ACTIVIDAD 8 – CONTABILIDAD GENERAL

ERIK XAVIER PARRA SANDOVAL ID 777439

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS “UNIMINUTO”

HUILA
2020
 Asignatura:

CONTABILIDAD GENERAL

Presentado Por:

ERIK XAVIER PARRA SANDOVAL ID 777439

Asesora - Tutora:
LILIANA ARROYO MORALES
NRC. 8896

Huila, Colombia Noviembre, 2020

1. Crea la empresa el socio A aporta 60 millones de los cuales 10 corresponde a un lote el
resto en efectivo.

CUENTA CONCEPTO DEBITO CRÉDITO

1105 Caja $50.000.000

1504 Terrenos $10.000.000

Aportes
3115 $60.000.000
sociales

2. Compra implementos de aseo y papelería por valor de 2 millones cancela el 20% en

efectivo y el saldo a 30 días.

CUENTA CONCEPTO DEBITO CRÉDITO

útiles
519530 papelerías y $2.000.000
fotocopias

1105 Caja $400.000

Costos y
2335 gastos por $1.600.000
pagar

3. Compra un vehículo por valor de 15 millones a crédito de 30 días.

CUENTA CONCEPTO DEBITO CRÉDITO

Flota y equipo
1540 $15.000.000
de transporte

Costos y
2335 gastos por $15.000.000
pagar

4. Paga arrienda por 800 mil pesos en efectivo.

CUENTA CONCEPTO DEBITO CRÉDITO

 Arrendamiento
5120 $800.000
s

1105 Caja $800.000

5. Paga servicios públicos por valor de 200 mil pesos en efectivo.

CUENTA CONCEPTO DEBITO CRÉDITO

5135 Servicios $200.000

1105 Caja $200.000

6. Compra 60 balones a un costo de 40 mil cada uno paga el 30% en efectivo el saldo a 60
días.

CUENTA CONCEPTO DEBITO CRÉDITO

Mercancías
no fabricadas
1435 $2.400.000
por la
empresa

1105 Caja $720.000

2205 Nacionales $1.680.000

7. Compra 30 peluches a 3 mil pesos cada uno a crédito.

CUENTA CONCEPTO DEBITO CRÉDITO

Mercancías
no fabricadas
1435 $90.000
por la
empresa

2205 Nacionales $90.000

8. Vende 10 balones a 70 mil cada uno a crédito.

CUENTA CONCEPTO DEBITO CRÉDITO

Mercancías
no fabricadas
1435 $400.000
por la
empresa

Comercio al
4135 por mayor y al $700.000
por menor

Costo de
6135 $400.000
venta

1305 Clientes $700.000

9. Vende 15 peluches a 6 mil pesos de contado.

CUENTA CONCEPTO DEBITO CRÉDITO

Mercancías
no fabricadas
1435 $45.000
por la
empresa

Comercio al
4135 por mayor y al $90.000
por menor

Costo de
6135 $45.000
venta

1105 Caja $90.000

10. El cliente pedro castro cancela la factura de los balones

CUENTA CONCEPTO DEBITO CRÉDITO

1105 Caja $700.000
 1305 Clientes $700.000

BALANCE GENERAL Y ESTADO DE RESULTADOS

3105 - APORTES SOCIALES 1105 - CAJA

DEBE HABER DEBE HABER
$ 60.000.000 $ 50.000.000 $ 400.000
  $ 90.000 $ 800.000
  $ 700.000 $ 200.000
  $ 720.000
   
       
$ 60.000.000 $ 50.790.000 $ 2.120.000
$ 48.670.000

1504 - TERRENOS 519530 - ÚTILES PAPELERÍAS Y FOTOCOPIAS

DEBE HABER DEBE HABER

$ 10.000.000   $ 2.000.000  
   
   
$ 10.000.000   $ 2.000.000  

2335 - Costos y gastos por pagar 1540 - Flota y equipo de transporte

DEBE HABER DEBE HABER

  $ 1.600.000 $ 15.000.000  
$ 15.000.000  
   
  $ 15.000.000  
 
  $ 16.600.000
 5120 - Arrendamientos 5135 - Servicios

DEBE HABER DEBE HABER

$ 800.000   $ 200.000  
   
   
$ 800.000   $ 200.000  

1435 - Mercancías no fabricadas

1305 - Clientes
por la empresa
DEBE HABER DEBE HABER
$ 2.400.000 $ 400.000 $ 700.000 $ 700.000
$ 90.000 $ 45.000  
   
$ 2.490.000 $ 445.000  
$ 2.045.000 $ 700.000 $ 700.000

4135 - Comercio al por mayor y

6135 - Costo de venta
al por menor
DEBE HABER DEBE HABER
$ 700.000 $ 400.000  
$ 90.000 $ 45.000  
   
  $ 790.000 $ 445.000  

2205 - Nacionales
DEBE HABER
  $ 1.680.000
$ 90.000
 
  $ 1.770.000

BALANCE GENERAL
     
ACTIVO   $ 75.715.000
Efectivo $ 48.670.000  
Terrenos $ 10.000.000  
Mercancía $ 2.045.000  
Flota y equipo de transporte $ 15.000.000  
     
     
PASIVOS   $ 18.370.000
Proveedores $ 1.770.000  
Cotos y gastos por pagar $ 16.600.000  
     
     
PATRIMONIO   $ 57.345.000
Aportes sociales $ 60.000.000  
Perdidas o ganancias -$ 2.655.000  
     
PASIVO + PATRIMONIO $ 75.715.000

ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS - COSTOS - GASTOS = TOTAL
$ 790.000 - $ 445.000 - $ 3.000.000 = -$ 2.655.000