Informe de Auditoria 2019 PDF

LLONTOP PALOMINO Y
ASOCIADOS AUDITORES Y
CONSULTORES
DE SOCIEDADES DE AUDITORIA
aa ASOCIADOS
Auditores & Consultores
CONSORCIO
GOBIERNO REGIONAL AMAZONAS

PROAMAZONAS
DICTAMEN FINANCIERO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
AV. MANUEL CIPRIANO DULANTO NO 1415 OFICINA 1702 PUEBLO LIBRE - LIMA - PERU TELE: 997 401 957 990 756
854
LLONTOP PALOMINO Y
CONSULTORES
CALDAS MIRANDA
ASOCIADOS
CONSORCIO
SOCIEDAD DE AUDITORÍA
CALDAS MIRANDA & ASOCIADOS CONTADORES PUBLICOS
SOCIEDAD CIVIL
INFORME N O 013-2021-3-0450-DF
AUDITORIA FINANCIERA A GOBIERNO REGIONAL
AMAZONAS
"INFORME DE AUDITORIA A LA INFORMACION

FINANCIERA UNIDAD EJECUTORA NO 001518
PROAMAZONAS
PERÍODO
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
TOMO 1
854
LLONTOP PALOMINO Y
CONSULTORES
AMAZONAS - PERÚ
MARZO - 2021
"DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES"
"AÑO DEL BICENTENARIO DEL PERÚ: 200 AÑOS DE INDEPENDENCIA" ll II I III III ll II ll II I I I I II I I I II I IIIII
I I I I I II I I II II II I III II
07 01320213045000
CALDAS MIRANDA
ASOCIADOS
CONSORCIO
GOBIERNO REGIONAL DE AMAZONAS

PROAMAZONAS
UNIDAD EJECUTORA NRO. 001518
DICTAMEN DE AUDITORÍA SOBRE LA

RAZONABILIDAD DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
POR EL AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
CONTENIDO
Pág.
Dictamen de los auditores independientes 2-3
854
LLONTOP PALOMINO Y
CONSULTORES
Estado de situación financiera 4
Estado de gestión 5
Estado de cambios en el patrimonio neto 6

Estado de flujos de efectivo 7
Notas a los estados financieros 8-22
854
LLONTOP PALOMINO Y
Y
CALDAS MIRANDA ASOCIADOS AUDITORES
CONSULTORES
ASOCIADOS
CONSORCIO
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
Al Señor Gobernador Regional

Gobierno Regional Amazonas
Hemos auditado los estados financieros adjuntos de la Unidad Ejecutora N O 001518 - Proamazonas
Pliego 440 Gobierno Regional de Amazonas, que comprenden el Estado de Situación Financiera al 31 de
diciembre de 2019, y los Estados de Gestión, de Cambios en el Patrimonio Neto y de Flujos de Efectivo
por el año terminado en esa fecha, así como el resumen de políticas contables significativas y otras notas
explicativas.
Responsabilidad de la Administración sobre los Estados Financieros
La Administración de la Unidad Ejecutora N O 001518 — Proamazonas Pliego 440 Gobierno Regional de Amazonas, es
responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con principios de
contabilidad generalmente aceptados en el Perú. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implantar y mantener el
control interno pertinente en la preparación y presentación razonable de los estados financieros para que estén
libres de representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error; seleccionar y
aplicar las políticas contables apropiadas; y realizar las estimaciones contables razonables de acuerdo con las
circunstancias.
Responsabilidad del Auditor
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros basada en
nuestra auditoria. Nuestra auditoria fue realizada de acuerdo con normas de auditoría generalmente
aceptadas en el Perú. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y que
planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable que los estados
financieros no contienen representaciones erróneas de importancia relativa.
Una auditoría comprende la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los saldos y las
divulgaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, que
incluye la evaluación del riesgo de que los estados financieros contengan representaciones erróneas de importancia
relativa, ya sea como resultado de fraude o error. Al efectuar esta evaluación de riesgo, el auditor toma en
consideración el control interno pertinente de la entidad en la preparación y presentación razonable de los estados
financieros a fin de diseñar procedimientos de auditoría de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propósito
de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. Una auditoría también comprende la
evaluación de que los principios de contabilidad aplicados son apropiados y que las estimaciones contables
realizadas por las gerencias son razonables, así como una evaluación de la presentación general de los estados
financieros.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para
proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría,
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AV. MANUEL CIPRIANO DULANTO O 1415 OFICINA 1702 PUEBLO LIBRE - LIMA - PERU TELE: 997 401 957 990 756
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CALDAS
MIRANDA
ASOCIADOS
CONSORCIO
N /
Opinión
En nuestra opinión los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente en todos sus
aspectos significativos, la situación financiera de la Unidad Ejecutora N O 001518 - Proamazonas Pliego
440 Gobierno Regional de Amazonas al 31 de diciembre de 2019, los resultados de gestión y sus flujos de
efectivo por el año terminado en esa fecha, de acuerdo con Principios de Contabilidad Generalmente
Aceptados en el Sector Público Peruano, los cuales comprenden las disposiciones normativas que en uso
de sus atribuciones legales emite la Dirección General de Contabilidad Pública.
Otros asuntos
Los Estados Financieros y presupuestales de la Unidad Ejecutora N O 001518 - Proamazonas Pliego 440
Gobierno Regional de Amazonas del Gobierno Regional Amazonas no fueron examinados por auditores
independientes, no existe ningún dictamen u opinión expresa a cerca de los estados financieros de
periodos anteriores por parte auditorias gubernamentales.
Lima - Perú
19 de marzo de 2021
Refrendado por: Consorcio: Caldas Miranda & Asociados Contadores

Públicos Sociedad Civil / Llontop Palomino Asociados
Contadores Públicos Sociedad Civil
Angel da Huamani (Socio)

Contador Pú lico Colegiado Certificado
Matricula N 23216
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LLONTOP PALOMINO Y
CONSULTORES
N 1
AV. MANUEL CIPRIANO DULANTO O 1415 OFICINA 1702 PUEBLO LIBRE - LIMA- PERU TELE: 997 401 957 990 756 854
INGRESOS
Ingresos No Tributarios 13 109
Traspasos y Remesas Recibidas 14 19767,421 56,985877

Ingresos Financieros 15 527
Otos Ingresos 16 1,601 5,883

TOTAL INGRESOS
COSTOS Y GASTOS
Gasbs en Bienes y Servicios 17 (1,635, 792)
Gasbs de Personal 18
Traspasos y Remesas Otorgadas 19 (5,028) (19,579)

Estimaciones y Provisiones del Ejercicio 20 (51 ,995) (52,484)
Otros Gasbs 21 (561 ,407) (10,996)
UNIDAD EJECUTORA N O
001518 - PROAMAZONAS
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES (Notas 1 2)

Por el año terminado el 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018
(En soles SI)
Al 31 dicierbre de
Notas
TOTAL COSTOS Y GASTOS
UTILIDAD (DÉFICIT) DEL EJERCICIO
Las notas que se acompañan Orman parte de los estados financieros.

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O
UNIDAD EJECUTORA N 001518-PROAMAZONAS
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO (Notas 1.2.8 y 9)

Por el año terminado el 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018 (En
Soles SO
RESULTADOS
HACIENDA RESULTADOS
CONCEPTOS NACIONAL
NO
ACUMULADOS
TOTAL
REALIZADOS
10,943
Saldos al 01 de Enero de 2018 080 10 594,528 21 537,607
Rustes de E'ercicios Anteriores
Su rávit Déficit del Eercicio 53786,710 53.786,710
Traslados entre Cuentas Patrimoniales
Saldos al 31 de Diciembre de 2018 21 537,607 75,324 317

21,537
Saldo Inicial al 01 de Enero de 2019 607 53,786710
Su rávit Déficit del Eercicio
Traslados entre cuentas rimoniales 53,786710 53786,710
Saldos al 31 de Diciembre de 2019 75,324317
Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros.
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0
UNIDAD EJECUTORA N 001518 • PROAMAZONAS
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO
POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DICIEMBRE DEL 2019 Y 2018
(Expresado en Soles (SI))
Al 31 de diciembre de
2019 2018
A. ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
Cobranza de Venta de Bienes y Servicios y Renta de la Propiedad 673
otras (Notas) 5,873
MENOS
Pago a Proveedores de Bienes y Servicios (Nota) (51,378)
Pago de Remuneraciones y Obligaciones
Sociales otras (Notas) (561,407) (9,302)
AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO (2,903)

PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
B. ACTIVIDAD DE INVERSION
Cobranza por venta de Vehículos, Maquinaria y Otros
Cobranza por venta de Edificios y Activos No Producidos (Nota)
Otros(Nota)
MENOS
Pago por Compra de Vehículos, Maquinaria y Otros
(49,694) (6,960)
Pago por Compra de Edificios y Activos No Producidos (Nota)
(10,822) (495,576)
Pago por Construcciones en Curso (Nota)
Pago por Compra de Otras Cuentas del Activo (Nota) (16083,025)
Otros(Nota) (139,338) (13728,540)
AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO (16,282,879) (64123,886)

PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE INVERSION
C. ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Traspasos y Remesas de Capital Recibidas del Tesoro Publico
15,341060
Endeudamiento Interno y/o Externo (Nota)
11.661,935
Otros(Nota)
1,333 7,098897
MENOS
Traspasos y Remesas de Capital Entregadas al Tesoro Publico (5,028) (19,579)
Otros(Nota)
AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EOQUIVALENTE DE EFECTIVO

PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
(11,252) (61,592)
D. AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO
39,687 101,279
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E. DIFERENCIA DE CAMBIO DE EFECTIVO EQUIVALENTE AL EFETIVO 28,435 39,687
F. SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO
financieros
G. SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZAR DEL
EJERCICIO
Las notas que se acompañan forman parte de los estados
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UNIDAD EJECUTORA N0001518 • PROAMAZONAS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Expresados en soles SI)
1. ACTIVIDAD ECONÓMICA
Es una Unidad Ejecutora Presupuestal identificada con 005ycon código de identificación en el SIAF
(Neumónico) N O 1581. SIENDO UN ORGANISMO desconcentrado del Pliego 440: Gobierno Regional
Amazonas, con autonomía técnica y administrativa, depende jerárquicamente de la Gerencia
General Regional, cuyo objetivo es ejecutar el programa "Esta4blecimiento De Las Bases Para EL
Desarrollo Rural a través del Turismo En El Corredor Turístico Del Valle Del Utcubamba. Sector
Pedro Ruiz - Leymebamba. Región Amazonas".
Objetivo principal es contar con adecuadas condiciones socioeconómicas rurales en el corredor

turístico del valle de Utcubamba (CTVU) que posibilitan el desarrollo económico rural, equitativo e
inclusivo.
Visión, Unidad Ejecutora PROAMAZONAS al 2020. posicionada y especializada en ejecución de

programas de inversión y proyectos estratégicos contribuyendo al desarrollo económico. Social y
tecnológico de la región Amazonas.
Misión, Ejecutar el Programa: PROG — 78-2009 "Establecimiento de las Bases para el Desarrollo
Rural a través del Turismo, en el Corredor Turístico en el Valle de Utcubamba. Sector Pedro Ruiz,
Leymebamba. Región Amazonas" y otros programas y Proyectos Estratégicos que le encarga el
Gobierno Regional Amazonas.
HECHOS DE IMPORTANCIA:
Mediante Ordenanza Regional N O 323-2013-Gobierno Regional Amazonas/CR de fecha 19 de abril

del 2013 el Consejo Regional del Gobierno Regional Amazonas aprueba la creación de la Unidad
Ejecutora PROAMAZONAS. Siendo publicado en el Diario el peruano el 06 de junio del 2013.
Para la creación de la Unidad Ejecutora PROAMAZONAS se formuló una serie de documentos, siendo
los más importantes:
• Endeudamiento Externo con el Japón International Cooperation Agency (JICA) por un

importe de Dos Mil Novecientos Cinco Millones y 00/100 Yenes Japoneses. Siendo aprobado
mediante Decreto Supremo N" 308-2012-EF de fecha 29 de diciembre del 2012 y publicado
en el Diario El Peruano el 30 de diciembre del mismo año.
• Convenio de Traspaso de Recursos. firmado entre el Ministerio de Economía y Finanzas y el

Gobierno Regional de Amazonas suscribiendo el Contrato de Préstamo el 30 de mayo del
2013.
• Comité Consultivo del Programa. mediante Resolución Ejecutiva Regional N* 355-2013

Gobierno Regional Amazonas/PR de fecha 20 de agosto del 2013 formaron parte de este
comité: Gerente General de la Región Amazonas o su representante, un representante del
Ministerio de Economía y Finanzas. un representante del Ministerio de Comercio Exterior y
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Turismo, un representante del Ministerio del Ambiente, un representante del Ministerio de
Transportes y Comunicaciones, el Director Ejecutivo de la Unidad Ejecutora.
2. PRINCIPALES PRÁCTICAS CONTABLES APLICADAS
Los Estados Financieros muestran la situación financiera, los resultados y los flujos de efectivo de la entidad y
tiene como finalidad suministrar información útil para la toma de decisiones. Así como efectuar la rendición de
cuentas de los recursos recibidos y ejecutados durante el periodo.
Los principios y prácticas contables aplicados para el registro de operaciones y preparación de los
Estados Financieros son los siguientes:
a) Los Estados Financieros correspondientes al Ejercicio Económico han sido elaborados de

acuerdo a Principios de Contabilidad Gubernamental Aceptados (PCGA) en el Sector Público,
entre los cuales se encuentran las políticas. pronunciamiento y directivas contables que son
emitidas por la Dirección General de Contabilidad Pública (DGCP).
En forma supletoria. se ha aplicado las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector

Público (NIC-SP). oficializadas por la DGCP, en lo que sea aplicable. Estas constituyen la base
teórica sobre la cual se fundamenta el proceso contable gubernamental y es
complementada con los Instructivos Contables y Resoluciones emitidas por el Consejo
Normativo de Contabilidad y la Dirección Nacional de Contabilidad Pública que son los
órganos rectores del Sistema Nacional de Contabilidad.
Asimismo. los Estados Financieros han sido elaborados teniendo en consideración la Directiva
N O 0042019-EF/51.01 "Lineamientos para la Preparación y Presentación de la Información
Financiera y Presupuestaria. para el Cierre del Ejercicio Fiscal en las Entidades del Sector
Público y Otras Formas Organizativas No Financieras que Administren Recursos Públicos",
aprobada con Resolución Directoral 017-2019- EFISI .01.
Las notas de los Estados Financieros son estructuradas de manera comparativa con relación
al año anterior y se revelan los cambios y efectos más significativos de las variaciones a nivel
de cuentas del Balance General y Estado de Gestión.
b) Registro de la Información Contable. De acuerdo al artículo 10% de la Ley N* 28112, Ley

Marco de la Administración Financiera del Sector Público, el registro de la información es
único y de uso obligatorio por parte de todas las entidades y organismos del Sector Público.
a nivel Gobierno Nacional. Regional y Local y se efectúa a través del Sistema Integrado de
Administración Financiera del Sector Público (SIAF-SP)
c) Contabilización de Registros. Para la contabilización de las operaciones en el Sistema

Integrado de Administración Financiera — SIAF SP. se ha utilizado el Nuevo Plan Contable 00
-2018-EF/S51 .OI: instrumento de apoyo que permite homogenizar las cuentas contables
d) Transacciones en Moneda Extranjera. Teniendo en cuenta el Convento de Préstamo con el

JICA para la ejecución del programa. los desembolsos del préstamo son realizados vía banco
de la Nación y banco de Tokio en Yenes Japonés. los cuales para efectos de contabilización
se convierten a moneda nacional aplicando el Tipo de Cambio emitidas por la
Pág. 20
Superintendencia de Banca Seguros en aplicación a la NIC-SP 04 "Efectos de las Variaciones
del Tipo de Cambio" y NIC-SP 01 "Presentación de Estados Financieros y demás normas
vigentes.
Del registro de la Amortización del Servicio de la Deuda Pública El registro de la deuda pública
deberá realizarse mediante un rebajo al pasivo en el balance general y no como un gasto en
el estado de resultados. El pasto correspondiente al servicio de la deuda pública
(amortización e intereses) debe ser reflejado en la liquidación presupuestaria del
egreso y para efectos de la presentación de los Estados Financieros Contables.
como la amortización corresponde a un gasto de capital, debe reflejarse en el
Balance General como un rebajo del pasivo correspondiente. mientras que el
pago de intereses O cualquier otro rubro. Relacionado con el uso o costo
financiero del crédito. debe reflejarse en el Estado de Resultados.
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f) Así mismo, el préstamo ha sido firmado entre la Agencia de Cooperación Internacional JICA (Japón) y el
Ministerio de Economía y Finanzas (Perú) motivo por el cual) el Módulo de Deuda es registrado por el
MEF. quién efectúa el pago del préstamo y los intereses ocasionados.
Con la finalidad de rebajar nuestro presupuesto por la fuente de financiamiento Recursos

por Operaciones Oficiales de Crédito Externo (19) se efectúa. en el SIAF — SP. un ingreso con
el Tipo de Operación Para la ejecución de los gastos. en la fase Girado se registra el
Documento B 026 Nota de Abono. esto debido a que el pago efectuado a los proveedores de
las consultorías se realiza vía Banco de la Nación directo a la cuenta CCT de los proveedores.
g) Estimaciones Contables. Las estimaciones contables son aproximaciones a los valores que
figuran
en los Estados Financieros que pueden medir los efectos de acontecimientos o transacciones
económicas ya ocurrido. bien la situación actual en la que se encuentra algún activo o pasivo
de la entidad como:
Inmuebles. Maquinarias y Equipo, Edificios y Estructuras e Intangible: teniendo en cuenta los

siguientes factores concurrentes: Vida Útil mayor a un año, destinado para el Uso de la
Entidad. que son sujetos a Depreciación y valor monetario mayor a 1/4 ULT vigente a la
fecha de su adquisición.
Los Inmuebles, Maquinaria y Equipo, están registrados al costo de adquisición o

construcción al valor razonable determinado mediante tasación, en el caso de bienes
aportados, donaciones de bienes recibidos y otros similares. Las mejoras en bienes, que se
agregan al valor del mismo cuando aumentan su capacidad de servicio o prolongan su vida
útil, en cambio los gastos de mantenimiento y reparación se registran en cuentas de
resultados. Tal como Io establece la NICSP N*17 Inmuebles Maquinaria y Equipo y su
Presentación indicada en la NICSP N O I Presentación de Estados Financieros y demás normas
vigentes.
Los activos fijos recibidos en calidad de transferencias y/o donación son registrados en el SIGA a través
de una NEA y registrados al valor transferido. Para ser dados de alta en el SIGA con el documento
sustento que es la PECOSA, momento en el cual el bien es destinado a su uso.
La depreciación de los bienes del Activo Fijo e Infraestructura Pública, en uso es asignado en
forma sistemática a su vida útil para el cálculo de la depreciación de sus Inmuebles,
Maquinaria y Equipo, se utiliza el Método de Línea Recta, acorde con la vida útil de dichos
activos y se aplica de acuerdo a Io establecido en la Directiva N VOS-2016- EF'51.OI
"Metodología para el Reconocimiento, Medición, Registro y Presentación de los Elementos
de Propiedad. Planta y Equipo de las Entidades Gubernamentales", y demás disposiciones
vigentes.
Los porcentajes anuales de depreciaciones en las entidades del Gobierno Central del Sector
Publico, son los siguientes:
Edificios Entre 1.25 a 3%
Infraestructura Publica Entre 1,66 a
Maquinaria, equipo y otros
Vehículos de Transporte
Muebles y Enseres 10%
Equipos de Cómputo 25%
Construcciones en Curso Sin depreciación
Mejoras en Bienes Arrendados Según Plazo Contractual
Terrenos Sin Depreciación
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La depreciación acumulada de los bienes retirados, transferidos o vendidos se elimina de las cuentas
respectivas y la utilidad o perdida resultante se afecta al resultado del ejercicio en que se produce.
Los activos fijos que son adquiridos por debajo de un 1/4 de la Unidad Impositiva
Tributaria (OIT) se contabilizan en la cuenta de gastos y se controlan en cuentas de
orden de acuerdo con Io dispuesto a la Resolución de Contaduría N O 367-97-EF/93.OI.
1
h) Las Otras Cuentas del Activo, comprende los desembolsos por conceptos de estudios
proyectos ejecutados. saldos de inversiones intangibles y otros activos. La amortización de
otras cuentas del activo en Io que corresponda a estudios y proyecto. activos intangibles. se
efectúa según Io dispuesto en la Directiva N" 00.1-2019-EF/51.01
i) Las Cuentas de Orden. Que se registran en las entidades del estado corresponden a
contratos y compromisos aprobados. valores) garantías. bienes en préstamo, custodia y no
depreciables. Nuestra entidad no aplica los cálculos actuariales. no cuenta con pensionistas
de la Oficina Nacional de Pensiones (ONP).
j) Los ingresos. Deben valuarse al valor razonable de la retribución recibida o por El registro
contable del gasto se efectúa teniendo en cuenta el Método del Devengado y el ingreso por
el Método del Realizado. en concordancia a los Principios de Contabilidad generalmente
Aceptados. NICSP N' 9 Ingresos Provenientes de Transacciones de Intercambio v NICSP N' I
Presentación de Estados Financieros y demás normas vigentes.
k) Conciliación de registros. Nuestra entidad realiza conciliaciones mensuales durante cada

ejercicio económico. El corte de la información se realiza el último día de cada mes.
Bienes de Activo Fijo. Las conciliaciones se efectuarán tomando los saldos del costo original y
la depreciación acumulada de los bienes duraderos reconocidos en sus registros contables
contra los saldos del resultado de la Toma de inventario Físico. Posteriormente el
responsable de Patrimonio registra los datos en el SIGA para informar a la SBN. Se firma la
respectiva Acta de Conciliación Contable. Los inventarios físicos realizados al 31 de
diciembre de cada ario. por un Comité.
Cuentas Corrientes. se realiza en base al Libro Bancos confrontando los cheques pagados
con el Estado Bancario determinando los cheques anulados y en tránsito; estos resultados
son validados con las respectivas cuentas contables del Balance de Comprobación.
Asi mismo, se efectúa la conciliación de las Cuentas de Enlace con el Tesoro Público y en
cuanto a endeudamiento externo se firma la respectiva Acta de Conciliación con el MEF por
los desembolsos efectuados durante el presente año.
l) Conciliación de Cuentas Reciprocas. Todas las Entidades Públicas, se encuentran en la

obligación de realizar la identificación y conciliación de saldos de las cuentas recíprocas
entre instituciones públicas. de las cuentas que corresponden al Balance General y el Estado
de Resultados, entre las cuales deben coincidir los registros de Caja Única. Cuentas por
cobrar a cono y largo plazo. documentos por pagar. cuentas por pagar a corto y largo plazo.
documentos por pagar. endeudamiento) transferencias corrientes y capital recibidas y
entregadas y demás transacciones que se pueden dar entre las instituciones del sector
público.
ADES Pág. 13 de 20
AUD ORIA
se compone de:
m) La unidad monetaria utilizada para el registro contable de las operaciones, es el Nuevo Sol
representado por el símbolo S/
n) Los Gastos de Personal. Compensación de Tiempo de Servicios, Vacaciones Truncas.

Gratificaciones Truncas por ser gastos consumidos al finalizar el ejercicio económico son
derivados a la cuenta 5506.99 Otros Castos Diversos.
o) Las adquisiciones de bienes corrientes (15050302) y la prestación de servicios (1505,0303)

que fueron consumidos durante el ejercicio económico son derivados a la cuenta 5506.99
Otros Gastos Diversos.
p) Módulo de Demandas y Sentencias Judiciales. se solicitó esta información al Asesor Legal de
la Entidad quién hizo Llegar el repone de demandas del Módulo de Sentencias Judiciales,
ingresadas con el Usuario de Procuraduría.
q) Se presentan los Estados Financieros comparativos y a valores históricos. en moneda

nacional y a dos decimales. Para los Estados Financieros
Comparativos se ha tenido en cuenta los saldos del ejercicio
anterior.
3. EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Al 31 de diciembre, el saldo de esta cuenta

SI SI
Caja y Banco
Fondos de Caja Chica 8,000
Recursos Directamente Recaudados 266
Recursos Directamente Recaudados -CUT 20,169 39,424
TOTAL SI 28,435
Incluye las sub cuentas que representan medios de pago, tales como dinero en efectivo, cheques,
giros, depósitos en bancos e instituciones financieras y asignaciones financieras administradas a
través de la cuenta única de tesoro - CUT. Por su naturaleza corresponden a activos disponibles y
de origen deudor. Saldos de efectivo en cuentas bancarias depositados en instituciones financieras
públicas, de libre disponibilidad. Representa una disminución del 4884% con relación al ejercicio
anterior.
Cuenta con saldo de S/ 8,000.00, para gastos menudos a través del fondo de caja chica
El saldo de S/ 265.60 corresponde a las recaudaciones por venta de bases para concurso
publico El saldo de S/ 20, 169.43 corresponde a los intereses generados por la CUT
4. CUENTAS POR COBRAR (NETO)

Al 31 de diciembre, el saldo de esta cuenta se compone de:
2019 2018
Servicios y Otros Contratados por Anticipado SI

Viáticos
Otras Entregas a Rendir Cuenta 10,419 12,685
TOTAL SI 51 5,000
10,470 17,685
Agrupa las subcuentas que representan anticipos a contratistas
y proveedores, a aseguradoras, alquileres pagados por
anticipado, entregas a rendir cuentas, encargos generales y otros que devengarán en períodos siguientes,
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según la documentación pertinente (documentos internos, normas, convenios o contratos. Representa una
disminución del 40.790/0 con relación al ejercicio anterior.
El importe de S/ 10,419.26 son viáticos pendientes de rendición. El importe de S/ 4, 720.00 corresponde a

ejercicio anteriores del ex administrador Sr. Enrique Díaz Ramos y que se encuentra en proceso judicial.
El importe de S/ 51.00 corresponde a un encargo pendiente de rendición, el cual fue girado a

nombre de la trabajadora Patricia Castro Aguilar para efectuar pagos en la ciudad de Lima por
ejecución de carta finanza.
5. OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO

Caja y Banco
Fondos Sujetos a Restricción - Banco de la Nación
Recursos. Tesoro Publico
Tesoro Publico
TOTAL SI
Este rubro representa los fondos de la fuente de financiamiento recursos
ordinarios administrados por el tesoro público, autorizados a las entidades
públicas para el pago de obligaciones que se financian con dicha fuente.
También incluye el efectivo o fondos depositados en una entidad financiera,
pero que no se puede utilizar libremente, por disposición expresa de una
autoridad competente o por mandato judicial.
Recursos del tesoro público fueron pagados casi en su totalidad al culminar el presente año, quedando
pendiente de representa un aumento del 164,57% con relación al ejercicio anterior.
El importe de S/ 1'934,074.19 corresponde a los depósitos en cuentas bancarias que no es de libre

disponibilidad, proveniente de las retenciones del 5% efectuadas a los pagos de las empresas que
vienen efectuando los expedientes técnicos del museo, recuperación de la iglesia de levanto,
carretera Chachapoyas-Aeropuerto, entre otros.
El importe de S/ 1 '514,991.80 corresponde al pago de diversos proveedores, los cuales serán

cancelados en enero del año 2020.
6. PROPIEDAD. PLANTA Y EQUIPO (NETO)

Costo
Por Contrata
por Administración Directa - Servicios 338,270 247,542
Por Contrata por Administración 35239,589 25,647284

Directa - Servicios
Terrenos Urbanos - Costo 1,880256 1,8691434
Terrenos Rurales - Costo 426,151 426,152
Para Transporte Terrestre 307,520 307,520
ADES Pág. 15 de 20
AUD ORIA
se compone de:
Para Transporte Aéreo 2,700 2,700
Máquina y Equipo de Oficina 58,368 52,377
Mobiliario de Oficina 38,655 38,655
Equipos Computacionales y Periféricos 194,743 158,993
Equipos de Telecomunicaciones 23,884 15,931
Electricidad y Electrónica TOTAL SI 1,462 1,462
Depreciación. Amortización. y Agotemiggÿg

vehículos (93, 120) (62,098)
maquinaria, quipo, mobiliario y Otros. (206,821) (185,848)
TOTAL SI (299,941) (247,946)

TOTAL NETO SI
Este rubro agrupa las sub cuentas que representan el valor
de los inmuebles tales como edificios, estructuras y construcciones, así como el costo de aquellos activos que
se adquieren bajo la modalidad de arrendamiento financiero, los recibidos en afectación en uso y los
entregados en asociaciones público privadas, usufructo y otros. Agrupa las cuentas que representan las
tierras y terrenos, activos de subsuelo, activos intangibles no producidos, entre otros, incluye la depreciación.
Representa un aumento del 2254% con relación al año anterior.
El importe de S/ 35'239,589.19 corresponde a la contratación de consultorías para la elaboración de los
expedientes técnicos del museo, iglesia de levanto, local del Mincetur, carretera
Chachapoyas - aeropuerto, entre otros,
Pág. 16 de 20
se compone de:
2019 2018
7. OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO (NETO)
Estudios y Pr_qyectos
24,000 24,000
Por Contrata 5,412892
por administración Directa -Otros

3,722
Gastos por la compra de Bienes 25,351 9,761
Por Administración Directa - Servicios
Qns_Aggjygs
Otros Activos Intangibles 7,007
TOTAL SI
Los estudios y proyectos, agrupa las sub cuentas que acumulan el valor de los estudios de pre
inversión y la elaboración de los expedientes técnicos, entre otros. Los otros activos agrupan la
adquisición de patentes, marcas de fábrica, software y nuevas licencias, entre otros activos
intangibles, siempre y cuando pasen a formar parte del activo de la entidad pública.
Representa un aumento del 236% con relación al ejercicio anterior,
El importe de S/ 5'536,640.36 corresponde a la elaboración de los expedientes técnicos del museo,

recuperación de la iglesia de levanto, local de la Dircetur, entre otros.
8. CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES

2019 2018
SI
Activos No Financieros por Pagar 22,059
Depósitos recibidos en Garantia 1 ,934074
TOTAL SI
Las cuentas por pagar, agrupan las subcuentas que representan las obligaciones contraídas por la
compra de bienes, servicios, anticipos a proveedores y otros gastos incurridos por la entidad,
obligaciones por pagar de los activos no financieros adquiridos.
Representa un aumento del 161.16% con relación al ejercicio anterior.
Pág. 17 de 20
AUDI
se compone de:
2019 2018
El importe de S/ 1'514,994.50 constituye los compromisos contraídos con proveedores que al 31 de diciembre
quedaron pendientes de pago, entre ellos las consultorías para elaboración de expedientes técnicos.
El importe de SI corresponde a las retenciones efectuadas a las empresas que vienen

ejecutando las obras de residuos sólidos y la ejecución de la carretera Caclic - Luya - Lamud.
9. PROVISIONES:
SI
Provisiones Por Reclamaciones, Demandas y Otros 4,170 4170
Civiles 4,170 4,170
TOTAL SI 4,170 4170
Agrupa las sub cuentas que representan provisiones producidas por reclamaciones, demandas y
otros con terceros de monto estimado y oportunidad incierta. Así mismo las provisiones por las
reclamaciones, demandas y otros de servidores activos y pensionistas, así como de personas
naturales y jurídicas.
El importe de S/ 4, 169.71 corresponde a las denuncias interpuesta por la AFP Profuturo a nuestra entidad, la
cual se encuentra en primera instancia
10. HACIENDA NACIONAL

Capitalización Hacienda Nacional

Capitalización Resultados Acumulados
TOTAL SI
Este rubro agrupa las sub cuentas que representan el patrimonio del estado adscrito a la unidad
ejecutora PROAMAZONAS. Representa un aumento del 249.73% con relación al ejercicio anterior.
ADES Pág. 18 de 20
AUD ORIA
se compone de:
2019 2018
El importe de SI 727,83311 corresponde a la capitalización del saldo de hacienda nacional adicional
correspondiente al ejercicio anterior.
El importe de S/ 74596,48344 corresponde a la capitalización del saldo de superávit de los

resultados acumulados,
11. RESULTADOS ACUMULADOS

Resultados Acumulados
Superávit Acumulado
TOTAL SI
Este rubro agrupa las sub cuentas que representan la acumulación de los resultados, favorable o
desfavorable, obtenido en cada ejercicio fiscal. Incluye los saldos de las operaciones de
Saneamiento Contable por aplicación de la ley NO 29608.
Representa una disminución del 70.500/0 con relación al ejercicio anterior, debido a los resultados
acumulados de ejercicios anteriores se capitalizó.
Pág. 15de20
12. CUENTAS DE ORDEN
Contratos y Compromisos Aprobados

Contratos y Proyectos Aprobados
Órdenes de Compra Aprobadas 4,800 8,398
ADES
AUDI ORIA
se compone de:
2019 2018
Ordenes de Servicio Aprobadas 23,957
Valores y Garantías 31,551 ,29

3
Garantías Recibidas 8708,680 31,551 ,29
3
Bienes en Préstamo, Custodia y no Depreciables 64,112 55,971
Maquinaria y Equipo no Depreciable 14,312 10,521
muebles y enseres no depreciable 49,800 45,450
Cuenta de Contingencias 104,200
Laborales 104,200 104,200

Demandas Arbitrales Internacionales
TOTAL SI
Este rubro agrupa las sub cuentas que representan el monto de los contratos y compromisos
aprobados, los valores y garantías que recibe la institución., los bienes en préstamo y otros, bienes
en custodia y los bienes que no alcanzan el valor minimo para ser considerado dentro de las
cuentas del activo fijo. agrupa también las contingencias con que pueda contar la institución de
acuerdo a las diferentes instancias a presentarse. Representa un aumento del 5.97%con relación al
ejercicio anterior.
El importe de 4'693427.92 corresponde a los compromisos anuales para continuidad de inversión.
El importe de S/ 8'708,679.91 corresponde a las cartas fianzas emitidas por entidades financieras a favor de
las empresas que llevan a cabo la ejecución de las obras, las que se encuentran en custodia de nuestra
entidad.
13. INGRESOS NO TRIBUTARIOS

Ventas de Otros Bienes

Venta de Bases para Licitaciones Publica y Otros 90
Otros Bienes
TOTAL SI
Este rubro agrupa las subcuentas que representan ingresos por venta de bienes de productos
agrícolas, forestales, pecuarios, minerales, industriales, de educación, de salud, de transporte,
entre otros. Representa un aumento del 100% con relación al ejercicio anterior.
La recaudación corresponde a venta de bases de la licitación que se llevaron a cabo en la

contratación de empresas para elaboración de expedientes técnicos.
ADES Pág. 20 de 20
AUD ORIA
se compone de:
2019 2018
ADES
AUDI ORIA
se compone de:
2019 2018
14. TRASPASOS Y REMESAS RECIBIDAS
Traspasos Del Tesoro Público

Traspaso de Recurso
Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito Externo
TOTAL SI
7
Este rubro agrupa las sub cuentas que representan los traspasos y remesas recibidos de capital en efectivo,
con documentos u otros, por los recursos de endeudamiento externo e interno sin obligación a reembolso
Representa una disminución del 65.31% con relación al ejercicio anterior.
El importe de S/ 19'767,420.55 corresponde a las transferencias de fondos públicos por las fuentes de
financiamiento de recursos ordinarios y los desembolsos a través del JICA para la ejecución del programa
mediante el convenio de préstamo PE-P43
15. INGRESOS FINANCIEROS
Rentas De La Propiedad Financiera

Intereses Por Depósitos Distintos De Recursos Por Privatización Y 147
Concesiones
Intereses por Depósitos en la CUT
TOTAL SI
Este rubro agrupa las sub cuentas que representan el valor de las rentas, provenientes de las inversiones y
préstamos otorgados, así como por el uso y explotación de un bien o recurso público., son ingresos obtenidos
por la propiedad de los activos financieros, como depósitos, valores distintos a acciones, préstamos y otras
cuentas por cobrar.
Representa una disminución del 2258% con relación al ejercicio anterior.
El importe de S/ 407,49 corresponde a los intereses generados en la cuenta única del tesoro público (CUT)
16. OTROS INGRESOS

SI SI
Sanciones No tributarias. 5,873 Sanciones de Administración General 5,873 Ingresos Diversos 1,489 otros
ingresos 156 Devolución por Menor Gasto de Ejecución Anteriores I ,333
Alta de Bienes 112 10
ADES Pág. 22 de 20
AUD ORIA
TOTAL SI
1,601
Este rubro agrupa las sub cuentas que representan ingresos por multas y sanciones no tributarias, aplicadas a
la administración general, a educación, judiciales, electorales, transporte, entre otras multas y sanciones de
Administración general, entre otros. Así mismo agrupa las sub cuentas que representan los remates de bienes,
ventas diversas como chatarra, incautación de dinero, alta de bienes, entre otros.
Representa una disminución del 7279% con relación al ejercicio anterior.
El importe de S/ I ,33333 corresponde a devoluciones al tesoro público por la no ejecución del presupuesto
asignado en comisiones de servicios.
El importe de S/ II I .90 corresponde al alta de terrenos.

17. GASTOS DE BIENES Y SERVICIOS
SI SI
Otros Bienes 227,471 83775
Otros Bienes 227,471 83,775
Servicios Profesionales y Técnicos 1,363,311
Servicios Diversos
TOTAL SI
Este rubro agrupa las sub cuentas que representan salida de los bienes y suministros de
funcionamiento del almacén para el uso o consumo de la entidad, también se acumulan los gastos
por servicios prestados a la entidad por terceras personas, ya sean naturales o jurídicas.
Representa un aumento del 1304% con relación al ejercicio anterior.
Los saldos reflejados corresponden a los gastos efectuados por la adquisición de bienes y la
contratación de servicios, para la ejecución del programa
18. GASTOS DE PERSONAL

Personal Administrativo
Otras Retribuciones y Complementos
Personal Militar y Oficial
Otras Retribuciones y Complementos 1,557,218
Gastos Variables y Ocasionales 360,816

Otras Ocasionales 360,816
Obligaciones Del Empleador 104,637 118a14 otras contribuciones del empleador 104,637 118,214
Pág. 23 de 20
TOTAL SI
Este rubro agrupa las subcuentas que representan las remuneraciones del personal administrativo,
del magisterio, Entre otros, así como los gastos variables y ocasionales, dietas y las obligaciones
previsionales. Gastos por la retribución y complementos afectos y no afectos de cargas sociales del
personal administrativo nombrado o contratado, bajo cualquier régimen laboral (público o
privado).
Representa una disminución del 1.780/0 con relación al ejercicio anterior.
Los saldos reflejados en el Estado de Gestión al 31 de diciembre del 2019 corresponden a los gastos
por el pago de remuneraciones al personal contratados bajo el decreto legislativo N O 728. También
incluye la compensación por tiempo de servicios y sus respectivas leyes sociales.
19. TRASPASOS Y REMESAS OTORGADAS

2019 201
8
Traspasos y Remesas Otorgados de Capital Devolución por Menor Gasto al Tesoro Publico 5,028
TOTAL SI 19,57
5,028
9
Este rubro agrupa las sub cuentas que representan los 19,57
9
traspasos y remesas de capital otorgadas en documentos,
la baja de bienes y gastos diversos. 5,028 19,57
9
Representa una disminución del 74,32% con relación al ejercicio anterior.
El importe de S/ 5,027.68 corresponde a devoluciones al tesoro público de ejercicios anteriores.
20. ESTIMACIONES Y PROVISIONES DEL EJERCICIO

2019 2018
SI
Depreciación de Vehículos, Maquinaria Y Otros 51,995
Vehículos 31,022 31,022
Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros 20,973 21,462
Pág. 24 de 20
AUDI
TOTAL SI 51,995 52,484
Este rubro agrupa las subcuentas que acumulan durante el ejercicio: las provisiones para
desvalorización de Existencias, el costo del uso de los bienes del activo fijo, que incluye a la
infraestructura pública, que han concurrido directa o indirectamente en el proceso productivo y/o
servicio de la entidad, amortización de inversiones intangibles, el agotamiento de bienes
agropecuarios, pesqueros, mineros y otros.
Representa una disminución del 0.930/0 con relación al ejercicio anterior.
importe de S/ 51 ,66471 corresponde a la depreciación del ejercicio

2019, de los vehículos, maquinarias, pos, mobiliarios y otros bienes de
uso de la entidad.
Pág. 25 de 20
21. OTROS GASTOS

2019 2018
Baja de Bienes baja de bienes SI SI
Otros Gastos Diversos

Bienes no Depreciables y Otros Activos no Financieros 561,407
8,141 10,996
TOTAL SI 553,266 10,996
561,407 10,996
Este rubro agrupa las subcuentas que representa

diversos gastos. Representa un aumento del 5005.39% 7 con relación al ejercicio anterior.
El importe de S/ 8, 141 corresponde a los bienes no depreciables cuyo valor de adquisición no
supera 1/4 de la UIT.
El importe de S/ 553,26596 son gastos efectuados en la ejecución del programa y que no forman
parte del costo de las obras, como son bienes y servicios.
Pág. 26 de 20
LLONTOP PALOMINO Y
CONSULTORES
CONSORCIO

PROAMAZONAS
DICTAMEN PRESUPUESTARIO
AV. MANUEL CIPRIANO DULANTO 1415 OFICINA 1702 PUEBLO LIBRE - LIMA PERU TELE: 997 401 957 / 990 756 854
LLONTOP PALOMINO Y
CONSULTORES
N' -
ASOCIADOS CALDAS MIRANDA

CONSORCIO
CALDAS MIRANDA & ASOCIADOS CONTADORES
PUBLICOS
SOCIEDAD CIVIL
INFORME N O 014-2021-3-0450-DP
AMAZONAS
"INFORME DE AUDITORIA A LA INFORMACION
AV. MANUEL CIPRIANO DULANTO N 1415 OFICINA 1702 PUEBLO LIBRE - LIMA PERU TELE: 997 401 957 / 990 756
854
LLONTOP PALOMINO Y
CONSULTORES
PRESUPUESTAL UNIDAD EJECUTORA N O
001518 - PROAMAZONAS"
PERíODO
TOMO 1
AMAZONAS - PERÚ
MARZO - 2021
"AÑO DEL BICENTENARIO DEL PERÚ: 200 AÑOS DE INDEPENDENCIA"
e
-
AV. MANUEL CIPRIANO DULANTO 1415 OFICINA 1702 PUEBLO LIBRE - LIMA PERU TELE: 997 401 957 / 990 756 854
CALDAS MIRANDA LLONTOP PALOMINO Y
ASOCIADOS ASOCIADOS AUDITORES
CONSULTORES
Y
CONSORCIO
PROAMAZONAS
DICTAMEN DE AUDITORÍA SOBRE LA

RAZONABILIDAD DE LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS
POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
CONTENIDO
Pág•
Dictamen de los auditores independientes 2-3
Marco y Ejecución del Presupuesto de Ingresos y Gastos
Programación del Presupuesto de Ingresos pp_l 4

Programación del Presupuesto de Gastos pp-2 5
Estado de Ejercicios del Presupuesto de Ingresos y Gastos EP-I 6
Estado de Fuentes y Usos de Fondos EP-2 7
Clasificación Funcional del Gasto EP_3 8
Distribución Geográfica del Gasto EP-4 9
10-
Notas al Marco y Ejecución Presupuestaria 18
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
Al Señor Gobernador Regional

Gobierno Regional Amazonas
Hemos examinado el Marco y Ejecución Presupuestaria de la

Unidad Ejecutora N0001518 - Proamazonas Pliego 440
Gobierno Regional de Amazonas en adelante la Entidad) que
comprenden el Estado de Ejecución del Presupuesto de
Ingresos y Gastos (EP-I), Estado de Fuentes y Usos de Fondos
(EP-2), Clasificación Funcional del Gasto (EP-3), Distribución
Geográfica del Gasto (EP-4), Presupuesto Institucional de
Ingresos y Gastos (PP-I y PP-2) por el periodo comprendido
entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2019, así como
el resumen de las principales practicas presupuestarias y
otras notas explicativas.
Responsabilidad de la Gerencia sobre los Estados

Presupuestarios
AV. MANUEL CIPRIANO DULANTO NO 1415 OFICINA 1702 PUEBLO LIBRE - LIMA- PERU TELE: 997 401 957 / 990 756
854
CONSULTORES
Y
CONSORCIO
La Gerencia de presupuesto, es responsable de la
presentación razonable de la información presupuestaria, de
acuerdo a normas presupuestales apropiadas, vigentes y
aplicables. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implantar y
mantener el control interno pertinente en la preparación y
presentación razonable de los estados presupuestales para
que estén libres de presentaciones erróneas de importancia
relativa, ya sea como resultado de fraude o error.
Responsabilidad del Auditor
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión

sobre estos estados presupuestales basada en nuestra auditoría Nuestra
auditoría fue realizada de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoria
aprobadas para su aplicación en Perú por la Junta de Decanos de Colegios de
Contadores Públicos. Tales normas requieren que cumplamos con los
requerimientos éticos y que planifiquemos y realicemos la auditoria para
obtener una seguridad razonable de que el Marco y Ejecución Presupuestal
estén libres de errores materiales. La presente auditoria se basa en
comprobaciones selectivas de las evidencias que respaldan los importes y la
información presentados en el Marco y Ejecución Presupuestal. Nuestra
auditoria también comprendió la evaluación del cumplimiento de la normativa
emitida al respecto por la Dirección General de Presupuesto Público del
Ministerio de Economía y Finanzas, así como una evaluación de la presentación
general de la información de la ejecución presupuestal de n la Municipalidad
Distrital de San Sebastián.
Nuestra auditoria fue realizada en cumplimiento a Io
dispuesto en la Directiva Nro.005-2014-CG/AFlN
denominada Auditoria Financiera Gubernamental y el
Manual de Auditoría Financiera Gubernamental aprobada
mediante Resolución de Contraloría Nro. 445-2014-CG de
fecha 03 de octubre del 2014.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos

obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos
una base para nuestra opinión de auditoría.
Pág.
2 de 19
854
CONSULTORES
Y
CONSORCIO
Opinión
En nuestra opinión, el Marco y Ejecución Presupuestaria de la

Unidad Ejecutora N 0001518 — Proamazonas Pliego 440
Gobierno Regional de Amazonas que Io conforman;
Programación del Presupuesto de Ingresos (PP 1),
Programación del Presupuesto de Gastos (PP2), Estado de
Ejercicios del Presupuesto de Ingresos y Gastos (EP-I), Estado
de Fuentes y Usos de Fondos (EP-2) y demás estados e
información presupuestaria, presentan razonablemente, en
todos sus aspectos de importancia, la integración y
consolidación de la información presupuestaria de la entidad
por el periodo comprendido entre el 01 de enero al 31 de
diciembre del 2019, de conformidad con las normas legales y
administrativas vigentes aplicables en nuestro país.
Otros asuntos
Este informe ha sido preparado únicamente para información y uso

de la Unidad Ejecutora N 0001518 — Proamazonas Pliego 440
Gobierno Regional de Amazonas del Gobierno Regional Amazonas y
la Contraloría General de la República y no debe ser referido, a
ninguna otra persona o entidad, ni utilizado con distinto propósito.
Los Estados Financieros y presupuestales de la Unidad

Ejecutora N0001518 - Proamazonas Pliego 440 Gobierno
Regional de Amazonas del Gobierno Regional Amazonas no
fueron examinados por auditores independientes, no existe
ningún dictamen u opinión expresa a cerca de los estados
financieros de periodos anteriores por parte auditorias
gubernamentales.
Lima - Perú
19 de marzo de 2021
Refrendado por. Consorcio: Caldas Miranda &

Asociados Contadores Públicos
Sociedad Civil / Llontop Palomino
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LLONTOP PALOMINO Y
CONSULTORES
Asociados Contadores Públicos

Sociedad Civil
Angel Mirand Huamani (Socio)
C
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n
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a
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P
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b
li
C
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l
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M
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LLONTOP PALOMINO Y
CONSULTORES
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3
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1
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854
UNIDAD EJECUTORA N001518 • PROAMAZONAS DEL GOBIERNO REGIONAL
AMAZONAS
0
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE INGRESOS

(Expresado en Soles(S/))
pp.l
Fuente: Resumen de t'btas Presupuestal de Ingresos Nota - 2019
Página 6 de 19
UNIDAD EJECUTORA NO 001518 • PROAMAZONAS DEL GOBIERNO REGIONAL AMAZONAS
Elaborado Comisión Auditora
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE GASTOS
pp.2
por: Auditora
Página 7 de 19
UNIDAD EJECUTORA NO 001518 • PROAMAZONAS DEL GOBIERNO REGIONAL AMAZONAS
ESTADO DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
EP.I
Fuente: Resumen de Notas Presupuestal de Ingresos gor Nota - 2019

Elaborado por: Comisiffi Auditora
Página 8 de 19
UNIDAD EJECUTORA NO 001518. PROAMAZONAS DEL GOBIERNO REGIONAL AMAZONAS
DICIEMBRE DEL 2019

ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS
POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE
EP.2
Página 9 de 19
UNIDAD EJECUTORA O 001518. PROAMAZONAS DEL GOBIERNO REGIONAL AMAZONAS
DICIEMBRE DEL 2019

CONCEPTO IMPORTE
INGRESOS CORRIENTES Y TRANSFERENCIAS 673
Impuestos y Contribuciones Obligatorias 110
Contribuciones Sociales
Venta de Bienes y Sewicios y Derechos
Administrativos y Transferencias
Otros Ingresos
Recursos Ordinarios (corrientes) •
ll. GASTOS CORRIENTES
Personal y Obligaciones Sociales

Bienes y Servicios
Donaciones y Transferencias
Otros Gastos
III. AHORRO O DESAHORRO CTA CTE. (l • ll) 673
IV. INGRESOS DE CAPITAL, TRANSFERENCIAS Y ENDEUDAMIENTO
Otros Ingresos
Venta de Acüvos no Financieros
Venta de Activos Financieros
Endeudamiento
Recursos Ordinarios (capital)
15341,060
V. GASTOS DE CAPITAL
Otros Gastos
Adquisición de Activos no Financieros
Adquisición de Activos Financieros
VI. SERVICIO DE LA DEUDA
Intereses de la Deuda
Comisiones y Otros Gastos de la Deuda
VII. RESULTADO ECONÓMICO (III + IV • V. VI)
VIII.FINANCIAMIENTO NETO (A + B C D) 4449n3
A SALDO NETO DE ENDEUDAMIENTO EXTERNO 4,426Z61
Financiamiento 4,426361
Endeudamiento Externo
Servicio de la Deuda
(-) Amortización de la Deuda Externa
B. SALDO NETO DE ENDEUDAMIENTO INTERNO
Financiamiento
Endeudamiento Interno
Servicio de la Deuda
(-) Amortización de la Deuda Interna
C. Recursos Ordinarios (amortización de la deuda)
22662
D. SALDO DE BALANCE
RESULTADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA (VII+/.VIII)

Página20435
de 19
DICIEMBRE DEL 2019

l.
nte: Estado Presupuestal del periodo

2019 por: Comisión Auditor
N
CLASIFICACIÓN FUNCIONAL DEL GASTO

Página 11 de 19
DICIEMBRE DEL 2019

E.p.3
Elaboradopor: Auditora
Página de 19
DICIEMBRE DEL 2019
8
N
DISTRIBUCIÓN GEOGRÁFICA DEL GASTO

EP.4
Página 13 de 19
DICIEMBRE DEL 2019
Página de 19
UNIDAD EJECUTORA O 001518 PROAMAZONAS DEL GOBIERNO REGIONAL AMAZONAS
DEL 2019
N -
NOTAS A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS
POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE
(Expresado en Soles SI)
7
OBJETIVOS Y RECURSOS
CREACION, Mediante Ordenanza Regional N O 323-2013-Gobierno Regional Amazonas/CR, de
fecha 19 de abril del 2013, el Consejo Regional del Gobierno Regional del departamento de
Amazonas, aprueba la creación de la Unidad Ejecutora que lleva por nombre PROAMAZONAS,
dispositivo publicado en el Diario el Peruano el 06 de Junio del 2013.
PROAMAZONAS, es una Unidad Ejecutora Presupuestal identificada con el número 005 por la
Dirección General de Presupuesto Público y con código de identificación en el SIAF (Nemónico) N O
1518, siendo un organismo desconcentrado del Pliego 440: Gobierno Regional Amazonas, con
autonomía técnica y administrativa, depende jerárquicamente de la Gerencia General Regional,
cuyo objetivo es ejecutar el Programa "Establecimiento De Las Bases Para El Desarrollo Rural A
Través Del Turismo En El Corredor Turístico Del Valle Del Utcubamba, Sector Pedro Ruiz —
Leymebamba, Región Amazonas"
OBJETIVO DEL PROGRAMA DE INVERSION:

Contar con adecuadas condiciones socioeconómicas rurales en el Corredor Turístico del Valle de
Utcubamba (CTVU) que posibiliten un desarrollo económico, rural equitativo e inclusivo.
SUSTENTACION:
Con la Ley NO 30879, se aprueba el presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2019, y
dentro de ella el presupuesto del Pliego 440 Gobierno Regional del departamento de Amazonas,
donde está incluido el presupuesto de la Unidad Ejecutora cuya identificación es el código 1518:
PROAMAZONAS; con el importe de 44'614,408.00 soles de PIA, y al 31.12.2018 el PIM fue de
50332,369 soles, a nivel de toda fuente de financiamiento.
A continuación, tenemos el:
Cuadro NO 01: Desagregado del Presupuesto Institucional de Apertura por fuente de financiamiento.
RECURSOS
RECURSOS POR
TOTAL
ORDINARI OPERACIONES
PIA
OS OFICIALES DE
CREDITO
2.6 Adquisición de Activos no Financieros 28,173,2 50,000 44614,40
45 8
Como se observa el PIA fue de 44 millones 614 mil 408.00 soles (44'614,408.00), en tres fuentes de
financiamiento, de los cuales la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios aporta el 6336%, la fuente de
financiamiento Recursos por Operaciones oficiales de crédito aporta el 3675%, y Recursos Directamente
Recaudados aporta el 0.01 0/0.
Al cierre del ejercicio fiscal 2019 la Unidad Ejecutora 1518: PROAMAZONAS, cuenta con un
Presupuesto Institucional Modificado — PIM de 50'332,369.00 soles, en tres fuentes de
financiamiento, distribuido de la siguiente manera.
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CuadroNa 02: Distribución del PIMal 31.122019,segúnfuente definanciamiento.
De este PIM, la Unidad ejecutora PROAMAZONAS, ejecuto el gasto total de 19'196,964.29 soles,
repartido del siguiente modo:
Cuadro NO 03: Distribución del Gasto por fuente de financiamiento.
El comportamiento de la ejecución del gasto en la fuente de financiamiento recursos ordinarios fue

del 7942% respecto del total de la ejecución del gasto anual y respecto al PIM de la misma fuente
de financiamiento representa el 3326%; en la fuente de financiamiento Recursos por Operaciones
Oficiales de crédito la ejecución respecto del total gastado representa e120.56% y respecto a su
PIM fue del orden 8889% y por último la ejecución de los Recursos Directamente Recaudados
respecto del total gastado representa el 0.0002% y respecto a su PIM fue 0.058%;
2. PRINCIPALES PRACTICAS PRESUPUESTARIAS
Las principales prácticas presupuestarias que sigue la Entidad son las siguientes:
1. La Unidad Ejecutora, realiza sus operaciones presupuestarias de acuerdo a las Normas

emitidas por los Entes Rectores: Dirección General de Presupuesto Público, Dirección General
de Endeudamiento y Tesoro Público y la Dirección General de Contabilidad Pública.
2. Para el registro de las operaciones presupuestales, la Unidad Ejecutora utiliza el módulo

Sistema Integrado de Administración Financiera para el Sector Público (SIAF-SP), así como la
web Operaciones en línea habilitado por el Ministerio de Economía y Finanzas.
3. La formulación de los Estados Presupuestarios se elabora siguiendo los lineamientos

establecidos en las Directivas emitidas por la Dirección Nacional Contabilidad Pública como:
La Directiva NO 003-2017-EF/51.01 , y sus modificatorias.
Las notas a los Estados Presupuestarios incluyen un análisis explicativo de las principales
variaciones que se originan al comparar el presupuesto autorizado final (PIM) del
periodo en rendición, con respecto al ejercicio anterior, de la misma forma se realiza el
análisis del formato que corresponde a la ejecución del presupuesto de ingresos y
gastos.
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4. La elaboración del Estado Presupuestario, Estado de Ejecución del Presupuesto de Ingresos y
Gastos EP-I, se realiza bajo el principio de Io percibido en lo que corresponde a los ingresos y
el devengado en la ejecución del gasto.
5 De considerar necesario se incluye otras políticas aplicadas a la elaboración y presentación de los

Estados Presupuestarios
3. PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCIÓN DE INGRESOS
F. F. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

pp.l % DE PIMX
CLASIFICADO PIM Al ESP. RESP
k 31.12.201 RECAUDAD
TOTAL
9 O
Venta de Bases para Lic.
13.19.12 50,000 50,000 90 100 0.39
Pública. Internac.
13.19.1 99 Otros Bienes 20 0.09
15.11.11 Intereses por depósitos 0 407.49 1.75
15.514 99 Otros Ingresos Diversos 1556 0 0.67
19.11.11 Saldo de Balance 0 0 22,661 94 97.12
TOTAL: 50,000 50,000 23,335.03 100 46.67
COMENTARIO:
En la Unidad Ejecutora 005 PROAMAZONAS, el Presupuesto Inicial de Apertura (PIA) fue de

50,000.00 Soles en la Fuente de Financiamiento Recursos Directamente Recaudados y al 31 de
diciembre del 2019 se contó con el mismo Presupuesto Institucional Modificado (PIM), en el
transcurso del ejercicio presupuestal, la captación o ejecución del ingreso fue por la venta de
bases para el proceso de selección de contratistas para la ejecución de obras de los PIPS
Mejoramiento carretera Caclic-Luya-Lamud; carretera Chachapoyas - Aeropuerto y la Obra
Construcción de la Sede de la DIRCETUR, pago de intereses generados por los depósitos
mantenidos en el banco, la suma de 407.49, Io cual representa el 0.09 % respecto al total
recaudado; por otros ingresos captados y por último el saldo de Balance del ejercicio 2018.
La Recaudación en al final del ejercicio de 23,335.03 Soles, obteniéndose una mayor recaudación
en la partida Específica Determinada de Ingresos 1.9.11.11 Saldo de Balance con un monto de
22,661.94 soles, que representa el 97.12% de la recaudación total y con una menor recaudación
en la partida Específica Determinada de Ingresos I .3.19.1 99 Otros bienes.
F. F. RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO
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RECAUDADO
Agencia de Cooperación
18.11.29 99.67 99.67
Internacional Japón
COMENTARIO:
Se ha obtenido una variación negativa de SI. del Presupuesto institucional modificado

y una variación favorable de S/ 3,966,434.74 en la ejecución de ingresos con relación al año 2019,
sobresaliendo únicamente la genérica I .8 endeudamiento al segundo semestre en el año 2019.
En la Fuente de Financiamiento Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito, como se ve se
tuvo una reducción del PIA, a solicitud de la entidad debido a que:
a) Se actualizó la programación de las metas referidas a la Elaboración del

Expediente técnico del saldo de obra del proyecto de Mejoramiento Carretera
Caclic-Luya-Lamud;
b) La actualización del presupuesto en el expediente técnico del PIP Mejoramiento de la
carretera Chachapoyas-Aeropuerto;
c) Los procesos de selección de consultores para Io expresado en el párrafo anterior, lleva su
tiempo y no se iba a iniciar la construcción de obra en el ejercicio.
Razones que motivaron la gestión de no objeción del ente financiador (JICA), para que los saldos
de elaboración de los expedientes tanto de la obra Mejoramiento Carretera Caclic•Luya• Lamud,
así como los saldos de elaboración de los expedientes técnicos de los PIPS de Turismo se financie
íntegramente con recursos procedentes de la contrapartida nacional, por Io tanto se hizo el
requerimiento a la Dirección General de Presupuesto Público y la Dirección General de
Endeudamiento y Tesoro Público para la reducción de la Asignación Presupuestal sustentanto
que en dicho contexto no era necesario la disposición de los recursos asignados que de
mantenerlos nos generaría mala imagen ante la ciudadanía que teniendo disponibilidad de ellos
no se ejecuta los proyectos en el presente ejercicio.
La recaudación de los recursos en esta fuente de financiamiento, en nuestro caso se produce por
las transferencias solicitadas para el pago de valorizaciones previamente aprobadas a la firma
consultora encargada de la supervisión DE LA EJECUCIÓN DE LAS OBRAS de los PIPS de Residuos
Sólidos, que si se concluyó en el periodo 2019.
La Unidad Ejecutora 005 PROAMAZONAS, contó con un Presupuesto Inicial de Apertura

(PIA) en esta fuente de financiamiento 16'391,163.00 soles y al 31 de diciembre del
2019, se contó con 4 millones 440 mil, 884 soles como (PIM).
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4. PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCIÓN DE GASTOS
PIM AL EJECUCIÓN DE
CLASIFICADOR CONCEPTO % PIM 0 80 DE EJECUCION
31.122019 GASTO
Obras por
26.2323 O 50.95
ContrataTransportes
Construcción de
obras por
2623.72
contrataotras
estruc
Costo de
construcción por
2.6.23.99.2 8.117,432 17.71 38.56
contrata-otras Est
Diversas
Para Oficina
26.3 2.11 o 1,950 1,850.00 0 0.95
Máquinas y Equipos
26.3212 Mobiliario 4,110 4, 110.00 0.01
Equipos
26.3231 o 54,224 34,64651 0.12 0.64
computacionales
26.51.11 Terrenos Urbanos O 11,094 10,98010 0.02 0.99
26.51.12 Terrenos Rurales 0 52,747 o 0.12
26.61.32 software 150 0
Elaboración
26.81.31 Expediente Técnicos 0 432,740 108,479.59 0.94 0.25
Gastos por
26.81.41 Contratación de 3785,530 366 0.98
Personal
Gastos por
2681.42 adquisición 515,683 458,538 184,10227 0.4
de Bienes
Gastos por la
26.81.43 contratación 2,941 ,650 15.98 0.91
de servicios
1.57 0.95
26.81.44 720,000 683,450.00
2681.499 1 ,025, 140 5,864 5,863.20 0.01
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TOTAL: 28,173245 45,841 ,485 0.33
COMENTARIO:
En la Unidad Ejecutora 005 PROAMAZONAS para el Año Fiscal 2019, en la Fuente Financiamiento Recursos Ordinarios
tubo un Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) por el monto de 28 millones 173 mil 245 Soles; yal 31 de diciembre
de 2019 se ha obtenido un Presupuesto Institucional Modificado (PIM) por el importe de
45'841 ,48500 Soles, debido a la devolución de los recursos no ejecutados en el año 2018
(continuidad de Inversiones), apreciándose un mayor presupuesto asignado en la
especifica de Gasto
2.6.2323 Costo de Construcción por Contrata en obras de infraestructura vial con un monto de
23'354,429.00 soles, que representa el 50.950/0, seguido por la específica 2.6.23.99.2 Costo de
construcción por contrata-otras Estructuras Diversas con un PIM de 8'117,43200, lo cual
representa el 17.71% respecto al PIM total; y con un menor presupuesto en la Especifica de
Gasto 2.6.61.3.2 Software por un monto de 150.00 que representa el 0.00 % respecto al PIM Total.
La Ejecución global al 31 de diciembre del Año Fiscal 2019 fue de 15'246, 144.88 Soles,
obteniéndose la mayor ejecución en la Especifica de Gasto 2.6.81.43 Gastos por la contratación de
servicios ( 6'687,688. I I), que representa el 15.98%, seguida por el clasificador 2.6.23.99.2 Costo
de construcción por contrata-otras Estructuras Diversas con un con una ejecución de 5879,28828
soles, que representa el 3856% y una menor ejecución en las Especificas de Gasto 2.6.32, I I para
Oficina Máquinas y equipos, por el monto de 1 ,850.OOSoIes, que representa el 0.020/0.
F. F: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUADOS

PIM AL EJECUCION % % DE
CLASIFICADOR PIA 31.12.2019
DE GASTO PIM EJECUCIÓN
Gastos por adquisición de
26.81.42 Bienes 23,000 23,000 o 46
26.81.43 Gastos por la contratación 27,000

de servicios 27,000 2,900.oo 54 100
TOTAL: 50,000 50,000 2,900.00 100 100
COMENTARIO:
La Unidad Ejecutora 005 PROAMAZONAS en la Fuente de Financiamiento Recursos Directamente

Recaudados, contó con un presupuesto Institucional de Apertura (PIA) de 50,000.00 soles; y al 31
de diciembre de 2019 ha obtenido un Presupuesto Institucional Modificado (PIM) por el mismo
monto; apreciándose una mayor asignación de presupuesto en la Especifica de Gasto 2.6.81.43
Gastos por la contratación de servicios con un presupuesto de 27,000.00 soles que representa el
54.000/0, y con un menor presupuesto en la Especifica de Gasto 2.6.81.4.2 Gasto por la
adquisición de bienes por un monto de 23,000.00 soles que representa el 46.00 0/0.
La Ejecución al 31.12. 2018 fue de 2,900.00 Soles, en la específica 2.6.81.43 Gastos por la
contratación de Servicios la de mayor ejecución que representa el 100% del total de la ejecución.
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F. F: RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO
COMENTARIO:
En la Unidad Ejecutora 005 PROAMAZONAS, en la Fuente de Financiamiento Recursos por

Operaciones Oficiales de Crédito, contó con un presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
16'391 ,16300 soles; asignación presupuestal que fue reducida a 4'440,884.00, a solicitud de la
entidad porque no era posible gastar debido al retraso en la elaboración del expediente técnico
del saldo de obra al haberse rescindido el contrato de ejecución el año 2018 del Proyecto
Mejoramiento Carretea Caclic-Luya-Lamud y por consiguiente también se retrasó la selección de
los contratistas para la ejecución de las obras de mejoramiento de las carreteras Caclic-Luya-
Lamud y Chachapoyas-Aeropuerto que de acuerdo al MOP estas dos carreteras más el
Mejoramiento de la Carretera Lamud-Quiocta componente del PIP Instalación de los Servicios
Turísticos en el Recursos Natural Caverna de Quiocta, constituyen un lote y/o paquete.
La mayor asignación de presupuesto a nivel de Específica de Gasto fue en 2.6.23.99 2 Costo de

construcción por contrata-otras Estructuras Diversas con 3'689, 102.00 que representa el 83%
respecto del total del PIM. Seguido por la 26.8143 Gastos por la contratación de servicios en este
caso fue para el pago de los servicios de consultoría para la supervisión de la ejecución de los
proyectos de Residuos sólidos con el importe de 719,209.00, que por cierto concluyeron las
obras civiles en el ejercicio materia de análisis, quedando pendiente la liquidación y la
notificación de defectos que vence en junio del año 2020.
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La Ejecución al 31.12.2019 fue de 3,947, 919.41 Soles, lo cual representa el 88.90 0/0 respecto del
PIM, obteniéndose la mayor ejecución en la Especifica de Gasto 2.6.2.3.99.2 Costo de
contratación por contrata otras estructuras diversas por el monto de 3'689,101.61 que
representa el 9344% respecto del total ejecutado.
5. CUADRO COMPARATIVO DE LOS AÑOS FISCALES 2019-2018 AL 31.12.2019
F. F. RECURSOS ORDINARIOS
AL 31.12.2019 AL 31.12.2018 VARIACION
PIM EJECUCION PIM EJECUCION PIM EJECUCION
26.12.16 0.00 30,88900 0.00 -30,889.00 0.00
Compra 0.00
2.6.2323 0.00 624,13529
Obras por contrata 23 354,429.00 (624,13529)
2.6.23.32 Costo 0.00 0.00 21 (21205,82348)
2.6.23.72 3,624 860.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Costo de
2.623.992 construcción por 21
contrata
Adquisición
2.6.32.11 maquinarias y 1,95100 1 ,850.00 0.00 0.00 1,950.00 1,850.00
ui
2.6.32.12 Mobiliario 4,110.00 7.470,00 7,470.00 (3,360.00) (3,360.00)
4110.00
Equipos
26.3201 54,224.00 34,646.51 10,916.00 8,791.07 43,308.00 25,85544
computacionales
2.6.51.11 Terrenos Urbanos 11 10,980.70 86,006.00 68,48589 0.00 (57,505.19)

094.00
(989,268.00
2.6.51.12 Terrenos Rurales 0.00 427,089.62 (427,089.62)
52,747.00 )
2.661.16 Vides arboles 0.00 56299.00 0.00 0.00 0.00
0.00
2.6.61.32 Software 0.00 0.00 0.00 150.00 0.00
150,00
Estudios de pre
2.6.8121 0.00 0.00 24,00000 24,000.00 0.00 0.00
inversión
Elaboración de
732,637.0
2.6.81.31 expedientes 432740.00 108,479.59 470,618.52 (299,897.00) (362,13893)
0
técnicos
Gasto por la
2.681.41 contratación (36,066.28)
del onal
Gastos por la
2.6.81.42 515,68300 184,10227 116,89300 49,676.11 398,790.00 134,426.16
compra de bienes
Gastos por la
2.6.81.43 contratación de
servicios
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2.6.81 720,00000 683,45000 0.00 0.00 0.00 0.00
26.81.4 99 Otros Gastos 1,025, 140_00 5,86320 5,44500 0.00 5,863 20

66227,034 451323.942 03 (30.737 ,247.15)
TOTAL: 44.641:739.00 15246,14488 (22,150.084)
COMENTARIO:
En la Unidad Ejecutora 005 PROAMAZONAS, en la Fuente de Financiamiento Recursos Ordinarios,

al 31 de diciembre del 2019 contó con un Presupuesto Institucional Modificado (PIM), de
44'641 ,739.00 Soles, siendo la variación del presupuesto mayor en 22150, 084 que representa el
3345% menor respecto al PIM del año anterior.
La Ejecución de gasto es de 15 millones 246 mil 144 con 88 céntimos, importe menor en
30 millones 737 mil 247 soles, respecto del gasto realizado en el año de 2018, es decir el
gasto fue menor en 3364% respecto del gasto realizado el año
En el ejercicio presupuestal en análisis, la específica de gasto con
mayor importe fue la 26.8143 Gastos por la contratación de servicios,
debido a que en este clasificador se registra los gastos por la
supervisión de la ejecución de las obras de los PIPS de Residuos
sólidos, concluidos en este año; La específica de gasto que le sigue en
mayor ejecución es 2.6.23. 99 2 Costo por contrata otras Estructuras con el importe de 5 millones
879,28828, esto es por el pago al contratista encargado de ejecutar las obras de los cuatro (04)
proyectos de rellenos sanitarios.
F. F: RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO

AL 31.12.2019
PIM AL 31.12.2018 VARIACION
Costo de EJECUCION PIM EJECUCION PIM EJECUCION
construcción
2.6.2323 por
contrataotras (22665,541) (8,561 ,52971
Est Diversas )
Obras por
2623.72 Contrata 14,522 0 14,522
Trans rtes
Costo de
construcción
por 3,689, 101.61 300,40564 (2836,900) 588,695.97
contrataotras
Est. Diversas
Gastos por la
26.8143 contratación 719,209 258,817.80 4786,690 258,817.80
de servicios
2.6.81 4.99 Otros Gastos 18,051 0 30,247 o (12,196)
TOTAL: 4.440,884 3.947,91941
34008.480 88611935.35 (29.567,596)
(7,714.015.94) COMENTARIO:
En la Unidad Ejecutora 005 PROAMAZONAS, el Presupuesto Institucional Modificado (PIM) del

gasto al 31 de diciembre de 2019, fue de 4'440,884.00 Soles; siendo la variación del presupuesto
menor en 29'567,596.00 respecto al periodo del año 2018, representando una reducción del
86.940/0, debido a la reducción del PIA, por las razones expuestas en la Nota 03.
La Ejecución del gasto al 31 de Diciembre de 2019 fue de 3' 947 919.41 Soles; presentando una
variación menor en 7714,01594 Soles.
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F. F: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
AL 31.12.2019 AL-31.12.2018 VARIACION
Gastos por PIM - EJECUCION PIM EJECUCION PIM EJECUCION

Adquisicion de
23,000 o 30,805.00 19,677.08 (7,805) (19,677.08)
26.81.42 Bienes
Gastos por la
26.81.43 contratación de 27,000 2,900.oo 23,365 3730 3,635 (830.00)
servicios
2.6.81.4.99 Otros Gastos 500 o (500)
TOTAL: 50,000.oo 2,900-00 54,670.00 23,407.08 (4,670.00) (20,507.08)
COMENTARIO:
La Unidad Ejecutora 005 PROAMAZONAS, en la Fuente de Financiamiento Recursos Directamente

Recaudados, tiene un Presupuesto Institucional Modificado (PIM) al 31 de Diciembre de 2019 de
50 000.00 Soles; presentando una variación presupuestal del mismo monto al no haber tenido
PIM en el mismo periodo del año 2018, en 4,670.00 soles; asimismo se aprecia una mayor
asignación de presupuesto en la partida Específica del Gasto 2.6.81.43 Gastos por la contratación
de servicios, porque mayor mente aquí se hace el mayor gasto en todo el tiempo de vida de la
Unidad Ejecutora,
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LLONTOP PALOMINO Y ASOCIADOS
CALDAS AUDITORES Y CONSULTORES
MIRANDA
ASOCIADOS
CONSORCIODE SOCIEDADES DEAUDITORIA

PROAMAZONAS
CARTA DE CONTROL INTERNO
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AV. MANUEL CIPRIANO DULANTO N' 1415 OFICINA 1702 PUEBLO LIBRE - LIMA- PERU TELE: 997 401 957 / 990 756 854
PROAMAZONAS

A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS Y FINANCIEROS
POR EL AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
CONTENIDO
Pág.
INTRODUCCIÓN 1
ll. DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO 2
RECOMENDACIONES 4 RESPUESTA Y PLANES DE ACCIÓN 4
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SÍNTESIS GERENCIAL
Señor
ING. OSCAR RAMIRO ALTAMIRANO QUISPE
Gobernador Regional de Amazonas Presente.-
Lima, 19 de marzo del 2021.
Habiendo sido designados con Informe de Contraloría N O 003-2020.CG/CEDS de fecha 07 de diciembre del 2020, emitido por
la Comisión Especial de Designación de Sociedades de Auditoria - Concurso Público de Méritos N O 002-2020-CG, para efectuar
la Auditoría Financiera Gubernamental a los Estados Presupuestarios y Estados Financieros de Proamazonas U.E. 001518 del
Gobierno Regional de Amazonas correspondiente al ejercicio comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2019,
siendo el objetivo de la auditoría emitir una opinión sobre la razonabilidad de la información financiera y presupuestaria
preparada para la Cuenta General de la República; así como, del grado de cumplimiento de las metas y objetivos previstos en
el Presupuesto Institucional.
La presente acción de control se realizó de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoria, Normas de Auditoría Generalmente
Aceptadas, Directiva N 0005-2014-CG/AFlN "Auditoria Financiera Gubernamental" y "Manual de Auditoría Financiera Gubernamental", entre
otros.
El presente documento contiene el resumen ejecutivo de las deficiencias de control interno relacionadas con la generación de información
presupuestaria y financiera.
l) INTRODUCCIÓN
En cumplimento de Io dispuesto en la Directiva N O 005-2014-CG/AFIN "Auditoría Financiera Gubernamental" y "Manual de Auditoría
Financiera Gubernamental", aprobados mediante Resolución de Contraloría N O 445-2014CG, de fecha 03 de octubre de 2014, se formula la
denominada "carta de control interno".
Cabe precisar que mediante Resolución de Contraloría N O 273-2014-CG, de fecha 12 de mayo de 2014, se dejan sin efecto las Normas de
En la presente acciónde control se handetectado (01)Deficienciasde Control Interno.
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ASOCIACION: CALDAS MIRANDA & ASOCIADOS 1 LLONTOP PALOMINO ASOCIADOS CARTA DE CONTROL INTERNO
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ll. DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO
Como resultado de la evaluación realizada a los estados presupuestarios y financieros de
Proamazonas U.E. 001518 del Gobierno Regional de Amazonas correspondiente al ejercicio del
2019, se ha emitido la siguiente deficiencia de control interno:
- bEFlClENClAS CON RELACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS
DIRECCION EJECUTIVA -AREA DEL PORTAL DE TRANSPARENCIA
1) LA UNIDAD EJECUTORA NRO. 001518 PROAMAZONAS DEL GOBIERNO REGIONAL DE

AMAZONAS NO HA IMPLEMENTADO EL PLAN DE GOBIERNO DIGITAL
Para la verificación de las diferentes cuentas que sustentan el Estado de Situación Financiera
al 31 de Diciembre del 2019 de la Unidad Ejecutora nro. 001518 Proamazonas del Gobierno
Regional de Amazonas, solicitamos ante esta Dirección mediante Carta N O 002/2020/CMA-
LLPA/AFG IGA (P. 2019) del 04 de enero de 2021 dirigido al Gobernador Regional de
Amazonas, entre otros aspectos de la auditoria: la información relacionada a aspectos de
información dentro del portal de transparencia.
Mediante Resolución Directoral Ejecutiva Nro. 002-2021-GR AMAZONAS/U.E.

PROAMAZONAS IDE de fecha 20.ene.2021 se asigna al ingeniero Keith Bratner Collazos Silva
responsable de la elaboración y actualización del portal de transparencia se solicita la
situación Actual de Gobierno Digital en la entidad y el documento del Plan de Gobierno
Digital encontrándose todavía en proceso de implementación.
Eesta situación inobserva la Resolución de Secretaria de Gobierno Digital N O 005-2018-

PCM/SEGDI, donde se aprobaron los Lineamientos para la formulación del Plan de Gobierno
Digital, el 13 de diciembre de 2018, la cual es de alcance obligatorio a todas las entidades de
la Administración Pública comprendidas en el artículo I del Título Preliminar del Texto Único
Ordenado de la Ley N O 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General;
Que, el artículo 3 de la Resolución antes indicada, establece que el Plan de Gobierno Digital
se constituye como el único instrumento para la gestión y planificación del Gobierno Digital
de la Administración Pública, y es aprobado por el titular de la entidad para un período
mínimo de tres (3) años, debiendo ser actualizado y evaluado anualmente,
Plan de Gobierno Digital está en proceso de implementación.
No está permitiendo que la entidad tenga una herramienta de acciones del Plan Gobierno
Digital que se enmarcan y/o articulan con el PEI, cuando corresponda, con el Plan
Estratégico de Desarrollo Nacional (PEDN), Planes Estratégicos Sectoriales Multianuales
entre otros aspectos.
La inexistencia del Plan Gobierno Digital - PGD, que constituye en el único instrumento de
gestión cuyo objetivo es definir la estrategia de la entidad para lograr sus objetivos
mediante Gobierno Digital, los cuales están, por un lado, en función de las necesidades de
los ciudadanos, de información de la entidad y los cambios en el entorno funcional y, por
otro lado, enfocados en la digitalización de servicios, procesos, información de la entidad,
haciendo uso intensivo de las tecnologías digitales y la innovación dirigida por datos, para no
pone en riesgo la operatividad de la entidad.
El efecto es que no está permitiendo que la entidad tenga una herramienta de acciones del
Plan Gobierno Digital que se enmarcan y/o articulan con el PEI, cuando corresponda, con el Plan Estratégico de Desarrollo
Nacional (PEON), Planes Estratégicos Sectoriales Multianuales, Planes de
Desarrollo Concertado.
Conclusión
La inexistencia del Plan Gobierno Digital - PGD, que constituye en el único instrumento de
gestión cuyo objetivo es definir la estrategia de la entidad para lograr sus objetivos mediante
Gobierno Digital, los cuales están, por un lado, en función de las necesidades de los
ciudadanos, de información de la entidad y los cambios en el entorno funcional y, por otro
lado, enfocados en la digitalización de servicios, procesos, información de la entidad,
haciendo uso intensivo de las tecnologías digitales y la innovación dirigida por datos, para no
pone en riesgo la operatividad de la entidad,
Recomendación
Al Director Ejecutivo de la entidad disponga que el responsable de la elaboración y actualización del

portal de transparencia implemente el Plan de Gobierno Digital en coordinación con la Gerencia de
planeamiento y presupuesto y Recursos Humano, que debe formar parte del Comité de Gobierno Digital
de la entidad. Desarrollando y aprobando el Documento del Gobierno Digital.
III. RECOMENDACION DEL AUDITOR

La recomendación se encuentra al final de cada deficiencia de control interno
IV. RESPUESTA Y PLANES DE ACCIÓN

El Gerente General del Gobierno Regional de Amazonas se compromete a disponer la implementación de la
recomendación formulada en el periodo 2019
Lima - Peru
19 de marzo de 2021
Refrendado por: Consorcio: Caldas Miranda & Asociados Contadores Públicos
Sociedad Civil / Llontop Palomino Asociados Contadores Públicos

Sociedad Civil
Angel Mira da Huamani (Socio)
Contador P' lico Colegiado Ceffcado
Matricula N . 23216
Página 30 de 4
CALDAS
MIRANDA
ASOCIADOS
LLONTOP PALOMINO Y ASOCIADOS AUDITORES Y CONSULTORES
CONSORCIO DE SOCIEDADES DE AUDITORIA

PROAMAZONAS
REPORTE DE DEFICIENCIAS SIGNIFICATIVAS
PRESUPUESTARIO
AV. MANUEL CIPRIANO DULANTO NO 1415 OFICINA 1702 PUEBLO LIBRE - LIMA - PERU
CALDAS MIRANDA TELE: 997 401 957 / 990 756 854
LLONTOP PALOMINO Y ASOCIADOS AUDITORES Y CONSULTORES

ASOCIADOS
CONSORCIO DE SOCIEDADES DE AUDITORIA
CALDAS MIRANDA & ASOCIADOS CONTADORES PUBLICOS
SOCIEDAD CIVIL
INFORME N O 016-2021-3-0450-RDS
AMAZONAS
"REPORTE DE DEFICIENCIAS SIGNIFICATIVAS
(RDS) PRESUPUESTAL UNIDAD EJECUTORA N
O
001518 PROAMAZONAS"
Página 32 de 4
PERÍODO
TOMO 1
AMAZONAS - PERÚ
MARZO - 2021
"AÑO DEL BICENTENARIO DEL PERÚ: 200 AÑOS DE INDEPENDENCIA" ll I II I I I I II

I I I I I I I I I I III III I I II II I I I I I I III III
AV. MANUEL CIPRIANO DULANTO N' 1415 OFICINA 1702 PUEBLO LIBRE - LIMA - PERU TELE: 997 401 957 1 990 756 854

PROAMAZONAS
REPORTE DE DEFICIENCIAS SIGNIFICATIVAS

DE LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
CONTENIDO
DEFICIENCIAS SIGNIFICATIVAS CON RELACIÓN A LOS ESTADOS PRESUPUESTALES 2 ll.

DEFICIENCIAS SIGNIFICATIVAS A LOS ESTADOS PRESUPUESTALES IDENTIFICADAS 2
DEL PERIODO ANTERIOR
ASOCIACION: CALDAS MIRANDA & ASOCIADOS 1 LLONTOP PALOMINO ASOCIADOS REPORTE DEFICIENCIAS SIGNIFICATIVAS PRESUPUESTAL
Página 2 de 2
Para ING. SEGUNDO MEJÍA SÁNCHEZ

DIRECTOR DE PROAMAZONAS
Nombre de la GOBIERNO REGIONAL DE AMAZONAS Período 01/01/2019 AL
Entidad: cubierto 31/12/2019
Nombre de la Unidad PROAMAZONAS (UE. 001518)
E'ecutora
Nombre de la Consorcio: Caldas Miranda & Asociados Contadores Públicos Sociedad
Sociedad de Civil I Llontop Palomino & Asociados Contadores Públicos S.Civ.
Auditoría
DEFICIENCIAS SIGNIFICATIVAS CON RELACIÓN A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS
Durante el presente proceso de auditoría presupuestal no se han formulado deficiencias significativas
ll. DEFICIENCIAS SIGNIFICATIVAS A LOS ESTADOS PRESUPUESTAL IDENTIFICADAS DEL PERIODO

ANTERIOR
Los Estados presupuestales de la Unidad Ejecutora N O 001518 — Proamazonas Pliego 440 Gobierno
Regional de Amazonas del Gobierno Regional Amazonas no fueron examinados por auditores
independientes, no existe ningún dictamen u opinión expresa a cerca de los estados presupuestales
de periodos anteriores por parte auditorias gubernamentales.
Lima - Perú
19 de marzo de 2021
Refrendado por: Consorcio: Caldas Miranda & Asociados Contadores Públicos

Sociedad Civil / Llontop Palomino Asociados Contadores Públicos
Sociedad Civil
Angelda Huamani (Socio)

Contador ' blico Colegiado Certificado
Matricula 23216
Página 34 de 4
cc. Contraloría General de la Republica

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LLONTOP PALOMINO Y

GOBIERNO REGIONAL AMAZONAS

"INFORME DE AUDITORIA A LA INFORMACION

GOBIERNO REGIONAL DE AMAZONAS

DICTAMEN DE AUDITORÍA SOBRE LA

Estado de cambios en el patrimonio neto 6

Notas a los estados financieros 8-22

Al Señor Gobernador Regional

Responsabilidad de la Administración sobre los Estados Financieros

Responsabilidad del Auditor

Refrendado por: Consorcio: Caldas Miranda & Asociados Contadores

Angel da Huamani (Socio)

Traspasos y Remesas Recibidas 14 19767,421 56,985877

Otos Ingresos 16 1,601 5,883

Traspasos y Remesas Otorgadas 19 (5,028) (19,579)

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES (Notas 1 2)

TOTAL COSTOS Y GASTOS

UTILIDAD (DÉFICIT) DEL EJERCICIO

Las notas que se acompañan Orman parte de los estados financieros.

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO (Notas 1.2.8 y 9)

Rustes de E'ercicios Anteriores

Su rávit Déficit del Eercicio 53786,710 53.786,710

Traslados entre Cuentas Patrimoniales

Saldos al 31 de Diciembre de 2018 21 537,607 75,324 317

Su rávit Déficit del Eercicio

Traslados entre cuentas rimoniales 53,786710 53786,710

Saldos al 31 de Diciembre de 2019 75,324317

Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros.

AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO (2,903)

AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO (16,282,879) (64123,886)

AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EOQUIVALENTE DE EFECTIVO

Las notas que se acompañan forman parte de los estados

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Objetivo principal es contar con adecuadas condiciones socioeconómicas rurales en el corredor

Visión, Unidad Ejecutora PROAMAZONAS al 2020. posicionada y especializada en ejecución de

Mediante Ordenanza Regional N O 323-2013-Gobierno Regional Amazonas/CR de fecha 19 de abril

• Endeudamiento Externo con el Japón International Cooperation Agency (JICA) por un

• Convenio de Traspaso de Recursos. firmado entre el Ministerio de Economía y Finanzas y el

• Comité Consultivo del Programa. mediante Resolución Ejecutiva Regional N* 355-2013

2. PRINCIPALES PRÁCTICAS CONTABLES APLICADAS

a) Los Estados Financieros correspondientes al Ejercicio Económico han sido elaborados de

En forma supletoria. se ha aplicado las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector

b) Registro de la Información Contable. De acuerdo al artículo 10% de la Ley N* 28112, Ley

c) Contabilización de Registros. Para la contabilización de las operaciones en el Sistema

d) Transacciones en Moneda Extranjera. Teniendo en cuenta el Convento de Préstamo con el

Con la finalidad de rebajar nuestro presupuesto por la fuente de financiamiento Recursos

Inmuebles. Maquinarias y Equipo, Edificios y Estructuras e Intangible: teniendo en cuenta los

Los Inmuebles, Maquinaria y Equipo, están registrados al costo de adquisición o

k) Conciliación de registros. Nuestra entidad realiza conciliaciones mensuales durante cada

l) Conciliación de Cuentas Reciprocas. Todas las Entidades Públicas, se encuentran en la

n) Los Gastos de Personal. Compensación de Tiempo de Servicios, Vacaciones Truncas.

o) Las adquisiciones de bienes corrientes (15050302) y la prestación de servicios (1505,0303)

q) Se presentan los Estados Financieros comparativos y a valores históricos. en moneda

Al 31 de diciembre, el saldo de esta cuenta

4. CUENTAS POR COBRAR (NETO)

Servicios y Otros Contratados por Anticipado SI

El importe de S/ 10,419.26 son viáticos pendientes de rendición. El importe de S/ 4, 720.00 corresponde a

El importe de S/ 51.00 corresponde a un encargo pendiente de rendición, el cual fue girado a

5. OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO

El importe de S/ 1'934,074.19 corresponde a los depósitos en cuentas bancarias que no es de libre

El importe de S/ 1 '514,991.80 corresponde al pago de diversos proveedores, los cuales serán

6. PROPIEDAD. PLANTA Y EQUIPO (NETO)