208158 324262
Equipo de Cómputo 28,101 28101 28101 28101
Depreciación de Equipo de Cómputo -8,430 -16,860 -25,291
Maquinarias, Equipos y Herramientas 12,330 12,330 12,330 12,330
Depreciación Maquinarias, Equipo y Herramientas -1,110 -2,219 -3,329
Muebles de Oficina 7,003 7,003 7,003 7,003
Depreciación Muebles de Oficina -630 -1,260 -1,891
Equipos de Comunicación 4,147 4,147 4,147 4,147
Depreciación de Equipo de Comunicación -1,244 -2,488 -3,732
Infraestructura 280,000 280,000 280,000 280,000
Depreciación Infraestructura -12,600 -25,200 -37,800
Terreno 15,000 15,000 15,000 15,000
TOTAL DEL ACTIVO 462,494 665,674 888,171 1,130,477

PASIVOS
Préstamo Bancario 323,746 291371 258997 226622
PATRIMONIO
CAPITAL 138,748 138,748 138,748 138,748
UTILIDAD DEL EJERCICIO 235554 254872 274681
UTILIDADES RETENIDAS 235554 490426
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 462,494 665,674 888,171 1,130,477

$ - $ - $ -
 4 5 6 7 8 9 10

696818 873091 1060085 1257244 1463843 1678961 1901449

449203 583651 728330 884020 1051558 1231845 1425853
28101 28101 28101 28101 28101 28101 28101
-42,151 -59,011 -75,872 -92,732 -109,592 -126,453 -143,313
12,330 12,330 12,330 12,330 12,330 12,330 12,330
-4,439 -5,548 -6,658 -7,768 -8,878 -9,987 -11,097
7,003 7,003 7,003 7,003 7,003 7,003 7,003
-2,521 -3,151 -3,781 -4,412 -5,042 -5,672 -6,302
4,147 4,147 4,147 4,147 4,147 4,147 4,147
-6,221 -8,709 -11,197 -13,685 -16,173 -18,662 -21,150
280,000 280,000 280,000 280,000 280,000 280,000 280,000
-50,400 -63,000 -75,600 -88,200 -100,800 -113,400 -126,000
15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000
1,386,869 1,663,902 1,961,887 2,281,048 2,621,496 2,983,213 3,366,020

194248 161873 129498 97124 64749 32375 0

138,748 138,748 138,748 138,748 138,748 138,748 138,748

288767 309407 330360 351535 372823 394091 415181
765107 1053874 1363281 1693640 2045176 2417999 2812090
1,386,869 1,663,902 1,961,887 2,281,048 2,621,496 2,983,213 3,366,020

$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
HAY QUE COGER DEL CASH FREE XQ ES LO QUE SE RECUPERA
 PONDERACIÓN ALTERNATIVAS
FACTOR DE LOCALIZACIÓN DEL FACTOR
(%) A B
1. Disponibilidad de mano de obra. 20 5 4
2. Calidad de vida. 16 2 3
3. Sistema de transporte. 16 3 4
4. Proximidad a los mercados. 14 5 3
5. Proximidad a los materiales. 12 2 3
6. Impuestos. 12 2 5
7. Servicios públicos 10 5 4

PONDERACIÓN ALTERNATIVAS
FACTOR DE LOCALIZACIÓN DEL FACTOR
(%) A B
1. Disponibilidad de mano de obra. 20 100 80
2. Calidad de vida. 16 32 48
3. Sistema de transporte. 16 48 64
4. Proximidad a los mercados. 14 70 42
5. Proximidad a los materiales. 12 24 36
6. Impuestos. 12 24 60
7. Servicios públicos 10 50 40
PUNTUACIÓN TOTAL 100 348 370
ERNATIVAS
C D
4 5
4 1
3 2
4 4
3 4
5 4
3 3

ERNATIVAS
C D
80 100
64 16
48 32
56 56
36 48
60 48
30 30
374 330
 PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS
PERIODO SUELDOS FIJOS MAT. DE OFICINA MAT. DE LIMPIEZA SERV BASICOS
2020 22,265 4,500 5,000 6,000

PRESUPUESTO GTOS. DE VENTAS

PERIODO SUELDOS PUBLICIDAD TOTAL
2020 65,760 10,000 75,760

TOTAL 113,525 COSTO FIJO

TOTAL
37,765
1. DATOS PRELIMINARES:
1.1 ¿Qué edad tiene?
De 12 a 20 años
De 21 a 30 años 4
De 30 a 40 años 4 4 4 4 4 4 2 2
Más de 40 años 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4

1.2 ¿Cuál es su género?

Masculino 5 5 5 5 5 5 5 6 6 6 6
Femenino 5 4

1.3 ¿Cuál es el nivel de instrucción formal?

Estudios primarios 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
Estudios secundarios 5 5 5 5 5 5
Bachiller Técnico 5
Autoformación 3
Profesional Universitario 4

2. SOBRE LOS PROVEEDORES DE LA MATERIA PRIMA

2.1 ¿Qué tipo de cuero utiliza en su pr Tipo

Ganado Vacuno 4
Cerdos
Corderos
Ovejas
Ovinos
Otros tipos. Mencione: SINTÉTICO 6 5 7 5 5 8 7 7 8

2.2 ¿De dónde procede el cuero? Cantón

Cotacachi
Ambato 2
Imbabura 2
Guayaquil 8 7 8 6 6 5 5 8 9 6
Otros sitios. Mencione: 5 5 5 5

2.3 ¿Cuál es el volumen de compra que Unidades

Diario 8
Semanal 7 8 8 8 8 8
Mensual 5 5 2 8 8 8 8
Otra frecuencia. Mencione: 1
3. SOBRE LAS MERMAS Y DESPERDICIOS

3.1 ¿Qué porcentaje de los residuos recicla?

0% (nada de los residuos) 8
25% (un poco de los residuos) 5 8 8 8 8 8 8 8 8 8
50% (la mitad de los residuos) 8
75% (más de la mitad de los residuos)
100% (totalmente de los residuos)

Si recicla.
3.2 ¿Qué uso tienen las mermas y Tipo
desperdicios?
Fabricación de artesanías
Otros. ¿Qué tipo de uso le da a los residuos? VENDEN 9 9 9 9 9 9 9 9 9

Si no recicla.
3.3 ¿Qué destino tienen los residuos Tipo
de madera?
Recolectores municipales 8 8 8 8 8 7 2 2 2 8
Vertederos de agua 5
Incineración al aire libre 4
Rellenos bajo tierra 1
Venta a terceros 9
Otros. ¿Qué destino tienen los residuos?

4. SOBRE EL VOLUMEN DE PRODUCCIÓN

4.1 ¿Cuál es el margen de dias de produccion?

Diario 3
Semanal 8 8 5
Quincenal 5 6 9
Mensual 4 5 7
Bajo pedido 8 8 8 8 8
Otra medida. Mencione:

Diario
4.2 ¿Qué tipo de Calzado produce, en el Unit. Semanal 5 4 3 2 3
Mensual 8 9 7 8 6 5 8 9 8
Casuales Hombres
Casuales Mujeres 8 8 9 7 9 7 8 5 9
Casuales Niños 3
Casuales Niñas 2 4 3
Deportivos Hombres
Deportivos Mujeres
Deportivos Niños
Deportivos Mujeres
Otros. ¿Qué tipo de muebles produce?

4.3 ¿Qué porcentaje de Cuero de Cerdo utiliza en su

producción?
0% (nada en el producto) 1 8 9 7 5 8 9 8 7
25% (un poco en el producto)
50% (la mitad en el producto)
75% (más de la mitad en el producto)
100% (totalmente en el producto)

5. SOBRE EL VOLUMEN DE VENTAS

Diario 2
5.1 ¿Cuál es el total de ingresos, en el
periodo?
$ Semanal 8 5 7 8
Mensual 8 7 9 6 8 8 9 7 8
De 0$ a 500$ 8 7 6 8 9 8 9 7 9
De 501$ a 1,000$
De 1,001$ a 1,500$
De 1,501$ a 2,000$
De 2,000$ en adelante

Diario
5.2 ¿Qué cantidad de su producción
vende, en el periodo?
Unit. Semanal 12 25 40 35 40 30 25 12 24
Mensual 280 300 300 299 300 240 120 29 300
Casuales Hombres 9
Casuales Mujeres 7 7 7 9 9 8 9 7 7
Casuales Niños
Casuales Niñas 4 5 7
Deportivos Hombres
Deportivos Mujeres
Deportivos Niños
Deportivos Mujeres
Otros. ¿Qué tipo de muebles produce?

6. SOBRE LA DISTRIBUCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN

6.1 ¿Cómo es el volumen de distribución de su producció

Al por menor (costos+utilidad) 5 7 8 3
Al por mayor (precio de fábrica)
Bajo pedido 8 7 9 6 8 9 7 6 8
Otros. Mencione:

6.2 ¿Qué tipo de canales de distribución utiliza para

comercializar?
Canal Directo (fabricante - consumidor) 7 8 6 9 5 8 5 6 8
Canal Indirecto (fabricante-intermediario-co 2
Contratos de producción (cartera de clientes 4 6 8 9
Otros. Mencione:

7. SOBRE LA NATURALEZA DE LA EMPRESA

7.1 ¿Cuántos empleados laboran para la producción?

Microempresa
de 0 a 3 trabajadores 8 7 9 6 8 6 5 8
de 4 a 6 trabajadores
de 7 a 9 trabajadores 7 8
Pequena empresa 5
de 10 a 49 trabajadores
Mediana empresa
de 50 a 199 trabajadores

7.2 ¿Pertenece a algún tipo de Asociación o Gremio?

No 4 7 8 6 7 8 6 9
Si. Mencione cual:

7.2 ¿Qué tipo de naturaleza jurídica está conformada?

Orden jurídico (sociedad) 6 8 9 7 8 9 9 7
Orden no jurídico (persona natural) 5 7 5 4

8. SOBRE LAS EMPRESAS RECICLADORAS

8.1 ¿Existe alguna empresa recicladora de residuos de

madera cerca?
No 8 6 8 5 7 9 7 7 5
Si
Si respondió SI, mencione cuál:

8.2a ¿Qué daños provocan los residuos de madera?

Daños ambientales 8 9 6 8 7 9 7 8 9
Daños económicos
Daños a la salud 5 7 5 5 1
Otros daños. Mencione:
 8.2b ¿Qué beneficios traería la creación de una empresa
productora de calzado deportivo utilizando como materia
prima el cuero de cerdo?
Beneficios ambientales
Beneficios económicos 5 6 7 8
Beneficios a la salud
Otros beneficios. Mencione: 8 9 6 7 7 9 8 9 7

8.3 ¿Estaría dispuesto a vender sus NO

residuos de madera a una empresa
recicladora? SI 8 6 9 7 8 6 8 6 9
 100
4 4 4 4 4 4

6 6 5 5 5 5 100

3 58
30 100
5
3
4

4
0
0 100
0
0
8 8 8 6 8 96

0
2
2 100
8 76
20

8
47 100
44
1
 8
7 84
8 100
0
0

9 5 5 100

8 8 4 81
5
4 100
1
9
0

3
21
20 100
16
40

0
17 100
7 8 83
0
9 9 88
3
9 100
 0
0
0
0
0

8 9 8 9 4 100
0
0
0
0

2
28 100
70
8 6 8 7 100
0
0 100
0
0

0
36 18 30 25 24 12 388
220 300 240 30 210 260 3428 428.5 1199.8
9 12
5 75 14398 14400
0
16 100
0
0
0
0
0

23
0 100
7 2 77
0

9 71
2 100
27
0

0
8 9 5 1 80
0
15 100
5
0
0
0

5 8 9 8 8 7 100 100

9 7 79 100
21

8 9 8 7 6 100 100

6 77
0 100
23
0
 0
26 100
0
4 74

7 4 6 8 8 100 100
De