RENTAS DE CUARTA CATEGORIA

SE TIENE AL SEÑOR JOSÉ PEREZ, EL CUAL TIENE INGRESOS POR 4TA CATEGORIA Y SE DETALLAN A CO

INGRESOS PERCIBIDOS POR 4TA CATEGORIA

FECHA DE RECIBO POR NOMBRE Y APELLIDOS /
FECHA DE COBRO
EMISION HONORARIOS RAZON SOCIAL
12/23/2017 1/5/2018 E001- 001 Asociados Guzman SAC
1/15/2018 1/16/2018 E001- 002 Rolando Gutierrez Peréz
1/20/2018 1/21/2018 E001- 003 Negocios Ester EIRL
1/25/2018 1/27/2018 E001- 004 Consultores Asociados SAC
1/27/2018 5 E001- 005 Ingienería y Cómputo SAC
1/28/2018 1/29/2018 E001- 006 Jeyson Castro Sanchez
1/29/2018 1/30/2018 E001- 007 Avit Dominguez Lazo
TOTAL

INGRESOS PERCIBIDOS POR 4TA CATEGORIA

FECHA DE RECIBO POR NOMBRE Y APELLIDOS /
FECHA DE COBRO
EMISION HONORARIOS RAZON SOCIAL
10/2/2018 10/4/2018 E001- 008 Asociados Guzman SAC
10/5/2018 10/7/2018 E001- 009 Rolando Gutierrez Peréz
10/7/2018 10/9/2018 E001- 010 Negocios Ester EIRL
10/9/2018 10/11/2018 E001- 011 Consultores Asociados SAC
10/11/2018 10/13/2018 E001- 012 Ingienería y Cómputo SAC
10/14/2018 10/16/2018 E001- 013 Jeyson Castro Sanchez
10/15/2018 10/17/2018 E001- 014 Consultores Asociados SAC
10/17/2018 10/19/2018 E001- 015 Ingienería y Cómputo SAC
10/18/2018 10/20/2018 E001- 016 Rolando Gutierrez Peréz
10/19/2018 10/21/2018 E001- 017 Grupo Lex SAC
10/20/2018 10/22/2018 E001- 018 Auditores LYL SAC
10/25/2018 10/27/2018 E001- 019 Avit Dominguez Lazo
TOTAL

CALCULO DE PAGOS A CUENTA

IMPUESTO
MES MONTO BRUTO IMPUESTO RETENIDO
RESULTANTE
ENERO 44,840.00 3,587.20 3,235.20
OCTUBRE 81,660.00 6,532.80 5,920.80
TOTAL 126,500.00 10,120.00 9,156.00

ADEMAS EL SEÑOR JOSE PEREZ ES DIRECTOR DE LA CLINICA "H", Y A OBTENIDO INGRESOS POR DIET
POR LO CUAL TUVO RETENCIONES POR UN MONTO DE
EL BANCO LE A RETENIDO POR CONCEPTO DE ITF POR SUS INGRESOS DE 4TA CATEGORIA LA SUMA

RENTA BRUTA
DEDUCCION DEL 20%
RENTA NETA
LA DEDUCCION DEL 20% NO ES APLICABLE PARA SU TRABAJO COMO DIRECTOR

TOTAL RENTA NETA

RENTA NETA DE 4TA CATEGORIA

RENTA DE 5TA CATEGORIA
TOTAL RENTA DE 4TA Y 5TA
DEDUCION DE 7UIT
DEDUCCION DE 3UIT

RENTA NETA DE 4TA Y 5TA

DEDUCCIONES
ITF
DONACIONES
TOTAL RENTA IMPONIBLE

IMPUESTO A CALCULAR UIT 2018 = 4150

TRAMOS
HASTA 5UIT 0.00
MAS DE 5UIT HASTA 20UIT 20,750.00
MAS DE 20UIT HASTA 35UIT 83,000.00
TOTAL

IMPUESTO CALCULADO
- PAGOS A CUENTA
- RETENCIONES

MONTO PENDIENTE DE PAGAR

 RIA Y SE DETALLAN A CONTINUACION

R 4TA CATEGORIA - MES DE ENERO

RUC DEL CLIENTE MONTO BRUTO RETENCION MONTO RETENIDO
20578843621 18,000.00 SI 1,440.00
10743645633 2,300.00 NO 0.00
20563764532 1,800.00 SI 144.00
20547783764 5,240.00 SI 419.20
20600348487 14,000.00 SI 1,120.00
10023847552 2,100.00 NO 0.00
10028467824 1,400.00 SI 112.00
44,840.00 3,235.20

OR 4TA CATEGORIA - MES OCTUBRE

RUC DEL CLIENTE MONTO BRUTO RETENCION MONTO RETENIDO
20578843621 5,100.00 SI 408.00
10743645633 5,200.00 NO 0.00
20563764532 8,200.00 SI 656.00
20547783764 7,300.00 SI 584.00
20600348487 5,710.00 SI 456.80
10023847552 1,200.00 NO 0.00
20547783764 11,000.00 SI 880.00
20600348487 12,300.00 SI 984.00
10743645633 1,250.00 NO 0.00
20689930202 9,400.00 SI 752.00
20593883939 14,000.00 SI 1,120.00
10028467824 1,000.00 SI 80.00
81,660.00 0.00 5,920.80

IMPUESTO
PAGADO
352.00
612.00
964.00

DO INGRESOS POR DIETA DE 60,000.00

4,800.00
A CATEGORIA LA SUMA DE 500.00

126,500.00
-25,300.00
101,200.00
AJO COMO DIRECTOR

161,200.00

161,200.00
0.00
161,200.00
-29,050.00
-570.00

131,580.00

-500.00
0
131,080.00

DIFERENCIA TASA IMPORTE

20,750.00 20,750.00 8% 1,660.00
83,000.00 62,250.00 14% 8,715.00
131,080.00 48,080.00 17% 8,173.60
TOTAL 18,548.60

18,548.60
-964.00
-13,956.00

3,628.60
GASTOS ACREDITADOS CON RECIBOS POR HONORARIOS

SERVICIOS PROFESIONALES
SERVICIOS MEDICOS Y ODONTOLOGICOS
DOC QUE NUM DEL
FECHA DE FECHA DE
TIPO DE SERVICIO SUSTENTA EL COMP DE PACIENTE MEDIO DE PAGO MONTO
EMISION PAGO
ODONTOLOGO GASTO
RHE E001-PAGO
00130 5/5/2018 5/5/2018 TITULAR TARJETA 700.00
ODONTOLOGO RHE E001- 00136 9/15/2018 9/15/2018 HIJO DEP. EN CUENTA 800.00
ODONTOLOGO RHE E001- 00139 11/20/2018 11/20/2018 CONYUGE TARJETA 400.00
TOTAL 1,900.00

DETERMINACION DE LA DEDUCCION ADICIONAL

PORCENTAJE MONTO
TIPOS DE GASTO MONTO
DEDUCIBLE DEDUCIBLE
SERVICIOS MEDICOS Y O 1,900.00 30% 570
RENTAS DE CUARTA CATEGORIA
SE TIENE AL SEÑOR JOSÉ PEREZ, EL CUAL TIENE INGRESOS POR 4TA CATEGORIA Y SE DETALLAN A CO

INGRESOS PERCIBIDOS POR 4TA CATEGORIA

FECHA DE RECIBO POR NOMBRE Y APELLIDOS /
FECHA DE COBRO
EMISION HONORARIOS RAZON SOCIAL
12/23/2017 1/5/2018 E001- 001 Asociados Guzman SAC
1/15/2018 1/16/2018 E001- 002 Rolando Gutierrez Peréz
1/20/2018 1/21/2018 E001- 003 Negocios Ester EIRL
1/25/2018 1/27/2018 E001- 004 Consultores Asociados SAC
1/27/2018 1/28/2018 E001- 005 Ingienería y Cómputo SAC
1/28/2018 1/29/2018 E001- 006 Jeyson Castro Sanchez
1/29/2018 1/30/2018 E001- 007 Avit Dominguez Lazo
TOTAL

INGRESOS PERCIBIDOS POR 4TA CATEGORIA

FECHA DE RECIBO POR NOMBRE Y APELLIDOS /
FECHA DE COBRO
EMISION HONORARIOS RAZON SOCIAL
10/2/2018 10/4/2018 E001- 008 Asociados Guzman SAC
10/5/2018 10/7/2018 E001- 009 Rolando Gutierrez Peréz
10/7/2018 10/9/2018 E001- 010 Negocios Ester EIRL
10/9/2018 10/11/2018 E001- 011 Consultores Asociados SAC
10/11/2018 10/13/2018 E001- 012 Ingienería y Cómputo SAC
10/14/2018 10/16/2018 E001- 013 Jeyson Castro Sanchez
10/15/2018 10/17/2018 E001- 014 Consultores Asociados SAC
10/17/2018 10/19/2018 E001- 015 Ingienería y Cómputo SAC
10/18/2018 10/20/2018 E001- 016 Rolando Gutierrez Peréz
10/19/2018 10/21/2018 E001- 017 Grupo Lex SAC
10/20/2018 10/22/2018 E001- 018 Auditores LYL SAC
10/25/2018 10/27/2018 E001- 019 Avit Dominguez Lazo
TOTAL

CALCULO DE PAGOS A CUENTA

IMPUESTO
MES MONTO BRUTO IMPUESTO RETENIDO
RESULTANTE
ENERO 44,840.00 3,587.20 3,235.20
OCTUBRE 81,660.00 6,532.80 5,920.80
TOTAL 126,500.00 10,120.00 9,156.00

ADEMAS EL SEÑOR JOSE PEREZ ES DIRECTOR DE LA CLINICA "H", Y A OBTENIDO INGRESOS POR DIET
POR LO CUAL TUVO RETENCIONES POR UN MONTO DE
EL BANCO LE A RETENIDO POR CONCEPTO DE ITF POR SUS INGRESOS DE 4TA CATEGORIA LA SUMA

RENTA BRUTA
DEDUCCION DEL 20%
RENTA NETA
LA DEDUCCION DEL 20% NO ES APLICABLE PARA SU TRABAJO COMO DIRECTOR

TOTAL RENTA NETA

RENTA NETA DE 4TA CATEGORIA

RENTA DE 5TA CATEGORIA
TOTAL RENTA DE 4TA Y 5TA
DEDUCION DE 7UIT
DEDUCCION DE 3UIT

RENTA NETA DE 4TA Y 5TA

DEDUCCIONES
ITF
DONACIONES
TOTAL RENTA IMPONIBLE

IMPUESTO A CALCULAR UIT 2018 = 4150

TRAMOS
HASTA 5UIT 0.00
MAS DE 5UIT HASTA 20UIT 20,750.00
MAS DE 20UIT HASTA 35UIT 83,000.00
TOTAL

IMPUESTO CALCULADO
- PAGOS A CUENTA
- RETENCIONES

MONTO PENDIENTE DE PAGAR

 RIA Y SE DETALLAN A CONTINUACION

R 4TA CATEGORIA - MES DE ENERO

RUC DEL CLIENTE MONTO BRUTO RETENCION MONTO RETENIDO
20578843621 18,000.00 SI 1,440.00
10743645633 2,300.00 NO 0.00
20563764532 1,800.00 SI 144.00
20547783764 5,240.00 SI 419.20
20600348487 14,000.00 SI 1,120.00
10023847552 2,100.00 NO 0.00
10028467824 1,400.00 SI 112.00
44,840.00 3,235.20

OR 4TA CATEGORIA - MES OCTUBRE

RUC DEL CLIENTE MONTO BRUTO RETENCION MONTO RETENIDO
20578843621 5,100.00 SI 408.00
10743645633 5,200.00 NO 0.00
20563764532 8,200.00 SI 656.00
20547783764 7,300.00 SI 584.00
20600348487 5,710.00 SI 456.80
10023847552 1,200.00 NO 0.00
20547783764 11,000.00 SI 880.00
20600348487 12,300.00 SI 984.00
10743645633 1,250.00 NO 0.00
20689930202 9,400.00 SI 752.00
20593883939 14,000.00 SI 1,120.00
10028467824 1,000.00 SI 80.00
81,660.00 0.00 5,920.80

IMPUESTO
PAGADO
352.00
612.00
964.00

DO INGRESOS POR DIETA DE 60,000.00

4,800.00
A CATEGORIA LA SUMA DE 500.00

126,500.00
-25,300.00
101,200.00
AJO COMO DIRECTOR

161,200.00

161,200.00
0.00
161,200.00
-29,050.00
-570.00

131,580.00

-500.00
0
131,080.00

DIFERENCIA TASA IMPORTE

20,750.00 20,750.00 8% 1,660.00
83,000.00 62,250.00 14% 8,715.00
131,080.00 48,080.00 17% 8,173.60
TOTAL 18,548.60

18,548.60
-964.00
-13,956.00

3,628.60
A

TOTAL RENTA IMPONIBLE 110,000.00

IMPUESTO A CALCULAR UIT 2018 = 4150

TRAMOS S/
HASTA 5UIT 0.00 20,750.00
MAS DE 5UIT HASTA 20UIT 20,750.00 83,000.00
MAS DE 20UIT HASTA 35UIT 83,000.00 110,000.00
MAS DE 35UIT HASTA 45UIT 110,000.00 186,750.00
MAS DE 45UIT 186,750.00
TOTAL

IMPUESTO CALCULADO 14,965.00

- PAGOS A CUENTA #REF!
- RETENCIONES #REF!

MONTO PENDIENTE DE PAGAR #REF!

CASO B

TOTAL RENTA IMPONIBLE 166,000.00

IMPUESTO A CALCULAR UIT 2018 = 4150

TRAMOS S/
HASTA 5UIT 0.00 20,750.00
MAS DE 5UIT HASTA 20UIT 20,750.00 83,000.00
MAS DE 20UIT HASTA 35UIT 83,000.00 145,250.00
MAS DE 35UIT HASTA 45UIT 145,250.00 166,000.00
MAS DE 45UIT 166,000.00
TOTAL

IMPUESTO CALCULADO 25,107.50

- PAGOS A CUENTA #REF!
- RETENCIONES #REF!

MONTO PENDIENTE DE PAGAR #REF!

CASO C

TOTAL RENTA IMPONIBLE 210,000.00

IMPUESTO A CALCULAR UIT 2018 = 4150

TRAMOS S/
HASTA 5UIT 0.00 20,750.00
MAS DE 5UIT HASTA 20UIT 20,750.00 83,000.00
MAS DE 20UIT HASTA 35UIT 83,000.00 145,250.00
MAS DE 35UIT HASTA 45UIT 145,250.00 186,750.00
MAS DE 45UIT 186,750.00 210,000.00
TOTAL

IMPUESTO CALCULADO 36,232.50

- PAGOS A CUENTA #REF!
- RETENCIONES #REF!

MONTO PENDIENTE DE PAGAR #REF!

DIFERENCIA TASA IMPORTE
20,750.00 8% 1,660.00
62,250.00 14% 8,715.00
27,000.00 17% 4,590.00
20% 0.00
30% 0.00
14,965.00

DIFERENCIA TASA IMPORTE

20,750.00 8% 1,660.00
62,250.00 14% 8,715.00
62,250.00 17% 10,582.50
20,750.00 20% 4,150.00
30% 0.00
25,107.50
DIFERENCIA TASA IMPORTE
20,750.00 8% 1,660.00
62,250.00 14% 8,715.00
62,250.00 17% 10,582.50
41,500.00 20% 8,300.00
23,250.00 30% 6,975.00
36,232.50