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Agosto 2014
Manual de Referencia del Sistema de
Formulación Presupuestaria SISPRE para los Entes
Descentralizados Sin Fines Empresariales
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MANUAL DE REFERENCIA DEL SISTEMA DE FORMULACIÓN Agosto
PRESUPUESTARIA SISPRE PARA LOS ENTES DESCENTRALIZADOS 2014
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INDICE
Pág
1 Aprobación 7
2 Objetivo y Alcance 9
3 Recomendaciones de uso del Sistema 11
3.1 Seguridad de las Claves de Acceso al Sistema 11
3.2 Requerimientos del Sistema 11
4 Introducción 12
5 Inicio del Sistema 13
5.1 Elementos de la página 15
5.2 Cambio de Clave 16
6 Página Principal del Menú SISPRE 18
6.1 Elementos de la página 19
Descripción de cada uno de los Módulos 21
7 Unidades Organizacionales 21
7.1 Elementos de la página 21
7.2 Actualizar Estructura Presupuestaria 21
7.2.1Elementos de la página 22
7.3 Para Importar los Proyectos del Sistema Nueva Etapa al Sistema
22
Presupuestario (SISPRE)
7.3.1Mensajes de error del Proceso Actualizar Estructura
23
Presupuestaria
7.4 Estructura Presupuestaria 24
7.4.1 Elementos de la Página 25
7.4.2 Para ingresar el Detalle de los Proyectos 25
7.4.2.1 Actualizar datos a los Proyectos 25
7.4.2.2 Elementos de la Página 27
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INDICE
Pág
7.4.2.3 Para ingresar al Detalle de la Acción Específica del
31
Proyecto
7.4.3 Para ingresar el Detalle de la Acción Centralizada 34
7.4.3.1 Actualizar datos a la Acción Centralizada 34
7.4.3.2 Para ingresar el detalle de la Acción Centralizada 36
8 Información Básica del Ente 40
8.1 Identificación del Ente Sin Fines Empresariales 40
8.2 Autoridades del Ente 43
8.3 Para Ingresar una Nueva Autoridad 43
9 Uso Financiero No Bancario 48
9.1 Créditos Concedidos 48
9.2 Resumen de Actividades Crediticias 50
9.3 Liquidación de Créditos Concedidos Años Anteriores 52
9.4 Liquidación de Créditos Concedidos Otorgados en el Periodo
53
Presupuestario
9.5 Recuperación de Créditos 55
9.6 Resumen de Operaciones Crediticias 57
10 Ingresos 60
10.1 Presupuesto de Ingresos y Fuentes de Financiamiento 60
11 Gastos 64
11.1 Presupuesto de Gastos Consolidados y Aplicaciones Financieras 64
11.2 Resumen de Créditos por Partidas y Fuentes de Financiamiento 68
11.3 Aplicación en el Gasto de los Recursos Recibidos del ejecutivo
71
Nacional
11.4 Resumen de Series Estadísticas 73
11.5 Precios y/o Tarifas Promedios 75
11.6 Proyecto Por Endeudamiento 78
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INDICE
Pág.
12 Módulo de Recursos Humanos 80
12.1 Recursos Humanos Clasificados por Género 80
12.1.1 Para modificar o eliminar los datos registrados 83
12.2 Personal Pensionado y Jubilado 84
12.2.1 Para modificar los datos registrados 87
12.3 Frecuencia por Cargos 88
13 Información Financiera 92
13.1 Inventario 92
13.2 Gastos Capitalizables 94
13.3 Resumen de Inversiones 95
13.4 Presupuesto de Caja 96
13.5 Balance General 98
13.6 Deuda por Servicios Básicos 100
14 Reportes 103
14.1 Reportes 103
14.2 Para Imprimir un Reporte 105
15 Mantenimiento 107
15.1 Usuarios 107
15.2 Para crear un Usuario 108
16 Anexos 111
16.1 Anexo A. Aspectos Conceptuales 112
16.2 Anexo B Clasificación Sectorial del Gasto 118
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2 OBJETIVO Y ALCANCE
Objetivo
Alcance
El Área del Informática del Órgano, debe habilitar los siguientes puertos de
comunicación: 80 y 7778, hacia las direcciones IP: 201.249.236.148 y
201.249.236.149 con el propósito de garantizar el acceso a la Aplicación y
la estabilidad del servicio.
4. INTRODUCCIÓN
En caso contrario, si las claves de acceso dadas por el usuario son correctas,
el Sistema presentará una página como la siguiente
Campo Descripción
Campo Descripción
7. ESTRUCTURA PRESUPUESTARIA
Esta opción permite visualizar e ingresar a los módulos que integran los procesos de la
Estructura Presupuestaria requerida para la elaboración del Proyecto y Ley de
Presupuesto, en ella se presenta los siguientes módulos:
Actualizar Estructuras Presupuestarias
Estructuras Presupuestarias
Campo Descripción
Actualizar Permite ingresar al módulo Actualizar Estructuras
Estructuras Presupuestarias
Presupuestarias
Estructuras Permite ingresar al módulo Estructuras Presupuestarias
presupuestarias
Esta página permite importar los Proyectos Presupuestarios registrados previamente por
el Ente en el Sistema Nueva Etapa, al Sistema de Formulación Presupuestaria SISPRE.
Campo Descripción
7.3 Para Importar los Proyectos del Sist ema Nueva Etapa al
Sistema Presupuestario (SISPRE)
el cuadro de selección
Nota: Los Proyectos importados podrán ser visualizados en el módulo de Estructura Presupuestaria
Nota: Es importante señalar que en este Módulo, sólo se podrá visualizar la información de los Proyectos
Presupuestarios, previamente registradas en el Sistema Nueva Etapa. Cualquier modificación en los
Proyectos Presupuestarios, se tendrá que realizar primero en el Sistema Nueva Etapa y luego
transferir la información a la Base de Datos del SISPRE.
Campo Descripción
Permite visualizar, el tipo de estructura presupuestaria
a consultar: Proyectos y/o Acciones Centralizadas
Permite visualizar el código presupuestario del
Proyecto y/o Acciones Centralizadas
Permite visualizar la denominación de los Proyectos
y/o Acciones Centralizadas asociados al ente a
presupuestar
Permite extraer la información del proyecto del sistema
SISPRE
Posicionar y presionar el cursor sobre el código del Proyecto a través del campo
7.4.2.2Elementos de la página
Campo Descripción
Campo Descripción
Campo Descripción
El sistema muestra los siguientes mensajes de alerta, el cual indica que el monto asignar
por las diferentes fuentes de financiamiento debe ser igual a lo que se asigne al Proyecto
y a sus Acciones Específicas
Nota: Verificar que el total de fuente de financiamiento sea igual al costo total del proyecto
Nota: Los datos provenientes del Sistema Nueva Etapa no podrán ser cambiados en el Sistema
Presupuestario- SISPRE, sin embargo, los campos Período de Medición y el Monto estarán abiertos
al usuario para su modificación.
Nota: El total de la imputación de todas las acciones específicas debe ser igual al costo total del
Proyecto
el Botón (REGRESAR)
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Seguidamente proceder a:
Distribuir los recursos por cada una de la fuentes de financiamiento, del año a
presupuestar, en el recuadro Fuentes de Financiamiento
Nota: Verificar que el total de fuente de financiamiento sea igual al costo total del proyecto
Un vez que se asignen los recursos a la Acción Específica por las diferentes Fuentes de
Financiamiento, debemos distribuir los recursos a las acciones específicas asociadas
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El sistema muestra el siguiente mensaje de alerta, el cual indica que el monto asignado a
la Acción Centralizada por las diferentes fuentes de financiamiento debe ser igual a lo
que se asigne a las Acciones Específicas
el Botón (REGRESAR)
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Esta opción permite visualizar y modificar la información correspondiente a los datos que
identifican al Ente, en ella se presenta los siguientes módulos:
Al seleccionar la opción Identificación del Ente Sin Fines Empresariales del Menú
Información Básica, se presentará una página como la siguiente:
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En caso de requerir modificar la Visión del Ente, ingresar en el campo Visión, la nueva
visión que tendrá el Ente
En caso de requerir modificar los números de fax, ingresar en el campo Fax, el nuevo
número de fax que tiene el Ente
Donde se visualiza dos mensajes de advertencia, que le indican al usuario que el nombre
y el correo de la autoridad a la cual va a registrar son requeridos
Los datos registrados se visualizarán en el recuadro Autoridades del Ente, tal como
se muestra a continuación
sobre cualquier campo del registro el cursor y cuando muestre la siguiente imagen
presionarlo
Fecha
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Proceder a ingresar los nuevos datos en cada uno de los campos requeridos
o Posicionar el cursor sobre el campo Teléfono con Ext., e ingresar el nuevo número
telefónico del funcionario al cual se va a actualizar o modificar los datos
En el recuadro Autoridades del Ente, se visualizarán los nuevos cambios, tal como
se muestra a continuación
Fecha
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Créditos Concedidos
Recuperación de Créditos
Este Módulo permite reflejar los valores reales y previstos de las operaciones crediticias
concedidas por la Institución, independientemente que, por algún motivo, no se respalden
posteriormente con el correspondiente contrato.
Fecha
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Los créditos otorgados son las solicitudes presentadas y aceptadas por la institución, a
los efectos de este formulario.
Proceder a ingresar los datos en cada uno de los campos que requiera el Ente, para
plasmar su información
Observaciones:
Fecha
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o El monto de la fila “Monto de Créditos Concedidos (Bs.)” para los tres años se
obtiene directamente de la información ingresada en la página Créditos
Concedidos, en la fila de total, en la columna que corresponda.
o El monto de la fila “Monto de Créditos liquidados (Bs.)” para los tres años de
obtiene directamente del formato Liquidación de Créditos, en la fila de total, en la
columna que corresponda
o Los datos del resto de los campos deben ser ingresados por el usuario
Proceder a ingresar los datos en cada uno de los campos que requiera el Ente para
plasmar su información
Este módulo permite reflejar los valores reales y previstos de los créditos pendientes por
otorgar al 31 de diciembre del año anterior y que serán liquidados en el año
presupuestado
Proceder a ingresar los datos en cada uno de los campos que requiera el Ente para
plasmar su información
Este módulo permite reflejar los valores de los créditos liquidados que serán saldados en
el año presupuestado.
Proceder a ingresar los datos en cada uno de los campos que requiera el Ente para
plasmar su información
Este módulo permite reflejar en forma breve los movimientos de las recuperaciones
crediticias durante el año anterior al vigente (real), el año vigente (último año estimado) y
el año presupuestado.
El sistema muestra el siguiente mensaje de alerta, el cual indica que los montos a asignar
en la página Recuperación de Créditos, por los diferentes rubros deben ser iguales a
los distribuidos en el Presupuesto de Ingresos y Fuentes de Financiamiento
Observaciones:
o La fila “En el corto plazo” debe coincidir con la carga en el Presupuesto de
Ingresos y Fuentes de Financiamiento en las partidas 3.09.00.00.00 en los años
anteriores y en los trimestres del año presupuestado, igualmente las genéricas del
Sector Público 3.09.02.00.00 y del Sector Privado 3.09.01.00.00
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o Los datos del resto de los campos deben ser ingresados por el usuario
Proceder a ingresar los datos en cada uno de los campos que requiera el Ente para
plasmar su información
Observaciones:
o El total de la columna “Incremento por Liquidación de Créditos”, debe
corresponderse con el total del año presupuestado ingresado en la página
“Liquidación de Créditos”
o Los datos del resto de los campos deben ser ingresados por el usuario
Proceder a ingresar los datos en cada uno de los campos que requiera el Ente para
plasmar su información
10. INGRESOS
Nota: Los montos registrados alimentaran los Estado de Resultado y Cuenta Ahorro Inversión y
Financiamiento (CAIF), los cuales se visualizaran en el módulo de Reportes
Nota: El Total de cada ramo para el año real, último estimado y el año objeto del presupuesto,
programado trimestralmente, se visualiza en la parte inferior de la página
Ingresar la asignación por cada una de las partidas de ingresos del ramo
seleccionado, en el recuadro de la página Presupuesto de Ingreso y Fuentes de
Financiamiento
11. GASTOS
Esta opción permite visualizar e ingresar a los módulos que integran el proceso de la
asignación de los recursos presupuestarios a mínimo nivel, requerida para el Proyecto y
Ley de Presupuesto, en ella se presenta los siguientes módulos:
Nota: Los montos registrados alimentaran los Estado de Resultado y Cuenta Ahorro Inversión y
Financiamiento (CAIF)
Nota: Repetir este proceso por cada uno de las partidas requeridas
Al seleccionar del Menú Gasto la opción Resumen de Créditos por Partidas y Fuentes
de Financiamiento, se presentará la siguiente página:
Nota: El Año real y el último estimado se alimenta del formulario Presupuesto de Gastos Consolidado y
Aplicaciones Financieras
El sistema muestra el siguiente mensaje de alerta, el cual indica que los montos a asignar
en la página Resumen de Créditos por Partidas y Fuentes de Financiamiento, por los
diferentes rubros deben ser iguales a los distribuidos en el Presupuesto de Gastos y
Aplicaciones Financieras
Proceder a ingresar los datos, en los campos del Año Presupuestado que se
requieran, por cada una de las partidas de egresos, en el recuadro de la página
Resumen de Créditos por Partidas y Fuentes de Financiamiento, como lo requiera
el Ente para plasmar su información
Proceder a ingresar los datos, en los campos que conforman la página Resumen de
Serie Estadísticas, como lo requiera el Ente para plasmar su información
Nos permite tener una visión general de los precios y/o tarifas vigentes de los bienes y
servicios ofrecidos por el ente
Al seleccionar del Menú Gastos, la opción Precios y/o Tarifas Promedios se presentará
la siguiente página:
Proceder a ingresar los datos en cada uno de los campos que conforman el procesos
de Registro de Precios y Tarifas Promedio
o Ingresar en el campo Año Vigencia, el año que tendrá vigencia este producto o
servicio
Una vez que se ingresen los datos en la página Registro, se visualizará una página
como la siguiente
El registro del nuevo producto y/o servicio se visualizará en la página Precios y Tarifas
Promedios, como se muestra a continuación
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Esta opción permite visualizar e ingresar a los módulos que integran el proceso de los
Recursos Humanos, requeridos por cada Ente para su funcionamiento, en ella se
presenta los siguientes módulos:
Recursos Humanos por Tipo de Cargo y Género
Personal Jubilado y Pensionado
Frecuencia por Cargos
Nota: El sistema efectúa las validaciones con los montos de la subespecífica correspondiente registradas
en el Presupuesto Consolidados de Gastos y Aplicaciones Financieras
El sistema muestra los siguientes mensajes de alerta, los cuales indican que el total de
los montos a asignar en la página Recursos Humanos por Tipo de Cargo y Género, en
los diferentes campos que conforman el proceso deben ser iguales a los distribuidos en el
Presupuesto de Gastos y Aplicaciones Financieras
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Luego, ubicar el Tipo de Personal que se requiere registrar y proceder a ingresar los
datos en cada uno de los campos que conforman el proceso:
Nota: En el Campo , se visualizará la cantidad de cargos asociados a cada una de las categorías
seleccionadas, el cual es el resultado de la suma de los campos Femenina, Masculino y
Vacante
Nota: El sistema realizará automáticamente los cálculos de los campos: Total Cantidad, Total (Básico
más Compensaciones) por cada uno de los renglones y Total
Una vez que se han ingresado todos los datos, en los campos correspondientes
Ubicar el Tipo de Personal que se requiere modificar y proceder a ingresar los nuevos
datos en cada uno de los campos, posicionando el cursor sobre el campo que se
requiere modificar o eliminar
El sistema muestra los siguientes mensajes de alerta, los cuales indican que el total de
los montos a asignar en la página Personal Pensionado, en los diferentes campos que
conforman el proceso deben ser iguales a los distribuidos en el Presupuesto de Gastos
y Aplicaciones Financieras
Nota: La herramienta establece la validación de los datos, entre las partidas y el tipo de personal
registrados en la página del Personal Pensionado y Jubilado, razón por la cual se debe imputar a
cada Tipo de Personal en su Partida correspondiente.
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Nota: El sistema realizará automáticamente los cálculos de los campos: Total Cantidad, Total por
Tipo y el Total
Una vez que se han ingresado todos los datos, en los campos correspondientes,
Ubicar el Tipo de Personal que se requiere modificar y proceder a ingresar los nuevos
datos en cada uno de los campos, posicionando el cursor sobre el campo que se
requiere modificar o eliminar
NOTA: El sistema realizará automáticamente los cálculos de los campos Total Cantidad y Total
Una vez que se han realizado todos los cambios, presionar el Botón
(GUARDAR), para registrar la información
Posicionar y presionar el cursor sobre el nombre del grupo al cual se requiere ingresar
información
Nota: Repetir este proceso para cada uno de los tipos de grupo
Para salir del proceso Frecuencia de Cargos posicionar y presionar el cursor sobre el
Botón (Salir)
Nota: Repetir este proceso para cada uno de los tipos de frecuencia
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13 INFORMACIÓN FINANCIERA
Esta opción permite visualizar e ingresar a los módulos que integran el proceso de
Información Financiera, en ella se presenta los siguientes módulos:
Inventario
Gastos Capitalizables
Resumen de Inversiones
Presupuesto de Caja
Balance General
Deuda por Servicios Básicos
13.1 Inventario
Nota: La información registrada en este módulo alimentará el estado de resultados, parte del Balance
General y la Cuenta Ahorro Inversión Financiamiento
A través de este módulo se registrará la porción de los gastos a capitalizar para tres años
Nota: La información registrada en este módulo alimentará la Cuenta Ahorro Inversión Financiamiento y
los deducirá del Estado de Resultados
A través de este módulo se presentarán los saldos inicial y final de caja; así como los
movimientos de ingresos y egresos en efectivo del ente para el año real, último año
estimado y el programado para cada trimestre del año que se presupuesta, en base al
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Proceder a ingresar los datos, en los campos correspondientes a cada una de las
subcuentas que lo requiera, en el recuadro de la página Presupuesto de Caja, según
lo requiera el ente para plasmar su información
14 REPORTES
Esta opción permite visualizar e ingresar a los módulos que integran el proceso de los
Reportes, en ella se presenta los siguientes módulos:
Reportes
Situación de la Carga
14.1 Reportes
Seleccionar el año del cual se necesita la información a través del campo Año
Seguidamente se desplegará una lista con los reportes disponibles, como se muestra
a continuación
Nota: Para ejecutar los reportes, debe tener instalado el Software Adobe Acrobat. , en el computador
donde se esté ejecutando el Sistema
En el caso contrario
15 MANTENIMIENTO
Esta opción permite visualizar e ingresar a los módulos que integran el proceso de
Mantenimiento, en ella se presenta los siguientes módulos:
Usuarios
15.1 Usuarios
Este módulo está diseñado para registrar y visualizar los funcionarios que tienen acceso
al Sistema de Formulación de Presupuesto – SISPRE Título III, así como también la
asignación de los diferentes roles
ANEXOS
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ANEXO A
ASPECTOS CONCEPTUALES:
1 Unidad Ejecutora
Están constituidas por las organizaciones administrativas de los organismos, que tienen
la responsabilidad de ejecutar los créditos presupuestarios manejados mediante ordenes
de pago directo al proveedor o beneficiario, avances o adelantos de fondos a
funcionarios, son de dos tipos:
Son los que con tal carácter determine la máxima autoridad del organismo ordenador.
Estas Unidades deben tener una organización administrativa que les permita manejar
fondos en anticipo por un monto igual o superior a 2500 unidades tributarias y, podrán
manejar además, fondos en avance y cajas chicas, así como ordenar pagos directos
contra el Tesoro Nacional, previa autorización de la máxima autoridad del organismo.
Según sea el caso y el ejecutor del Proyecto ambas pueden ser Unidades Ejecutoras
Locales.
Código Denominación
Código Denominación
Código Denominación
Código Denominación
ANEXO B
I. Aspectos Conceptuales
La Clasificación Sectorial muestra el gasto público discriminado en función de los
sectores económicos y sociales específicos del país donde el mismo tiene su efecto,
cuyo fin primordial es medir la magnitud sectorial del gasto público, ofreciendo a nivel
de los distintos proyectos y acciones centralizadas su conformación sectorial,
asociados a los distintos objetivos y metas que se estiman alcanzar, así como los
recursos reales y financieros que son necesarios aplicar para el logro de los mismos.
Al mostrar las cifras del sector público en cada una de las actividades en que participa,
la clasificación en cuestión hace posible la determinación de las relaciones de
interdependencia entre el sector público y el privado, a nivel sectorial y global. En tal
sentido, sirve de instrumento en el proceso de programación del desarrollo global,
sectorial e institucional del país.
A tal efecto se muestra el Clasificador Sectorial del Gasto, el cual define claramente los
diferentes sectores que lo conforman.
02 Seguridad y Defensa
01 Defensa Nacional
02 Política, Seguridad y Orden Público
03 Administración de Justicia y Min. Público
03 Agrícola
01 Energía
02 Minería
03 Petróleo y Petroquímica
05 Industria y Comercio
01 Industria Ligera
02 Industria Básica
03 Comercio
06 Turismo y Recreación
07 Transporte y Comunicaciones
01 Transporte
02 Comunicaciones
08 Educación
01 Integral
02 Superior
09 Cultura y Comunicación Social
01 Cultura
02 Comunicación Social
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10 Ciencia y Tecnología
12 Salud
14 Seguridad Social
Sub-
Órganos Sector
Sector
Sub-
Órganos Sector
Sector
57. Ministerio del Poder Popular para las Comunas y los Movimientos 13 00
Sociales
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Sub-
Órganos Sector
Sector
DENOMINACIÓN
SECTORES SOCIALES
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DENOMINACIÓN
Educación
Integral
Superior
Cultura y Comunicación Social
Cultura
Comunicación Social
Ciencia y Tecnología
Vivienda, Desarrollo Urbano y Servicios Conexos
Salud
Desarrollo Social y Participación
Seguridad Social
SECTORES PRODUCTIVOS
Agrícola
Energía, Minas y Petróleo
Energía
Minería
Petróleo y Petroquímica
Industria y Comercio
Industria Ligera
Industria Básica
Comercio
Turismo y Recreación
Transporte y Comunicaciones
Transporte
Comunicaciones
SERVICIOS GENERALES
Dirección Superior del Estado
Seguridad y Defensa
Defensa Nacional
Política, Seguridad y Orden Público
Administración de Justicia y Ministerio Público
DENOMINACIÓN
Transferencias al Exterior
Subsidio de Capitalidad
Otras Transferencias a Entidades Federales
Fondo de Reestructuración del Sector Público
Otros Gastos No Clasificados
Fondo de Compensación Interterritorial (FCI)
Región Estratégica de Desarrollo Integral
Rectificaciones al Presupuesto
relaciones políticas del Ejecutivo Nacional con los demás órganos del Poder
Público; la seguridad de las personas y el mantenimiento del orden público; la
prevención del delito y la reclusión, reeducación y readaptación social de quienes
resulten condenados por violar la normativa legal vigente; la coordinación policial y
la lucha antidelictiva; las relaciones con los cultos; el servicio de identificación
nacional y extranjería y el censo poblacional, defensa civil, de conscripción y
alistamiento militar.
Se vinculan a este sector las acciones del Estado con el propósito de aumentar la
producción y mejorar la productividad de los recursos vegetales, animales,
pesqueros y forestales; así como la coordinación de la política de importación de
productos agrícolas, jerarquizados como de primera necesidad. Incluye,
investigación y asistencia técnica; prevención y eliminación de plagas y
enfermedades; comercialización de productos, aplicación de la Ley de Tierras;
administración y uso de tierras baldías para uso agrícola; desarrollo y
mantenimiento catastral de la propiedad privada agrícola rural y demás tierras
agrícolas del país; distribución de fertilizantes a nivel nacional; aplicación de los
subsidios a productores agrícolas, entre otras actividades.
Por otra parte, el resto que comprende las Universidades y todos los Colegios e
Institutos Universitarios que imparten educación superior, se le denomina sub-
sector superior, que incluye infraestructura física, asistencia socio-económica,
salud y financiamiento mediante créditos estudiantiles.
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En esta categoría se incluyen los gastos que por sus objetivos y/o características
multisectoriales, no están relacionados con la producción pública directa del
período; resultando improcedente asignarlos a cualquiera de los sectores
anteriormente definidos. En tal sentido, comprende aportaciones, transferencias y
financiamientos otorgados a entidades del sector público, con finalidades
multisectoriales algunas de ellas, o con atribuciones especiales para disponer de
un destino sectorial específico.