INVENTARIO NO.

3 Del "ALMACÉN LA SARTÉN", propiedad de la señora Candelaria Camas de Espina 1 demarzo del 2,022
(CIFRA EN QUETZALES)

100
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110

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140
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1

1
1
INVENTARIO NO.3 Del "ALMACÉN LA SARTÉN", propiedad de la señora Candelaria Camas de Espina 1 demarzo del 2,022
(CIFRA EN QUETZALES)
ACTIVO
CORRIENTE
DISPONIBLE
CAJA
Billetes
Monedas
BANCOS
Cuenta monetaria No.4-860327-2 del banco del Frijol, S.A.
EXIGIBLE
IVA POR COBRAR
12% sobre Q 126,705.93
ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO
Meses de alquiler pagados al señor Baltazar Coyote del Campo Q 2,814.00
REALIZABLE
MERCADERIA
Ollas marca Boiler
Grandes Q 140.00 c/u
Medianas Q 95.20 c/u
Pequeñas Q 53.76 c/u
Sartenes Marca Frying
Grandes Q 73.08 c/u
Medianos Q 58.24 c/u
Pequeños Q 28.84 c/u
Cucharas Marca Brillant
Grandes Q 5.04 c/u
Pequeñas Q 2.52 c/u
Tenedores Marca Brillant
Grandes Q 5.32 c/u
Pequeños Q 3.08 c/u
Cuchillos Marca Brillant
Medianos Q 4.76 c/u
Cucharones Marca Large Spoon
Grandes Q 36.40 c/u
Medianos Q 29.68 c/u
NO CORRIENTE
FIJO
MOBILIARIO Y EQUIPO
Mostradores de aluminio con vidrios Q 2,083.20 c/u
Estantes de madera Q 795.20 c/u
Escritotios de metal y madera Q728.00 c/u
Sillas giratorias de metal y esponja Q 588.00 c/u
Caja registradora Marca nacional Q.4,760.00 c/u
Mesa de madera para la caja registradora Q 504.00
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
CPU marca Compaq con su respectivo monitor Q 6,083.84
Impresora marca Canon Q 1,344.00
SOFTWARE Y SISTEMAS
Programa contable Q 16,880.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
Recibo No.6892 del registro Mercantil por inscripción de comerciante y empresa
Timbre Fiscal para la patente de comercio
Formulario SAT-7121 No.26 254 580 071 por habilitacion de los libros
Recibo No.6893 del registro Mercantil por autorizacion de los libros
Factura No.1674 de imprenta EL GLOBO por impresión de facturas y otros documentos Q 1500
Factura especial No.001 a nombre de Bartolo Quijada de León por readecuación del local Q1881.60
Factura especial No.002 a nombre de Esmeralda Pensamiento de Gallina por tramite para inscribir
la empresa Q952.00
SUMA DE ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
PROVEEDORES
Distribuidora de Peltres, S.A.
Almacén los Cubiertos
ACREEDORES
Muebles Chipines, S.A.
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS
Retenido sobre la factura No.7932 de compushop
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURAS ESPECIALES
Factura especial No.001 a nombre de Bartolo Quijada de León por recaudación del Local
Factura especial No.002 a nombre de Esmeralda Pensamiento de Gallina por tramite para inscribir
la empresa
IVA RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURAS
Factura especial No.001 a nombre de Bartolo Quijada de León por readecuación del local
Factura especial No.002 a nombre de Esmeralda Pensamiento de Gallina por tramite para inscribir
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE RENTAS DE CAPITAL
Multiplique Q2,184.00 * 4 dividido 1.12 y retenga el 10% del 70%
SUMA DE PASIVO
PATRIMONIO NETO
SUMA DE PASIVO Y PATRIMONIO NETO
del 2,022

3,655.00
3,425.00
230.00
58,900.00
58,900.00

15,204.71
15,204.71
7,800.00
7,800.00

77,862.50

12,500.00
8,500.00
5,280.00

9,135.00
7,280.00
2,317.50

2,250.00
1,125.00

2,375.00
1,375.00

2,125.00

13,000.00
10,600.00

15,470.00
5,580.00
2,840.00
1,300.00
1,050.00
4,250.00
450.00
 6,632.00
5,432.00
1,200.00
15,071.43
15,071.43
4,500.00
200.00
50.00
300.00
80.00
1,340.00
1,680.00

850.00
205,095.64

23,000.00
13,000.00
10,000.00
5,000.00
5,000.00
331.60
331.60
126.50
84.00

42.50
303.60
201.60
102.00
546.00
546.00
29,307.70
175,787.94
205,095.64
 RESUMEN DE INVENTARIO
1 CAJA 3,655.00
2 BANCOS 58,900.00
3 IVA POR COBRAR 15,204.71
4 ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO 7,800.00
5 MERCADERIA 77,862.50
6 MOBILIARIO Y EQUIPO 15,470.00
7 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 6,632.00
8 SISTEMAS DE SOFTWARE 15,071.43
9 GASTOS DE ORANIZACIÓN 4,500.00
10 PROVEEDORES 23,000.00
11 ACREEDORES 5,000.00
12 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS 331.60
13 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURAS 126.50
14 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE RENTAS DE CAPITAL 546.00
15 IVA RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURAS 303.60
16 PATRIMONIO NETO 175,787.94
SUMAS IGUALES 205,095.64 205,095.64
 CERTIFICACIÓN: De conformidad con los datos anteriores, el patrimonio neto del
almacén "La Sartén", de la propiedad de la señora Candelarias Camas de Espinas
asciende a la cantidad de ciento setenta y cinco mil setecientos ochenta y siete punto noventa y cuatro
94/100 (175,787.94)

Candelarias Camas de Espinas

PROPIETARIA

DAILYN GABRIELA MÉNDEZ MORALES

PERITO CONTADOR
 LIBRO DIARIO No.1 del Almacén "LA SARTÉN" propiedad de la señora Candelarias Camas de Espina, Correspondiente al mes
(CIFRAS EN QUETZALES)
pda 1
1
2
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pda 2
1
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pda 7
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pda 12
2
1

pda 13
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3
LIBRO DIARIO No.1 del Almacén "LA SARTÉN" propiedad de la señora Candelarias Camas de Espina, Correspondiente al mes de mar
(CIFRAS EN QUETZALES)
1
CAJA
BANCOS
IVA POR COBRAR
ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO
MERCADERIA
MOBILIARIO Y EQUIPO
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
SISTEMAS DE SOFTWARE
GASTOS DE ORANIZACIÓN
PROVEEDORES
ACREEDORES
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURAS
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE RENTAS DE CAPITAL
IVA RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURAS
PATRIMONIO NETO
Valores y Oblicaciones con la que inicia la empresa
3
Caja
Ventas
Iva por pagar
Facturas de la No.0001 a la No.0018
8
Compras
Iva por cobrar
Bancos
Isr retenido por pagar sobre compras
Factura No. 7832 de Distribuidora el Cazo, cheque No. 0001, constancia de retención No. 1254783218992
11
Deudores empleados
caja
Un anticipo de sueldo a la sra. Ernestina luna del Valle
13
Clientes
CAJA
ventas
Iva por pagar
Venta de mercaderia al credito al Sr. Magdaleno Custodio
18
PROVEEDORES
CAJA
Se hizo un abono en efectivo a distribuidora Peltres S.A.
22
ACREEDORES
Bancos
se hizo un abono con cheque No.0002 a muebles chapines
23
caja
ventas
iva por pagar
por venta al contado factura No.0020 a la No.0032
25
bancos
caja
Se deposito en el banco el frijol S.A. comprobante No.001
27
bancos
clientes
abono con cheque No.7829 del banco del Maiz S.A. No.001
30
sueldos de oficina
sueldos de sala de ventas
bonificación Incentivo de Oficina
bonificación Incentivo de salas de ventas
cuotas patronales de oficina
cuotas patronales de sala de ventas
Deudores empleados
bancos
iggs por pagar
cheques No.0003 al No.0011 del banco el Frijol, S.A. por sueldos
30
bancos
caja
se dejaron en caja 500 y el resto se deposito en el Banco el Frijol S.A. comprobante No.002
30
iva por pagar
iva por cobrar
por regulacion del iva en el año 2022
 3,655.00
58,900.00
15,204.71
7,800.00
77,862.50
15,470.00
6,632.00
15,071.43
4,500.00
23,000.00
5,000.00
331.60
126.50
546.00
303.60
175,787.94
205,095.64 205,095.64

7,288.96
6,508.00
780.96
7,288.96 7,288.96

4,250.00
510.00
4,547.50
212.50
4,760.00 4,760.00

300.00
300.00
300.00 300.00

5,320.00
638.40
5,320.00
638.40
5,958.40 5,958.40

5,000.00
5,000.00
 5,000.00 5,000.00

3,000.00
3,000.00
3,000.00 3,000.00

6,059.20
5,410.00
649.20
6,059.20 6,059.20

7,000.00
7,000.00
7,000.00 7,000.00

2,500.00
2,500.00
2,500.00 2,500.00

16,500.00
12,600.00
1,250.00
1,000.00
2,090.55
1,596.42
300.00
29,644.47
5,092.50
35,036.97 35,036.97

4,841.56
4,841.56
4,841.56 4,841.56

2,068.56
2,068.56
2,068.56 2,068.56