TALLER ENCUENTRO

ASIGNATURA
CONTABILIDAD

PRESENTADO POR
YULI MARCELA MUÑOZ SECUE

DOCENTE
MARGARITA ROMERO GARCIA

III SEMESTRE
SALUD OCUPACIONAL

INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA ANTONIO JOSÉ CAMACHO

CORINTO CAUCA, 06 DE ABRIL 2022

 INSTITUCION UNIVERSITARIA ANTONIO JOSE CAMACHO
EDUCACION A DISTANCIA Y VIRTUAL
ASIGNATURA: CONTABILIDAD

TALLER UNIDAD 3 IVA Y RETENCION ELA FUENTE

INFORMACIÓN GENERAL (Por favor, lea cada pregunta antes de

contestar el Taller)

EJERCICIO DE I V A.
Calcular el IVA y realizar los asientos contables

1. La empresa “EL AGUANTE SAS” vende mercancía al contado por

717600 IVA incluido.

“EL AGUANTE SAS”

CUENTA DEBE HABER
1110 BANCOS (ACT) $ 117.600
4135 VENTA DE MERCANCIAS (INGR) $ 581.256
IVA GENERADO $ 136.344
$ 117.600 $ 717.600

2. Se Cancela un mes por concepto de servicios se recibe $130.000. más

IVA
“EL AGUANTE SAS”
CUENTA DEBE HABER
SERVICIOS $ 130.000
IVA DESCONTABLE $ 24.700
1110 BANCO $ 154.700
$ 154.700 $ 154.700

3. Vende Mercancía a Crédito por valor de $ 2.000.000

“EL AGUANTE SAS”

CUENTA DEBE HABER
4135 VENTA DE MERCANCIA $ 2.000.000
1305 CUENTA POR COBRAR $ 2.000.000
$ 2.000.000 $ 2.000.000

4. Compra a créditos mercancía por $ 350.000

“EL AGUANTE SAS”

CUENTA DEBE HABER
1435 MERCANCIA $ 350.000
2205 PROVEEDORES $ 350.000
$ 350.000 $ 350.000
 5. Se devuelve el 50% de la mercancía comprada a crédito

“EL AGUANTE SAS”

CUENTA DEBE HABER
1435 MERCANCIA $ 175.000
2205 PROVEEDORES $ 175.000
$ 175.000 $ 175.000

EJERCICIOS DE RETENCION EN LA FUENTE

1. La empresa paga fletes por transporte de mercancías valor $ 185.000,

Retención del 1%.
“EL AGUANTE SAS”
CUENTA DEBE HABER
5135 SERVICOS $ 185.000
1110 BANCOS $ 183.150
2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 1.850
$ 185.000 $ 185.000

2. Pago de Vigilancia Nocturno por $120.000, Retención del 2%

“EL AGUANTE SAS”
CUENTA DEBE HABER
5135 SERVICOS $ 120.000
1110 BANCOS $ 117.600
2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 2.400
$ 120.000 $ 120.000

3. Pagos honorarios por $1.700.000AGO, Retención del 10%

“EL AGUANTE SAS”

CUENTA DEBE HABER
5135 SERVICOS $ 1.700.000
1110 BANCOS $ 1.530.000
2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 170.000
$ 1.700.000 $ 1.700.000

4. Pago de comisiones por ventas de mercancía por valor de $900.000,

retención del 10%.

“EL AGUANTE SAS”

CUENTA DEBE HABER
5135 SERVICOS $ 900.000
1110 BANCOS $ 810.000
2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 90.000
$ 900.000 $ 900.000
 5. La empresa arrienda un edificio mensual por $850.000 y efectúa una
retención del 3%.
“EL AGUANTE SAS”
CUENTA DEBE HABER
5135 SERVICOS $ 850.000
1110 BANCOS $ 824.500
2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 25.500
$ 850.000 $ 850.000