Esponja Vegetal

PROYECTO:
PRODUCCIÓN, ACOPIO, TRANSFORMACION Y

COMERCIALIZACION DE LA ESPONJA VEGETAL EN EL
CENTRO POBLADO DE CASTILLO GRANDE
DISTRITO : RUPA RUPA
PROVINCIA : LEONCIO PRADO

REGION : HUÁNUCO
Tingo María
RESUMEN EJECUTIVO
PRODUCTOS ECOLOGICOS VIDA VERDE (FORT EXPORT – LUFFA)

Organismo Nacional de Consultaría Empresarial “ONCE”, es una empresa joven, para
su puesta en marcha; presenta su primera línea de productos ecológicos “Productos
ecológico Vida Verde”. El proyecto consiste en la producción, acopio, transformación y
comercialización de la fibra natural “esponja vegetal”. La fibra natural tiene múltiples
usos, entre ellos se pueden citar: suelas para zapatillas o sandalias, rellenos para las
industrias automotriz (relleno de asientos), mobiliaria (relleno de muebles) y textil, base
para cierta variedad de papel, filtros para piscinas, filtros para agua y aceite; en Norte
América y Japón es considerada como excelente filtro en calderas de buques,
locomotoras, bodegas, destilerías y diversas maquinarias, amortiguadores de ruido y en
grandes fábricas con equipos a vapor.
Los tallos y hojas tienen propiedades medicinales, especialmente para enfermedades de

la piel. En algunos países las hojas molidas han sido aplicadas para alivio de las
hemorroides, para atacar parásitos y aliviar conjuntivitis. También la savia del tallo es
usada en la elaboración de cremas de tocador.
Para esto se plantea; asociar a los agricultores de la comunidad Picuroyacu Bajo
(Asociación de Productores Agropecuarios de Picuroyacu Bajo) y “ONCE”, brindar
asistencia técnica en el manejo de la producción e incrementar las hectáreas, para un
mayor volumen de producción; en la provincia de Leoncio Prado, lugar donde se
producirá, envasará, etiquetara y empaquetará el producto a fin de destinarlo al mercado
local, nacional e internacional. El principal mercado de destino será la ciudad de Tingo
Maria, Lima, posteriormente se piensa exportar a países como EE.UU., Alemania,
Holanda, Francia, Reino Unido, entre otros.
La inversión inicial asciende a S/. 108,354.00 en US$ 31,406.95, de los cuales el

15.12% corresponde a la inversión en activos tangibles, el 3.27% a los activos
intangible y 81.60% al capital de trabajo inicial (S/.88,420.00), será financiado con un
préstamo bancario de 3 años, a una tasa de interés anual de 18 %.
El proyecto estaría financiada en un 11.07% (S/. 12,000.00), por los socios de la

empresa y el restante 88.92% por un crédito bancario pagadero en tres años,
considerando un periodo de gracia de 10 meses. El periodo de evaluación del proyecto
es de 5 años y 10 meses y se ha realizado la evaluación económica y financiera
2
considerando una tasa de descuento de 18 %, El VAN Económico es de S/.38,690.00 y
el VAN Financiero es de S/.43,707.00, Mientras que el TIR Económico es de 27%
y el TIR Financiero es de 57%. El valor de dichos indicadores nos muestra la
rentabilidad del proyecto y por consiguiente su viabilidad
INTRODUCCION
El objetivo del proyecto es incrementar la producción y comercialización en productos

terminados de la fibra natural, el cual pretende ser una alternativa de solución a la falta
3
de cultivos alternativos rentables en la amazonía peruana, dependientes de cultivos
tradicionales como el café, cacao, plátano y arroz, cuyos precios sufrieron grandes
declives en los últimos años, sobretodo en el café y cacao. Al mismo tiempo el proyecto
comprende acciones de investigación orientados a promover el desarrollo de la especie
de la cucurbitácea en el ámbito de la provincia de Leoncio Prado, con el propósito de
incentivar el incremento de la producción y productividad de la esponja vegetal, y a la
vez, elevar los niveles de vida, empleo e ingresos en la provincia.
A raíz de esta situación nace la idea del proyecto, el cual además aprovechará la basta
biodiversidad en clima y flora con que cuenta nuestro país y en lo referente a la
transformación de la esponja vegetal, generan un beneficio tanto para el medio ambiente
como para la actividad agrícola.
“La esponja vegetal como producto natural, también se utiliza para la elaboración de
artículos de artesanía y floristería; como pulidor, para producir cartón, como aislante, y
hasta para la salud e higiene personal en forma de esponja de baño, ya que al frotar la
piel con la fibra ésta actúa como exfoliante y permite no solo su limpieza sino la
reactivación de la sangre, e incluso se ha mencionado que puede reducir la celulitis.
También se dice de los frutos que tienen propiedades diuréticas, emolientes y
expectorantes”1.
“De las semillas se extrae un aceite fino, el cual se compara con el aceite de oliva y
podría ser sustituto del mismo; en ellas también se ha encontrado dos proteínas que
tienen un potencial efecto terapéutico sobre cáncer y SIDA; no obstante, hace falta
investigación en este particular ya que las semillas de algunas lufas (las muy amargas),
han mostrado cierta toxicidad. Por otra parte, el subproducto que resulta del proceso de
extracción del aceite sirve como fertilizante, dada la riqueza en nitrógeno y fósforo en la
torta remanente de dicho proceso”2.
El proyecto consta de nueve capítulos. En el capítulo uno se presentan la información

general del proyecto, en el capítulo dos se expone el estudio de mercado, analizando la
oferta y la demanda del producto, además se presenta el análisis de la comercialización
y las estrategias para lograr posicionar nuestro producto en el mercado nacional e
internacional. En el tercer capítulo, referente al estudio legal se señala la forma
societaria a adoptar, así como los pasos a seguir para la constitución de la empresa. En
el capítulo cuatro se detalla el estudio técnico, donde se señala el proceso productivo, la
tecnología a utilizarse y el tamaño y localización óptimo del proyecto. En el capítulo
4
cinco se presenta el estudio de la organización, señalando los diversos puestos y sus
funciones dentro de la empresa. En el capítulo seis se cuantifica los costos y gastos en
detalle de los materiales directos y mano de obra directa, así como de los costos
indirectos de fabricación. Además se mencionan los gastos administrativos y de ventas.
En el séptimo capítulo se señalan las inversiones tangibles e intangibles del proyecto,
así como el capital de trabajo y el financiamiento a requerirse. En el capítulo octavo, se
calculan los ingresos que provendrán de la venta del producto. En el capítulo nueve se
hace un análisis financiero del proyecto y se analiza su viabilidad económica.
Finalmente, se exponen las conclusiones y recomendaciones al proyecto.
INDICE
PRODUCTOS ECOLOGICOS VIDA
EL RESUMEN EJECUTIVO
INTRODUCCION
INDICE
CAPITULO I: LA INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO
1.1. La Información General del Proyecto....................................................................... 09
1.1.1. Nombre.......................................................................................................... 09
1.1.2. Naturaleza..................................................................................................... 09
1.1.3. Ubicación...................................................................................................... 09
1.1.4. Unidad Ejecutora del Proyecto...................................................................... 09
1.1.5. Identificación de la Oportunidad de Negocio y/o Definición del
Problema........................................................................................................ 09
...................................................................................................................................
4
1 http://www.ecuarural.gov.ec/ecuagro/paginas/culprom/paste/Paste.htm
2 http://www.ecuarural.gov.ec/ecuagro/paginas/culprom/paste/Paste.htm
Sondeo del mercado mundial de Estropajo
5
1.1.6. Objetivos del Proyecto.................................................................................. 11
1.2. Estrategia del Proyecto.............................................................................................. 11
CAPITULO II: EL ESTUDIO DE MERCADO

2.1. Análisis de la Demanda............................................................................................. 13
2.1.1. Definición del Bien y/o Servicio................................................................... 13
2.1.2. Demanda Histórica y Presente....................................................................... 16
2.1.3. Variable que afectan a la Demanda .............................................................. 20
2.1.4. Demanda Futura............................................................................................ 21
2.2. Análisis de la Oferta.................................................................................................. 32
2.2.1. Estructura de Mercado................................................................................... 32
2.2.2. Variables que afectan a la Oferta................................................................... 32
2.2.3. Competencia Presente................................................................................... 34
2.2.4. Competencia Futura...................................................................................... 40
2.3. Análisis de la Comercialización................................................................................. 40
2.3.1. Decisiones sobre Producto............................................................................. 40
2.3.2. Decisiones sobre Precio................................................................................. 45
2.3.3. Decisiones sobre Plaza.................................................................................. 47
2.3.4. Decisiones sobre Promoción......................................................................... 51
CAPITULO III: EL ESTUDIO LEGAL

3.1. Formas Societarias.................................................................................................... 56
3.2. Licencias................................................................................................................... 56
3.3. Afectación Tributaria................................................................................................ 57
3.4. Registro de Marca..................................................................................................... 57
3.5. Proceso de Constitución de la Empresa..................................................................... 57
3.6. Legislación Laboral.................................................................................................. 58
3.7. Otros Aspectos Legales............................................................................................. 58
CAPITULO IV: EL ESTUDIO TECNICO
4.1. Proceso y Tecnología................................................................................................ 59

4.1.1. Necesidades y Requerimientos Técnicos....................................................... 59
4.1.2. Requerimiento de clima y suelo……………………………………….. 59
4.1.3. Propagación……………………………………………………………….. 60
4.1.4. Establecimiento de la plantación……………………………………… 61
4.1.5. Plantación, Distanciamiento, Densidad de plantación…………….. 62
4.1.6. Labore Culturales……………………………………………………….. 62
4.1.7. Fertilización………………………………………………………………. 64
4.1.8. Control de plagas y malezas………………………………………….... 65
6
4.1.9. Poda………………………………………………………………………… 66
4.1.10. Defoliación………………………………………………………………… 67
4.2. Control Fitosanitario……………………………………………………………. 67
A. Plagas……………………………………………………………………… 67
B. Enfermedades……………………………………………………………. 69
4.3. Cosecha………………………………………………………………………….... 69
4.4. Etapa de Comercialización…………………………………………………….. 72
4.5. Diagrama de Flujo del Proceso de producción....……………………………. 74
4.6. Terrenos y Edificaciones............................................................................................ 75
4.7. Tecnología................................................................................................................. 76
4.8. Requerimientos de Materias Primas y/o Materiales Directos..................................... 80
4.9. Requerimiento de Mano de Obra Directa................................................................... 80
4.10. Factores Indirectos de Fabricación / Operación................................................... 81
4.11. Tamaño del Proyecto........................................................................................... 83
4.12. Localización......................................................................................................... 84
4.12.1. Macro Localización....................................................................................... 84
4.12.2. Micro Localización........................................................................................ 86
4.12.3. Plano de Ubicación del Terreno.................................................................... 87
CAPITULO V: EL ESTUDIO DE LA ORGANIZACION
5.1. Puestos de Trabajo.................................................................................................... 88

5.2. El Organigrama Funcional........................................................................................ 89
CAPITULO VI: ESTUDIO DE COSTOS Y GASTOS

6.1. Costo Total de Producción / Operación..................................................................... 91
6.1.1. Costo de Materiales Directos......................................................................... 91
6.1.2. Costo de Servicios Directos........................................................................... 92
6.1.3. Costos de Mano de Obra Directa................................................................... 92
6.1.4. Costos Indirectos de Fabricación................................................................... 94
6.2. Gasto de Administración Proyectado........................................................................ 95
6.3. Gasto de Venta Proyectado....................................................................................... 96
CAPITULO VII: PROYECCIÓN DE LA INVERSIÓN Y SU FINANCIAMIENTO

7.1. Activo Tangible........................................................................................................ 99
7.2. Activo Intangible...................................................................................................... 100
7.3. Capital de Trabajo..................................................................................................... 100
7.4. Financiamiento.......................................................................................................... 100
7
CAPITULO VIII: PROYECCIÓN DE LOS INGRESOS
8.1. Programa de producción y ventas…………………………………………….. 101
8.1. Ingresos por la Venta del Bien o Servicio................................................................. 102
CAPITULO IX: EVALUACION FINANCIERA BASICA

9.1. Flujo de Caja............................................................................................................. 103
9.1.1. Flujo de Capital............................................................................................. 103
9.1.2. Flujo Operativo............................................................................................. 104
9.1.3. Flujo de Caja Económico.............................................................................. 105
9.1.4. Flujo del Servicio de la Deuda....................................................................... 105
9.1.5. Flujo Financiero............................................................................................ 105
9.2. La Tasa de Descuento............................................................................................... 105
9.3. Indicadores Financieros de Rentabilidad................................................................... 105
9.3.1. Valor Actual Neto (VAN) y Tasa Interna de Retorno (TIR).......................... 106
9.3.2. Otros Indicadores de Rentabilidad................................................................. 106
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
ANEXOS
CAPITULO I: LA INFORMACIÓN GENERAL DEL PROYECTO
1.1 La Información General del Proyecto
1.1.1 Nombre
Organismo de Negocios de Consultaría Empresarial. Con la sigla
(ONCE).
1.1.2 Naturaleza
Producción y Comercialización de fibras naturales de la esponja
vegetal.
1.1.3 Ubicación
Departamento : Huanuco
Provincia : Leoncio Prado
Distrito : Tingo Maria
Localidad : Picuroyacu Bajo
8
1.1.4 Unidad Ejecutora del Proyecto
Responsable : ONCE
Promotores :
1.1.5 Identificación de la Oportunidad de Negocio y / o Definición del

Problema
La idea básica del negocio es la producción, acopio, transformación
y comercialización de la fibra natural - esponja vegetal y
subproductos. Esta idea tendrá éxito, por varias razones, entre las
cuales mencionaremos los siguientes:
 El producto es natural, es decir 100% ecológico.
 La fibra y la semilla es utilizada por sus propiedades nutritivas y
curativas en la industria de alimentos, artesanales, farmacéutica
y cosmética.
Los diversos productos transformados a partir de la esponja
vegetal tales como: chinelas para playa sombreros tropicales
abanicos alfombras cestos, canastos, etc. Son aprovechados
también en diversos países.
 La diversidad de climas, y una naturaleza libre de industria,
permite una abundante cosecha de esponja vegetal y de gran
calidad.
 Se cuenta con amplias zonas tropicales y subtropicales
apropiadas para la actividad.
 Su denominación de Productos Naturales en su línea, fibras
naturales de esponja vegetal; “Vida Verde”, le da un valor
comercial más alto que las demás productos producidas en el
país.
 El sistema de producción no requiere la implementación de
complejas tecnologías, haciendo que los costos de producción
sean relativamente más bajos.
 La demanda no se restringe al ámbito local y nacional, pues,
cuenta con excelentes expectativas de exportación.
9
 La fibra natural se presentará en su estado natural sin ninguna
alteración química, solo será transformado en diversas
presentaciones, lo cual incrementa su atractivo comercial y la
posibilidad de comercializar un mayor volumen en el mediano
y largo plazo.
 El mercado nacional se cuenta actualmente con escasos
productores de la esponja vegetal en la región, por lo que
actualmente existe una excelente oportunidad de inversión en
este rubro.
1.1.6 Objetivos del Proyecto
a) Objetivos de Marketing
 Liderar el mercado local y nacional de fibras naturales –

esponja vegetal, con productos de calidad y diversidad.
 Lograr introducir productos de calidad en el competitivo
mercado nacional e internacional de productos ecológicos –
fibras naturales y consolidarse en ella.
 Introducir el producto en diferentes tipos y formas a los
potenciales consumidores nacionales que no conocen o
conocen poco del producto.
b) Objetivos de Operaciones
Minimizar los costos de operación aprovechando al máximo el

clima y suelo, para incrementar la producción y productividad
de la esponja vegetal.
c) Objetivos Económicos y Financieros
Obtener rentabilidad económica y financiera para los accionistas

de la empresa.
Optimizar eficientemente del uso de los recursos financieros.
10
1.2 Estrategia del Proyecto
Las estrategias que nos servirán para aprovechar las fortalezas de la empresa
de cara a la competencia y poner remedio a los puntos débiles, serán los
siguientes:
 Estrategia de Liderazgo de Costos. Definitivamente esta será una de

las estrategias más importantes a tomarse en cuenta, puesto que se
competirá con las importaciones de Colombia, Ecuador, Costa Rica y
México en nuestro continente, que cuentan con productos de alta calidad
pero más caras, puesto que los costos de exportación elevan sus costos.
En tal sentido, se pretende producir fibra natural de alta calidad a un
costo menor, lo cual permitirá desplazar o abarcar gran parte del mercado
ganado por la competencia.
 Estrategias de Diferenciación. Esta estrategia también se tomará en

cuenta, puesto que se pretende diferenciar el producto de las demás
productos existentes. El producto se posicionará en el mercado como
“Vida Verde”, lo cual les da un estatus superior a las demás fibras y por
ende esta dirigido a un mercado más sofisticado, en donde la calidad es
más importante que el precio. Y si tenemos un producto diferenciado, de
calidad y a menor precio que la competencia, lograremos con relativa
facilidad posicionarnos en el mercado.
 Estrategias de Nicho. La fibra natural-esponja vegetal es un producto

de consumo masivo y están dirigidas por un lado a grupos específicos
como la industria farmacéutica, cosmética y artesanal; mientras que por
otro lo podemos encontrar en los supermercados de la capital y de las
ciudades más importantes del país, en centros de ventas de productos
naturales y en tiendas y bodegas pequeñas; que son productos para
consumo directo. A pesar que otros proyectos aplican esta estrategia, no
se conservará un nivel de precios altos, pues se piensa desplazar a la
competencia con productos de igual calidad, pero a menor precio.
11
CAPITULO II: EL ESTUDIO DE MERCADO
2.1 Análisis de la Demanda
2.1.1 Definición del Bien y / o Servicio
Consiste en productos transformados a partir de la fibra natural -

esponja vegetal ya que constituye el producto natural por excelencia
y un estupendo remedio para muchas enfermedades y dolencias;
debido a sus componentes, los tallos y hojas tienen propiedades
medicinales, especialmente para enfermedades de la piel. En algunos
países las hojas molidas han sido aplicadas para alivio de las
hemorroides, para atacar parásitos y aliviar conjuntivitis. También la
savia del tallo es usada en la elaboración de cremas de tocador.
Ventajas en la utilización de Estropajo
Estas son algunas de las ventajas identificadas del estropajo cuando

se usa como exfoliador:
 Remueve las células muertas, brindado una limpieza profunda
 Controla el Acne y exceso de grasa
 Ayuda a evitar la celulitis
 Es relajante muscular
 No deja residuos nocivos para el organismo
 Es recomendado por dermatólogos para el cuidado de la piel
El uso diario de implementos de estropajo en el baño, proporciona
una limpieza profunda de la piel, tonifica el organismo y estimula la
circulación periférica. Es recomendado por dermatólogos y
cosmetólogos para incentivar la circulación sanguínea y tonificar los
músculos; su textura suave renueva las células muertas de la piel,
combate la celulitis y el exceso de grasa. El masaje continuo con
estropajo predispone la piel para absorber más rápidamente las
cremas nutritivas, reductoras, anticelulíticas y depilatorias ya que
12
abre los poros, dejándolos limpios, libres de impurezas como el
sudor, el polvo y otras partículas extrañas que se encuentran en el
medio ambiente; de esta manera la acción de estos productos será
mucho más efectiva.
Utilizado como esponja de baño, el estropajo presenta varias
ventajas con respecto a sus competidoras hechas de fibras sintéticas
y frente a las esponjas de mar. Esto cobra importancia cuando se va
tomando conciencia que es preferible usar productos que cuidan el
medio ambiente y que se pueden obtener de manera sencilla y a bajo
costo. La
esponja vegetal se cultiva a diferencia de la esponja producida con
celulosa, que es extraída de los árboles. Por otra parte, la esponja de
mar es más costosa.
La necesidad de volver a usar elementos naturales, biodegradables y
no contaminantes hace surgir en este momento la esponja vegetal
(estropajo o lufa). Entre las principales cualidades del estropajo se
encuentran: - La Luffa cylíndrica se cultiva (no se emplean recursos
no renovables en su producción)
 Es un producto biodegradable (no genera deshechos
contaminantes, ni en la producción ni en los residuos).
 Tiene propiedades exfoliantes únicas
 Puede procesarse, dándole la forma deseada
Por otro lado la esponja vegetal producida a partir de celulosa
extraída de los árboles tiene algunas desventajas:
 Se extrae de los árboles
 Se generan desechos contaminantes en el proceso de producción
La esponja de mar se produce a partir de los esqueletos de animales
marinos que se encuentran en las zonas más profundas de los mares
más calientes. Las partes blandas que se desprenden de los mismos se
amasan, decoloran y se secan hasta obtener la esponja rígida. Esta
esponja es la más costosa.
Por otro lado las esponjas sintéticas son elaboradas con materiales
como nylon, perlón o goma. Estos materiales generan sustancias
contaminantes tanto en su elaboración como en sus residuos.
13
Información adicional
Algunos de los productos elaborados a partir de estropajo, según

algunas empresas que ofrecen sus productos por internet, son:
 Sandalias en estropajo, ideales para el descanso de sus pies.
 Artículos hoteleros fabricados en estropajo. (esponjitas, estropajo
para la ducha, etc.)
 Plantillas para calzado fijas o removibles, brindan comodidad y
aireación para sus pies.
 Estropajo molido, usado como abrasivo en la elaboración de
cremas exfoliantes para la piel en la industria cosmética.
 Musgo ecológico, pinitos y adornos navideños.
 Estropajos teñidos decorativos, discos faciales, cepillo con mango
de Mala y esponja corporal..
Productos para aseo personal y confección de cualquier referencia
especial que sea requerida:
 Guante con dedo
 Guante sin dedo
 Espaldero
 Ovalado y Facial
2.1.2 Demanda Histórica y Presente
La demanda mundial de la fibra natural – esponja vegetal ha
experimentado grandes cambios en los últimos años y se ha vuelto más
sensible a las condiciones de calidad e inocuidad del producto transado. En
Latinoamérica se perfilan como los principales exportadores de la fibra
natural; Estados Unidos, Europa (Alemania, Francia, Reino Unido, Italia,
Bélgica, etc.) Hong Kong, Japon y Canada; se estima que la demanda de la
fibra natural mundial esta creciendo a una tasa 3 por año.
En términos internacionales, la demanda de la fibra natural de la esponja

vegetal se concentra principalmente en tres regiones: Europa Occidental,
América del Norte y Japón. La demanda mundial de la fibra natural es
altamente dependiente del desarrollo económico y de la industrialización
de los países, así como de las exigencias del consumidor. Por su parte, en
14
América Latina, en la medida que se eleven los ingresos y se intensifique
el proceso de industrialización, se espera un fuerte aumento de la demanda.
Según las bases de datos de la UNCTAD, los 5 principales países

importadores de manufacturas elaboradas a partir de estropajo son:
Cuadro 01
Mercado Global: Principales países importadores 2000- 2003
PAIS IMPORTACIONES (US$ 000)
Estados Unidos 349,554
Unión Europea 274489
Hong Kong 99,617
Japon 99,546
Canada 17,579
Fuente: UNCTAD "Biocomercio Sostenible Instituto de Investigación de Recursos Biológicos
“Alexander von Humboldt” 2003
Históricamente Japón había sido uno de los mayores consumidores de

estropajo; sin embargo, según el Banco de Datos de la Unión Europea
en 1993, los principales importadores de este producto y otras fibras
naturales fueron: el Reino Unido, Países Bajos, España, Francia, Alemania
e Italia, también Estados Unidos se encuentra entre los países más
importantes en cuanto a importación de este tipo de productos.
Cuadro 02
Importaciones de los Principales Países y el país Proveedor
Principal país
Importaciones Importaciones (US$
País proveedor
(US$ CIF) 2000 CIF) 2001
(participación %)
Alemania 69 087,199 68 343,739 China (49.64%)
Francia 53 296,263 56 134,516 China (36.22%)
Reino Unido 38 039,126 44 517,291 China (62.16%)
Italia 35 300,970 35 025,403 China (62.42%)
Bélgica 28 185,463 24 553,700 China (45.90%)
Fuente: PROEXPORT – COLOMBIA
En el caso específico de los países europeos, Alemania (entre los países

seleccionados para obtener información) es el mayor importador de
productos bajo la misma partida arancelaria. Francia le sigue con un valor
de importaciones inferior aunque no muy lejano mientras que las cifras de
los siguientes países son bastante inferiores a las de Alemania.
Vale la pena destacar el importante papel que juega China como
15
Principal proveedor de estos países europeos. Su participación es superior
al 50% en las importaciones del Reino Unido e Italia y muy cercana a este
valor en las de Alemania y Bélgica.
Cabe mencionar que los datos suministrados no son específicos para el
comercio de estropajo, ya que la partida arancelaria incluye otros
materiales vegetales. Por lo tanto sólo proveen un panorama general de los
posibles países que son importantes en el comercio de estropajo a nivel
mundial.
Principales Países Exportadores de Fibra Natural en América Latina.

Los principales países latinoamericanos exportadores de manufacturas
elaboradas a partir de materias vegetales como el estropajo, según las bases
de datos de ALADI y bajo la misma partida arancelaria (460210) son:
Cuadro 03
México es el principal exportador de manufacturas de materias vegetales

según esta fuente de información. De ésta misma se supo que el principal
destino de las exportaciones mexicanas en los últimos años ha sido Estados
Unidos. Los principales destinos de las exportaciones colombianas de estos
productos en los últimos años han sido Estados Unidos y Venezuela.
En tanto que en el Perú la importación de fibras naturales de esponja

vegetal, tuvo un comportamiento estable. El Perú importó en esta partida
un valor de US$ 51,651 mil en el año 2003, mostrando una evolución muy
irregular en el periodo 2001 – 2003, con un crecimiento del 3.5% en el
16
periodo. El 80 % de las exportaciones en este rubro provienen entre
Colombia y Ecuador. tal como se puede apreciar en el siguiente cuadro:
Cuadro 04
Mercado Nacional: Principales Productos Importados 2001 -

2003
2001 2002 2003

ORIGEN DESCRIPCION CIF (US$) CIF (US$) CIF (US$)
Manoplas para baños 12,785 10,784 12,654
Ecuador Cestas 4,875 5,745 5,784
Artículos Hoteleros fabricados en estropajo 3,784 3587 4,156

Alfombras 8,745 9,547 9,689
Colombia Estropajos teñidos decorativos 6,458 6,784 7,548
Gorros. 3,478 3,125 3,564

Otros 8,798 7,895 8,256
TOTAL 48,923 36,308 51,651
FUENTE: PROEXPORT – PERU - 2003
Puesto que Holanda, Chile, Costa Rica, México y EE.UU. no exportan

fibras naturales a nuestro país, la demanda nacional de estas fibras
naturales esta expresada por lo montos de las importaciones de Ecuador y
Colombia en esta partida. Aunque se aprecia un descenso en el año 2002,
es muy probable que sea por los mejores precios que consiguen las
exportaciones ecuatorianas y colombianas en EE.UU. y Europa.
La producción nacional es muy baja y no existen estadísticas sobre el tema,

los pocos datos que se recogieron provinieron de la observación directa
(preguntando a los vendedores) en el Mercado Central de Lima, de los
cuales se pudo conocer que los productores de Iquitos, Madre de Dios, etc.,
abastecen con limitadas fibras naturales “esponja vegetal”, en su estado
natural sin transformar. Tampoco existe estudio bien detallado en nuestro
país y provincia cerca de esta planta “esponja vegetal”, la empresa en la
actualidad esta desarrollando un plan piloto experimental., el precio en
17
bruto por unidad oscila entre S/. 2.00 a 2.50 y en producto terminado
(manopla) es de S/. 3.00 a 5.00 soles/unidad. También dicha planta esta
muy poco difundido más del 80% de las personas no conocen dicho
producto, por lo tanto una buena campaña de promoción ayudará a
incrementar la demanda de estas fibras naturales en el mercado nacional.
Cabe mencionar que el objetivo del proyecto en el mediano plazo es la
exportación, pues es ahí donde se puede conseguir precios más altos por
nuestros productos.
2.1.3 Variables que afectan a la Demanda
a) El precio del Bien

Puesto que el consumo de la fibra natural transformado proviene por un
lado de sectores bajo, medio y alto, las variaciones de precio no
representan un factor determinante en el comportamiento de la demanda ya
que este producto es un insumo importante para diversas industrias.
Mientras que por otro lado en lo referente al consumo masivo y directo de
la fibra natural, la variación del precio es relativo viéndose influenciado
por diferentes factores de la demanda del producto.
En la actualidad el mercado nacional importa fibra natural terminada. Las
diversas presentaciones de la esponja vegetal son de consumo masivo con
diversos fines y usos y están dirigidas a todos lo sectores del mercado.
b) Los Ingresos
La demanda mundial de la fibra natural es altamente dependiente del

desarrollo económico de los países y de las exigencias del consumidor. Por
su parte, en América Latina particularmente en el Perú, se espera un fuerte
aumento de la demanda, en la medida que se eleven los ingresos y continúe
el desarrollo de la agricultura en esta especie, por lo que las expectativas
de crecimiento del sector son promisorias.
c) Los Gustos y Preferencias
El gusto y la preferencia por los productos naturales, constituye un factor

muy importante a tomarse en cuenta a la hora de comercializar el producto,
pues ésta es su característica más importante. La preferencia por lo
novedoso y diferente influye significativamente en la demanda.
18
d) Otros Factores
La preferencia por consumir lo ecológico, es una tendencia de moda factor

importante a tomase en cuenta, puesto que actualmente existe alta
propensión de consumir productos naturales por las propiedades curativas
que estas brindan a la salud y por otro lado el consumir estos productos
hacen que las personas se sientan conectados a la naturaleza, características
que cumple la fibra natural “esponja vegetal”.
2.1.4 Demanda Futura
a) Mercado Potencial
a.1 Mercado Nacional. El mercado potencial nacional esta conformado
por Restaurantes, Hostales, Recreos Turísticos, Centros Artesanales,
Farmacias, industria de belleza, cadena de supermercados, tiendas de
alimentos y bodegas pequeñas. Se considera además como un futuro
mercado potencial las amas de casa ya que la fibra natural presenta
algunas de las ventajas identificadas cuando se usa como exfoliador:
Remueve las células muertas, brindado una limpieza profunda,
Controla el Acne y exceso de grasa, Ayuda a evitar la celulitis, Es
relajante muscular, No deja residuos nocivos para el organismo, Es
recomendado por dermatólogos para el cuidado de la piel, el uso
diario de implementos de estropajo en el baño, proporciona una
limpieza profunda de la piel, tonifica el organismo y estimula la
circulación periférica, para incentivar la circulación sanguínea y
tonificar los músculos; su textura suave renueva las células muertas
de la piel, combate la celulitis y el exceso de grasa. El masaje
continuo con estropajo predispone la piel para absorber más
rápidamente las cremas nutritivas, reductoras anticelulíticas y
depilatorias ya que abre los poros, dejándolos limpios, es un alimento
incomparable para los lactantes, niños, ancianos y reconstituyente
para los deportistas y personas que se sientan fatigadas.
En el país no existen estadísticas periódicas que describan el tamaño

y el comportamiento del mercado interno de la fibra natural de la
esponja vegetal, así como tampoco existe una medición sistemática
19
del consumo interno. Un estudio realizado (encuesta piloto) se estimó
que el tamaño del mercado nacional supera las 2 toneladas, de las
cuales el 100% son abastecidos informalmente. Según este estudio
los canales mencionados se describen de la manera siguiente:
El mercado está formado por tres vías de comercialización:
A. Industria farmacéutica y cosmética: este sector se considera

como una de las futuras vías de mercado potencial ya que
actualmente demanda alrededor de 600 unidades./año ubicadas en la
capital y en algunas ciudades importantes del país.
B. Supermercados: las cadenas de supermercados en la capital y
supermercados y otras ciudades del país, demandan un volumen
cercano a 1000 unidades/año, La fibra natural es comercializada en
diversas presentaciones en plásticos transparentes, principalmente en
docenas o cajas de 72 unidades.
C. Establecimientos de ventas de artículos de primera necesidad:
corresponden a establecimientos de menor tamaño y que
comercializan diversos productos, dicho producto lo comercializan
como surtiendo al negocio.
D. Hoteles, Recreos turisticos, Hospedajes, Moteles. Dicho rubro a
considerarse como un futuro mercado potencial, ubicadas en la
capital y en las ciudades más importantes del país. Para poder contar
con una cuantificación del número de productos terminados que
podrían demandarnos, se supondrá que cada hotel consumirán (con
fines decorativos) 2 veces al año:
Cuadro 05
Mercado Potencial: Hoteles, Recreos Turisticos, Hospedajes y Moteles.
Rubro Números Consumo Consumo total

Promedio/Año
Hoteles 214 2 428,00
Recreos Turisticos 345 2 690,00
Hospedajes 378 2 756,00
Moteles 75 2 150,00
Total 2024,00
Fuente: Compendio Estadístico 2001 - INEI
Fuente: Estudio de mercado - 2004
20
E. Restaurantes, Súper mercados. Para el caso del mercado
potencial de los principales demandantes (rubros), se consideró la
demanda de 2 unidades/año, con fines decorativos, se considera un
mercado conservador. Se consideró a los más importantes de la
capital y de las ciudades con más alta afluencia turística del país, tal
como se puede apreciar en el siguiente cuadro:
Cuadro 06
Mercado Potencial: Restaurantes y Supermercados.
La Libertad
Lambayeque
Arequipa
Ancahs
Tacna
Cusco
Piura
Consumo
Lima
Total
Ica
Rubro Total
promedio/año
Restaurantes 120 80 16 13 150 18 16 27 7 447 2 894,00

Super mercados 10 6 6 Rubro
7 5 5 8
Numero4 5 Consumo
56 240 Total 13440,00
promedio/año
Total 130 86 22 20 155 23 24 31 12 503 242 14334,00
Fuente:
Agencias Mayoristas 44 2 88,00
Agencias Minoristas 344 2 688,00
Tour Operadores 74 2 148,00
Total 462 6 924,00
F. Agencia de Viajes. Las agencias de viajes también son
consideradas potenciales demandantes de nuestros productos, pues es
muy común ver en la mayoría de ellos, una buena decoración de sus
interiores. Para calcular la demanda potencial se considerará que la
demanda de as fibras naturales, elaborados en sus diversas
presentaciones, se considerar una demanda anual de 2 unidades/año.
Cuadro 07
Mercado Potencial: Agencias de Viajes y Operadores de Turismo
Fuente: PROMPERU.www.peru.org.pe
21
G. Familias de Nivel Socioeconómico Medio y Alto. La demanda
potencial considerando las familias de los distritos de nivel medio
socioeconómico, se hará tomando de cuenta un supuesto, de que cada
familia demandará al año dos unidades, como para no generar falsas
expectativas y sólo para ese estrato. Este es el mercado potencial más
grande con que cuenta el proyecto, pero a la vez es el menos
aprovechado actualmente.
Cuadro 08
Mercado Potencial: Familias de Nivel Socioeconómico Medio y
Alto.
Consumo
Distritos Población Nº de Familias Total
Promedio/Año
La Molina 120,034 25,007 2 50,014
Miraflores 87,547 17,509 2 35,018
San Isidro 60,139 12,028 2 24,056
San Borja 122,270 24,454 2 48,908
Santiago de Surco 251,567 50,313 2 100,626
Total 641,557 129,311 10 258,622
Fuente: Compendio Estadístico 2001 - INEI
Al consolidar toda la información anterior tendremos el siguiente

mercado potencial consolidado.
Cuadro 09
Mercado Potencial Nacional Consolidado.
Fibra Natural (esponja vegetal)

Demanda
Con. Prom./Año Total
Hoteles 2 2,024,00
Restaurantes 2 894,00
Supermercados 2 13,440,00
Agencias 2 924,00
Hogares 2 258,622,00
Total 275,904,00
Fuente: Elaboración Propia
22
a.2 Mercado Internacional. El cálculo del mercado potencial
internacional requiere la elaboración de un estudio de mercado a ese
nivel. Los principales países del mundo demandantes de fibra natural
de la esponja vegetal son EE.UU., países europeos como: Alemania,
Reino Unido, España, Italia, Francia, entre otros, en los países
asiáticos destaca Japón. Ver grafico 01
Principales países importadores de la fibra natural de la esponja

vegetal
Fuente: UNCTAD
b) Mercado Disponible
El cálculo del mercado disponible implica conocer que cantidad

de farmacias, hostales, restaurantes, recreos turísticos,
supermercados, agencias, centro de ventas artesanalas y hogares;
están dispuestos a adquirir el producto. En el caso de las
farmacias, hostales, restaurantes, recreos turísticos,
supermercados, agencias, centro de ventas artesanalas y hogares;
se considera el 70% del mercado potencial como mercado
23
disponible, pues en la gran mayoría de los casos, estas empresas
están dispuestas a comprar el producto. Mientras que el otro 30%
restante se comercializa en las cadenas de supermercados y
tiendas de alimentos diversas.
La fibra natural en sus diversas presentaciones demuestra el

exotismo y realza la presentación de sus locales. Mientras que en
el caso de las familias de los hogares seremos muy conservadores,
puesto que el producto aun no es muy conocido, supondremos a
falta de un estudio de mercado más preciso una disponibilidad del
5% a adquirir el producto. Dichos cálculos se aprecia a
continuación:
Cuadro 10
Mercado Disponible Nacional Consolidado

Fibra Natural
Demanda Ratio Mercado
Mercado Potencial Disponible
Hoteles 70% 2024,00 1416,8
Restaurantes 70% 894,00 625,8
Supermercados 70% 13440,00 9408
Agencias 70% 924,00 646,8
Hogares 5% 258622,00 129311
Total 141,408.4
c) Mercado Objetivo (7,500 unidades por mes)
Nuestro objetivo al menos durante los primeros años de vida útil

del proyecto, es la venta mensual de 11,784 unidades en sus
diversas presentaciones, pues esa es la cantidad que en promedio
se producirá mensualmente durante el primer año. Cabe destacar
que la plantación producirá a un 70 % de su capacidad en el
primer año, 85 % en el segundo y alcanzará el 100 % de su
rendimiento en el tercer año.
Con el fin de confirmar nuestra demanda se realizó un estudio de

mercado en la ciudad de Tingo Maria y Huanuco, a través de una
encuesta a los principales hoteles, hostales y recreos turísticos de
estas dos ciudades, lo cual nos arrojó los siguientes resultados:
24
 El 94 % de los hoteles, hostales,
recreos turísticos, a la fecha no compran productos elaborados
a partir de la esponja vegetal con fines decorativos para sus
ambientes y el restante si lo hace. Estos últimos compran las
fibras sintéticas y lanas decoradas provenientes de la capital.
 El 100 % de los hoteles hostales,

recreos turísticos de dos ciudades están dispuestos a
comprarnos las fibras naturales elaborados, de los cuales el
56 % expresó que nos comprarían con toda seguridad y el 43
% que podrían hacerlo.
 Se les preguntó además las

cantidades de productos en sus diversas presentaciones que
mensualmente estarían dispuestos a comprarnos, lo cual nos
dio una cantidad de 3,000 unidades mensual, lo cual
consideramos aun muy conservador, puesto que estos
hoteles, hostales y recreos turísticos no conocen – al menos
por fotos -- la calidad, variedad, belleza y duración de las
fibras naturales a producirse, por lo que consideramos que se
puede alcanzar la meta de venta local de 4,000 unidades
mensual, lo cual representaría el 53 % del mercado objetivo.
 Cabe mencionar además que

sólo se encuestó a los hoteles, hostales y recreos turísticos
faltando restaurantes, agencias de viajes, empresas que se
dedican a la organización de eventos sociales, centros de
ventas artesanales y empresas que gustan decorar sus
ambientes interiores y exteriores, por lo que la meta de
vender 4,000 fibras naturales en sus diversas presentaciones
mensualmente en estas dos ciudades es factible. El
crecimiento promedio por año de la producción y
transformación es de 10%.
Se encuestó a los siguientes hoteles, Hostales y recreos turísticos:
Tingo Maria:
25
 Hotel Madera Verde. Av. Universitaria Nº s/n
 Hospedaje Cusco. Av Raymondi Nº 671
 Hostal Casalinda S.A.C., Av Iquitos o Unión Nº 917
 Gran Hotel Tingo Maria., Raymondi Nº 214
 Hotel la Gran Muralla E.I.R.Ltda., Av. Raymondi Nº 277.
 Hostal Continental., Av Raymondi
 Recreo Turístico Las Lomas., Carretera a Huanuco.
 Recreo Turístico el Bosque., Carretera a Huanuco.
 Recreo Turístico Villa Jennifer
 Recreo Turístico Villa Potocark
 Recreo Turístico el Haz de Oro
 Recreo Turístico Panchito Falcón – Castillo Grande
 Hotel New Cork., Av., Alameda Peru Nº 553
 Hostal Residencial Royal S.A.C., Tito Jaime F. Nº 214
 Hostal Marco Antonio
 Hostal Viena
 Hostal Diana
Huanuco:
 Hostal Huanuco S.R.Ltda. Jr. Huanuco Nº 777
 Hostal José Gálvez, 28 de Julio Nº 946
 Hostal Miraflores. Hermilio Valdizan Nº 564
 Hostal Residencial Cotosh. Jr. Ayacucho Nº 560
 Hostal Victoria. Huallayco Nº 749
 Hotel Continental Jr. Huanuco Nº 608
 Hotel Garu E.I.R.Ltda. Pedro Puelles Nº 465
 Hotel Laos S.R.Ltda. Los cipres s/n Mz c Lte. 4 Amarilis.
26
 Hotel Prince S.R.Ltda. Jr. 28 de Julio Nº 928 Pi2
 Hotel Sumac. Jr. Huanuco Nº 568
 Hotel Tours el Señorial E.I.R.L., Jr. Huanuco Nº 1523.
 Real Hotel S.R.Ltda. Jr. Abtao Nº 846
Tal como se podrá apreciar se encuestaron a 29 hoteles de dos

ciudades, las cuales consideramos como mercado local, en las
cuales existe la disponibilidad de compra de 3,000 unidades
mensualmente.
En los últimos 5 años el departamento de Huanuco, sobretodo la

ciudad de Tingo Maria, empezó a experimentar un crecimiento
sostenido del turismo, lo cual se vio reflejado en la aparición de
nuevos y modernos hoteles, Hostales, Recreo Turísticos. Este
crecimiento beneficia directamente a los restaurantes, agencias de
viajes y operadores de turismo, lo cual hace que existan
excelentes expectativas de crecimiento de la venta de los
productos elaborados a base de fibra natural (esponja vegetal) en
un medio tan atractivamente turístico como Tingo Maria.
Por otro lado, el 50 % del restante de las flores serán destinados

en primera instancia a la ciudad de Huanuco y Lima, al menos
durante los primeros meses, hasta conseguir más clientes
(hoteles) en ciudades más cercanos al departamento de Huanuco.
Nuestro objetivo en el mediano plazo, una vez incrementado

gradualmente el número de hectáreas, es vender directamente a
los hoteles, recreos turísticos, hostales y así evitar los
intermediarios. Las ventas serian con una frecuencia quincenal,
que es el periodo promedio que ventas.
Posteriormente nuestro objetivo de largo plazo, con una

producción mayor a 5 has, es la exportación a EE.UU., Europa y
Asia, hasta ese entonces ya se habrá alcanzado una alta calidad en
el tratamiento poscosecha de las fibras naturales que aseguren su
durabilidad.
27
c) Crecimiento del Mercado Objetivo: Criterio Utilizado.
Para poder satisfacer a la demanda del mercado objetivo se tiene

programado sembrar 25 has de esponja vegetal, lo cuales
producirán en promedio de 10,000 kilogramos, (400Kg./ha) dicho
producto tiene durabilidad en almacenamiento.
Cuadro 11
Crecimiento del Mercado Objetivo
Ítems Ratio Unidad Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Fibra Natural (Esponja Vegetal)
Mercado Potencial 0.1 275,904 275,904 275,904 275,904 275,904 275,9
Mercado Disponible 0.09 141,408 141,408 141,408 141,408 141,408 141,41
Mercado Objetivo 0.01 48,000 52,800 58,080 63,888 70,277 77,305
Fuente: Elaboración Propia
2.2 Análisis de la Oferta
2.2.1 Estructura de Mercado
Se puede afirmar que el mercado nacional de fibras naturales

(esponja vegetal) un mercado oligopólico, porque existen muy
pocos oferentes frente a un número de demandantes en
incremento. Este producto es relativamente nuevo, por lo que el
mercado es aún pequeño, pero con un gran potencial de
desarrollo.
2.2.2 Variables que afectan a la Oferta
a) El Precio de los Insumos
El precio de los insumos es una variable muy importante la cual

afectará significativamente a la oferta, pues las maquinarias (de
coser), serán importados, y los demás insumos se adquirirá de la
capital puesto que en el país aun no se ha desarrollado esta
28
industria y varios de los insumos a requerirse no se venden en el
mercado local.
b) Tecnología.
La tecnología para el cultivo, la transformación de la esponja

vegetal en el Perú es prácticamente inexistente, pues no existe
bibliografía ni investigaciones relacionadas con el tema por parte
de alguna institución (universidades, institutos y centros de
investigación) agrícola pública o privada. Inclusive en países
como Ecuador y Colombia la tecnología es aún nueva y en está
en desarrollo. Puesto que estas plantas son oriundas de la selva
peruana y el lugar donde se pretende producirlas es su hábitat
natural, la fase de producción implicará pocos problemas de
índole tecnológica. La etapa que requerirá la adquisición de
conocimiento, es en el manipuleo y tratamiento del producto para
su distribución física a los mercados, pues es esta etapa la que
asegurará la calidad de las fibras naturales a su presentación y
durabilidad. Para saldar este problema, el proyecto prevé la
participación en ferias por fiestas de la provincia y la región.
c) Precio de los bienes Sustitutos y / o Complementarios.
Los bienes sustitutos de las fibras naturales de la esponja vegetal

son básicamente las fibras sintéticas, como las esponjas sintéticas
para lavar bajillas, manoplas hechas de fibras sintéticas, entre
otros, y los detergentes, las toallas de algodón, y otros productos
sustitutos indirectos para las decoraciones interiores y exteriores.
La variación en el precio de estos productos requiere tomarse en
cuenta, pero a la larga no implican una amenaza real para el
proyecto, puesto que los productos elaborados a partir de la
esponja vegetal poseen características únicas que hacen que
tenga una alta aceptación una vez que se la conoce y una
repetitividad en la compra y recompra en más del 80 % en el caso
del consumidor final. (Conclusión del Estudio de Mercado:
“Estudio de Mercado de la Esponja Vegetal – realizado en el
29
Ciudad de Tingo Maria – 2004) y estudios realizados (Sondeo del
Mercado Mundial de Estropajo – Luffa Cilíndrica, Biocomercio
Sostenible Instituto de Investigación de Recursos Biológicos
“Alexander Von Humboldt” - 2002). No existen productos
complementarios que podrían influir en el comportamiento de la
oferta.
d) Gustos y Preferencias
Hoy en día existe una tendencia mundial en la utilización de
productos naturales, sencillos y durables en la salud “limpieza
corporal”, la decoración de interiores y exteriores y con fines
artesanales tres a más características que cumplen la fibra
natural. (Fuente: Sondeo del mercado Mundial de estropajo –
Luffa Cilíndrica).
2.2.3 Competencia Presente
a) Identificación de la Competencia Directa
a1.- Competencia Directa
La competencia directa más importante es la que proviene de

Colombia y Ecuador, de (Costa Rica y México), la mayoría de su
producción esta orientado al mercado Europeo y de EE.UU. En
el Perú en el ámbito nacional no existe Asociaciones de
Productores y Exportadores de Fibra natural “esponja vegetal”, lo
que existen son pequeños productores particulares, que abastecen
al mercado de forma tradicional.
Colombia
En Proexport se puede consultar las exportaciones detalladas de
Colombia bajo la denominación 460210. Los pesos netos y
valores de las exportaciones colombianas en los últimos años son:
Cuadro 12
Exportaciones de Fibra Natural de la Competencia
Año Peso neto Valor (US$ FOB)

2000 28,462 286,032
30
2001 12,656 69,828
2002 15,784 75,421
2003 (enero - agosto) 4,853 69,957
Grafica 02
Evolución de las Exportaciones de la Competencia
Como se podrá observar la evolución de las exportaciones, en el

año 2001 ha tenido una contracción, desde ese año ha tenido una
tendencia permanente, como podemos apreciar en el grafico.
En el caso de Ecuador, para el año 2003 la participación en los

mercados europeos se ha incrementado a 3.6%, siendo juntos con
Colombia los competidores directos en el mercado de esponja
vegetal.
Perú
En mayo del 2002, el COMITÉ BIOCOMERCIO PERÚ elaboró
un documento de trabajo titulado “Diagnostico de la Situación
del Comercio de Productos de la Biodiversidad en la Amazonía”,
en la cual se eligió a un grupo de productos, entre ellos la esponja
vegetal, flores tropicales, la madera balsa (topa), el camu camu),
como cultivos promisorios, debido a las siguientes razones:
31
 Representan productos que cuentan con mercados en
crecimiento.
 Son productos que tienen un precio competitivo en
mercados internacionales.
 La explotación de estos productos constituye parte de las
ventajas comparativas del potencial de nuestra
biodiversidad amazónica.
 Poseen nichos de mercado internacionales que requieren
un mayor aprovechamiento.
En el documento en mención se llega a la conclusión de que este

sector se encuentra aún en estado incipiente, pues el desarrollo de
la esponja vegetal en la amazonía es aun bajo e inciden muy poco
en el mercado local y en el de Lima.
Asimismo se presenta la siguiente problemática:
 Se necesita asistencia técnica en manejo agronómico de
estas especies.
 No ha realizado la investigación sobre el manejo
poscosecha de estos productos.
 Se necesita conocer principalmente: requerimiento de
nutrientes, manejo de suelos.
 Se requiere asesoría para conocer los mercados
internacionales destino.
 Los obstáculos que se presentan son la distribución física
del producto y la política centralista de trámites por parte
del INRENA.
a2.- Competencia Indirecta
La competencia indirecta lo representan los

comercializadores o revendedores de fibras sintéticas mas
no de fibra natural, Las fibras naturales pueden ser de
origen animal o vegetal., sin embargo su verdadera
utilización se presentó a principios de la edad de hierro,
Australia suministra un tercio de la lana hoy en día
consumida en el mundo, para la industria de genero de
32
punto. También de la LLama, la Alpaca, la Cabra, el Conejo
de angora, la Cabra de cachemira y del Camello se obtiene
pelo para fabricar tejidos. Su caza excesiva a colocado a la
Vicuña, originaria de los Andes, en peligro de extinción.
Las fibras de pelo de algunos animales de los que por lo
general sólo se utilizan sus pieles, como el Visón y el
Castor, se mezclan a veces con otros tejidos de pelo para
fabricar hilos de lujo. El pelo de los caballos y de las vacas
se usa para fabricar fieltro. También se hilan para utilizarlos
en tapicería y en otras aplicaciones que requieren una larga
duración. En el mercado local no existe productores o
asociaciones que se dedican a producir en grandes
cantidades, por lo tanto la competencia procede de la capital
y del exterior, teniendo escasa información, según el estudio
de mercado realizado el 2004 en la ciudad de Tingo Maria,
no existe ninguna empresa que se dedica a fabricar en
nuestra zona.
b) Análisis Descriptivo de la Competencia Directa.
Resumen de las Principales Características de la
Competencia (a nivel de país)
Ítems Competidor A Competidor B Competidor C
Ubicación Colombia Ecuador Perú

Estropajo o pepinillo Esponja vegetal o Fibra
Productos Esponja vegetal (luffa)
de esponja. natural
Precios y Formas de Pago Contado Contado Contado
Servicios Adicionales Capacitaciones Investigación Ninguno
Promoción Regalos Ninguna Ninguna
Infraestructura Moderna Moderna Incipiente
Personal Altamente capacitado Altamente capacitado Falta capacitación.
Posicionamiento en el Posicionamiento en el Escasa incidencia en el
Otros Factores
mercado mercado mercado
33
C) Análisis FODA de la Competencia
Ítems FORTALEZAS DEBILIDADES
- Posicionamiento en el mercado internacional con fibra - Alto costo de transporte aéreo.

Competidor natural de alta calidad. - Alto precio de venta del producto en mercado nacional.
- Recursos naturales óptimos: luminosidad y microclimas.
Colombia - Acceso a tecnología.
- Alta capacidad organizativa
- Mano de obra disponible (operativa y técnica)
- Centro de investigación de plantas nativas
- Posicionamiento en el mercado internacional como fibra de - Alto precio de venta del producto en mercado nacional.
alta calidad.
- La distancia y tiempo para satisfacer el mercado
- Recursos naturales óptimos: luminosidad y microclimas.
Competidor Ecuador
- Acceso a tecnología.
- Descentralización de oficinas de ventas en las principales
ciudades
- Mano de obra disponible (operativa y técnica)
- Escaso apoyo en asistencia técnica para manejo
- Recursos naturales óptimos.
Competidor agronómico.
- Existencia de mano de obra barata.
- Falta de asesoría para comercialización internacional.
- Existencia de especies nativas (cucurbitácea).
Perú - Poca incidencia en el mercado nacional.
- Vías de comunicación terrestre en buen estado
- Realización de Ferias regional, nacional e internacional de
productos artesanales.
Ítems OPORTUNIDADES AMENAZAS
34
Competidor - Disponibilidad de crédito suficiente.
- Incremento de la producción de flores tropicales de
- Interés local e internacional por las fibras naturales (esponja
países vecinos a precios menores.
Colombia vegetal).
- Recesión económica nacional e internacional.
- Alta tendencia de la moda en decoración de interiores y
exteriores a productos, sencillos y durables.
- Incremento de la producción de flores tropicales de
- Disponibilidad de crédito suficiente. países vecinos a precios menores.
- Creciente demanda de los productos ecológicos en el
- Recesión económica nacional e internacional
Competidor Ecuador mercado Norteamericano y Europeo.
- Políticas de estados para promocionar la exportación de - Huelgas de productores
plantas amazónicas.
- Alta tendencia de la moda en decoración de interiores y
exteriores a productos sobrios, sencillos y durables.
- Inexistencia de productores nacionales de esponja vegetal. - Ingreso de nuevos competidores nacionales.
Competidor Perú - Elevados costos de productos elaborados de la esponja - Recesión económico nacional e internacional.
vegetal importadas de Colombia y Ecuador. - Disminución de precios de flores ecuatorianas.
- Alta aceptación del producto en el mercado nacional.
35
2.2.4 Competencia Futura
No se considera más competencia futura, sólo la proveniente de

Colombia y Ecuador, en nuestra provincia no existe un plan de
desarrollo enmarcado a priorizar la inversión en cultivos
amazónicos, por lo tanto es mínima la competencia futura.
2.3 Análisis de la Comercialización

La clave para el éxito en el mercado de la esponja vegetal, en productos
terminados tales como: Manoplas para baños personales, sombreros
ecológicos, esponja para decoraciones para el hogar, suelas para zapatillas
o sandalias, rellenos para las industrias automotriz (relleno de asientos),
mobiliaria (relleno de muebles) y textil, base para cierta variedad de papel,
filtros para piscinas, filtros para agua y aceite son la competitividad en
precio / calidad, el servicio al cliente, la garantía de calidad y
cumplimiento, la amplitud de oferta, la disponibilidad y uso de medios de
comunicación modernos como el correo electrónico, pagina web, la
flexibilidad, la visión del mercado a largo plazo y la innovación.
2.3.1 Decisiones sobre Producto

a) Definición. Como se explicó la demanda, el bien a
comercializarse ya mencionadas en el ítems 2.3. Las fibras
naturales es de la variedad de Luffa Cilíndrica, la variedad mas
conocida y comercial en la zona, también que se adapta a la zona.
Estas plantas han adquirido importancia económica y comercial a
nivel internacional por la suavidad de la fibra, belleza y colorido
de sus fibras y su aspecto exótico altamente cotizado. Además su
producción es continua y tienen buena vida en productos
terminados.
b) Tipo de Bien. Las fibras naturales de la esponja vegetal son

bienes normales, puesto que su demanda se incrementará en la
medida que el ingreso se incremente, pues son productos
relativamente cómodas en comparación de las demás fibras
elaborados sintéticamente. También son del tipo de bienes
intermedios, pues los productos elaborados se usarán para uso
36
ornamental y artesanal, los cuales vendrían a ser los bienes
finales. Son bienes sustitutos, pues los productos terminados a
base de fibra natural de esponja vegetal son bienes que
competirán en el mercado y serán sustitutos de las demás fibras
sintéticas, fibras de hueso de pescado y fibras de mar.
c) Características Físicas del Producto
La esponja vegetal en su estado natural poseen las siguientes

características físicas:
 Los frutos en su estado tierno, son suaves y verdes,

externamente marcados por líneas longitudinales oscuras. En
su interior presentan una red cerrada de fibras, la mayoría son
de tres cavidades pero existen de cuatro y cinco, por donde se
desprenden y salen las semillas al madurar el fruto. El tamaño
es variable, oscila entre 22,7 cm y 62,5 cm según la variedad,
pudiéndose encontrar frutos que sobrepasan un metro de
largo, otros los 25 cm de ancho, algunos pueden llegar a pesar
4 kg en su máxima hidratación antes de iniciar el proceso de
maduración.
 Aunque existen muchas variantes en el grupo de luffas no se

tiene una clasificación por variedades a pesar de que se han
identificado diferencias entre la especie. En Puerto Rico
encontraron diferencias en cuanto a adaptación a la época
lluviosa, en precocidad, longevidad, producción, formas y
tamaños de los frutos.
La esponja vegetal (fibra natural) en sus diversas presentaciones

poseen las siguientes características físicas:
 Esponja redonda torneada con centro vegetal.

Medidas en cm.: 12 diámetros x 5
Presentación: paquete de 12 y 72 unidades
Envase individual para colgar
Colores:
 Esponja oval con vegetal.
37
Medidas en cm.: 10.5 x 4
Envase individual para colgar
Colores:
 Cepillo con esponja combinada c/vegetal, mango de aluminio.
Medidas en cm.: 12.5 diámetro, mango 27
Bolsones de 6 y 36 unidades
Colores:
 Cisne toalla y vegetal, doble uso, exfoliacion y limpieza
profunda.
Medidas en cm.: 8 diámetros
Unidades, envase individual para colgar.
Colores:
 Cisne disco de vegetal, disco básico para exfoliacion
Medidas en cm.: 7 diámetros
Unidades, envase individual para colgar.
Colores:
 Manopla de vegetal y delicado towel, cinta bies. Totalmente

forrada para vigorizar la piel
Medidas en cm.: 16 x 18.5
Presentación: paquete de 12 y 72 unidades, envase individual
para colgar.
Colores:
 Manopla ovalada de vegetal con elástico náutico. Brinda un
masaje ligero, activa la circulación.
para colgar.
Colores:
 Manopla con vegetal y fibra esponja de alta densidad.
38
para colgar.
Colores:
 Espaldera con vegetal y finísimo towel, estimula la
circulación, elimina el estrés y facilita el baño.
Medidas en cm.: 50 cm.
para colgar.
Colores:
 Producto natural que brinda exfoliacion suave y limpieza
profunda. Ideal para celulitis, depilación.
Medidas en cm.: 850: 25 a 30 apox., y 900: 30 a 37 aprox.
para colgar.
Colores:
 Con vegetal y elástico pasante, activa la circulación y vigoriza
la piel.
Medidas en cm.: 10 diámetro.
para colgar.
Colores:
 Esponja vegetal, ejerce un masaje reparador, antiestrés,

livianas, lavables.
Medidas en cm.: 12 cm.
Presentación: paquete de una unidad y docenas, envase
individual para colgar.
Colores:
 Manopla de vegetal y toalla con puño.
Medidas en cm.: 18 x 25.
para colgar.
Colores:
d) Empaque y Embalaje
El producto se comercializa en cajas de cartón corrugado,

para prevenir daños por transporte. Es muy importante
recalcar que los productos terminados en sus diversas
presentaciones serán embaladas en caja de cartón y bolsas
39
transparentes. Las cajas de cartón tendrán las siguientes
dimensiones: 0.50 m x 0.30 m x 0.18 m. El número de
productos tales como manopla por caja se aprecia a
continuación:
e) Característica Intangibles
Los productos elaboradas a base de fibra natural con telas y

lanas, a comercializarse no poseen características intangibles
de importancia, pues una vez vendido el producto se termina
la relación con el consumidor final, pues por ser productos
que no requiere mantenimiento, es por eso no existe garantía
de ninguna índole, excepto de que el producto es de muy
buena calidad. No existirá servicio postventa ni de
mantenimiento.
f) Marca
El producto se venderá en cajas que tendrán la marca de

“Productos Vida Verde”, el cual es el nombre de la empresa.
Se pensó en este nombre por la creciente demanda de
productos naturales, siendo la ciudad de Tingo Maria sede del
proyecto, el cual esta ubicada en la Puerta de la Amazonia
Peruana – Departamento de Huanuco. El logotipo
seleccionado para la empresa es el siguiente:
Productos Vida www.productosvidaverde.com
Verde
2.3.2 Esponja
Decisiones sobrevegetal
Precio
a) Fijación de Precios.
Para la fijación del precio de venta tanto para el mercado nacional

como para el internacional se tomará en cuenta el método de la
40
competencia, sobretodo la proveniente de Colombia y Ecuador,
es decir, los precios se fijarán tomando como referencia el precio
de los productos elaborados de fibra natural (esponja vegetal)
importadas, que son nuestra mayor competencia. La escasa
producción nacional no compite en precio con los productos
colombianos y ecuatorianas, debido a la baja calidad de las
mismas, pues las fibras naturales de esponja vegetal nacionales
se llegan a cotizar hasta un tercio del precio de los productos
importadas, lo cual indicaría que produciendo productos a base
de fibra natural de esponja vegetal de calidad similar al de
Colombia y Ecuador y a un precio mucho menor, se lograría no
sólo desplazar a la competencia nacional sin mucho
inconveniente, sino también a la competencia externa.
Los precios para el mercado exterior de las fibras naturales de

esponja vegetal colombianas y ecuatorianas se muestran a
continuación:
Cuadro 13
Precios de Mercado de los productos de Fibra Natural,

cuadro comparativo de precios.
2005 2005
ORIGEN DESCRIPCION (S/.) (US$)
Manoplas para baños 6.50 1.88
Ecuador Cestas 10.35 3.00
Artículos Hoteleros fabricados en estropajo 30.00 8.70
Promedio
Alfombras 40.00 11.60
Colombia Estropajos teñidos decorativos 16.00 4.64
Gorros. 12.00 3.50
Promedio
Manoplas para baños 4.00 1.20
Perú Cestas 12.00 3.47
Gorros 10.00 2.90

Tipo de cambio S/. 3.45
Como se puede apreciar la variación de los precios en el mercado,

según las características, formas y usos del producto
41
Los precios que propone el proyecto en muchos casos es menor
hasta en un 10 %. Por lo que estamos seguros que logrando
igualar la calidad de las fibras naturales de esponja vegetal
importadas y vendiendo los productores a un precio mucho
menor, lograremos desplazar fácilmente a la competencia
externa.
b) Política de Pago
La política de pagos será la venta al contado o a más tardar a una

semana de entregado el producto.
c) Políticas de Descuento
La política de descuentos a aplicarse serán las siguientes:

 Descuento por cantidad. Se aplicará una reducción al monto
total de la venta en un 2 % al superar los S/.800.00.
 Descuento por pago al contado. La bonificación en el precio
efectuada al comprador será de 2% si paga al contado o al
cabo de pocos días de la recepción del producto.
2.3.3 Decisiones sobre Plaza
a) Cobertura de Mercado
La cobertura del mercado será local, nacional e internacional.

 El Mercado Local estará conformado por todos los hoteles,
hostales, recreos turísticos, centros de ventas artesanales,
personas y/o empresas dedicadas a la organización de eventos
sociales y amas de casa que acostumbran a decorar sus
hogares, todo ellos ubicados en las ciudades de Tingo Maria y
Huanuco.
 El Mercado Nacional (con sede en la ciudad de Lima, y
otras) estará conformado, al menos durante los primeros años
de vida útil del proyecto, por los vendedores mayoristas de
productos de esponja vegetal (en forma artesanal), pues
42
durante los primeros años del proyecto se contará aún con la
infraestructura física necesaria, como almacén, los medios de
trasporte para distribuir el producto se harán con las empresas
existentes en la zona.
 Los principales Mercados Internacionales de estos
productores (fibra natural de esponja vegetal) lo conforman
Europa, Estados Unidos, Japón, Chile y Argentina.
Los canales de distribución se aprecian a continuación:
Mercado Externo Mercado Interno Mercado Local
Productor Productor Productor

Productor Productor
Exportador
Importador
Mayorista
Mayorista
C.V. ARTESANAL Supermercado Minorista
Cliente Final
b) Logística
43
1.- Pronóstico. Se determinará la cantidad promedio de productos
diversos elaborados, (numero de cajas o bolsas de polietileno
transparente) por productos a venderse semanalmente, mensual y
anualmente, lo cual tendrá como fin planear todo el proceso
productivo.
2.- Planeación.
De Materiales. Consistirá en determinar la cantidad total de
insumos, así como la mano de obra que se necesitará en el
proceso productivo, es decir, se determinará la cantidad de
plantones a requerirse, el área total a sembrarse, la cantidad de
insumos, como abonos, así como la cantidad de cajas, entre otras
más.
De Producción. Consistirá en determinar los procesos, formas y
etapas a desarrollar en la parte de producción, acopio,
transformación y comercialización definiendo los cronogramas y
metas de producción y ventas.
De Distribución. Se determinará los canales y las necesidades de
distribución que va a tener el producto. Como el principal
mercado se ubica en la ciudad de Tingo Maria, Huanuco y Lima,
la forma de transporte será la terrestre, puesto que los empaques o
cajas de contenido de los productos en sus diversas
presentaciones cuentan con las condiciones necesarias para la
conservación de las mismas, pues el trayecto de viaje es de 12
horas entre Tingo Maria y Lima.
3.- Manejo Inicial de Logística.

Pedidos. Se ordenará la producción y empaquetado de productos
en sus diversas presentaciones de acuerdo a la demanda efectiva y
a los flujos de mercancía pedidos.
Inventarios. Se llevará un adecuado manejo del stock de
materiales e insumos, para evitar posibles desabastecimientos.
Recepción. La recepción de las órdenes de compra del producto
estará a cargo de la administración de la empresa. Los pedidos se
harán vía telefónica o a través de internet, pues se contará con
44
una página web, en donde los clientes podrán ordenar la cantidad
de productos elaborados en sus diversas presentaciones que
desean comprar.
4. Empaque. Una vez determinado los pedidos se procederá

empaquetarlas, con el fin de protegerlas, preservarlas y
fortalecerlas mediante un sistema de protección.
5. Almacenamiento. Solo se almacenarán los materiales e insumos

para la producción de los productos, puesto que los productos una
vez empaquetadas serán enviados y transportados al mayorista
ubicada en la ciudad de Lima.
6. Transporte del Producto. El transporte será vía terrestre y

comprende un tramo de 12 horas entre las ciudades de Tingo
Maria y Lima y se llevará los productos directamente hacia los
mayoristas.
7. Centros de Distribución y Servicio. La distribución de los

productos hacia el consumidor final estará a cargo de los
mayoristas, los cuales distribuirán los productos hacia los
establecimientos de ventas mayoristas y estas a su vez a los
consumidores finales. Por lo que no se establecerá ningún centro
de distribución en la ciudad de Lima, el menos durante los
primeros años de vida útil del proyecto. Se tendrá en cuenta las
formas de pago, los costos y las facilidades, con el fin de llegar
adecuadamente a los clientes. En esta fase de la distribución será
de vital importancia el uso de la página Web, pues los clientes
harán llegar su pedido mediante este medio (pues es más
económico y funcional) y la empresa enviará hacia el mayorista
previo acuerdo, y este se encargara de repartirlo hacía las centros
de ventas que hicieron los pedidos.
2.3.4 Decisiones sobre Promoción
a) El Mensaje
“Productos Vida Verde” pretende ingresar en el mercado local y

nacional, imponiendo un mensaje de belleza, exotismo, calidad y
45
duración de sus productos, atributos inherentes a su naturaleza. El
mensaje a transmitir tendrá como objetivo diferenciarse de las
fibras sintéticas. Además, se tomará en cuenta como elemento
importante en la promoción del producto la calidad y duración
del mismo. La naturaleza misma de la fibra vegetal, hace que
estas tengan un estatus mucho más alto en la mente del
consumidor que otras.
b) Posicionamiento
“Productos Vida Verde”, pretende posicionarse en el mercado
nacional, como el primer productor de fibras vegetales exóticas
con calidad de exportación, pues a la fecha no existe empresa
peruana productora de esponja vegetal que lo haga. Las fibras
vegetales producidas por “Organismo de Negocios y Consultaría
Empresarial” tendrán una calidad igual o superior a las fibras
sustitutorias importadas de Ecuador o Colombia, por lo que se
pretende posicionarse como el número uno en el Perú y así
abarcar gran parte del mercado perteneciente a las importaciones
provenientes de estos dos países.
c) Mix Promocional Etapa de Lanzamiento

En la etapa de lanzamiento los elementos de mayor importancia a
tomase en cuenta serán el exotismo, la calidad, natural y duración
de la fibra vegetal. Para la mayor eficacia en la promoción del
producto se utilizará la “Estrategia de la Delantera”, es decir, se
requerirá de la utilización de una fuerza de ventas y una
promoción comercial para “Adelantar” el producto por los
canales de comercialización. Nosotros como empresa
promoveremos el producto a los distribuidores mayoristas, estos a
su vez lo promoverán a los minoristas como los centros de
ventas, y éstos, a su vez, a los consumidores finales, como los
hoteles, recreos turísticos, moteles, restaurantes, centros de ventas
artesanales entre otros. Para dar a conocer mejor muestro
producto en la etapa de lanzamiento se realizarán las siguientes
acciones:
46
 La Venta Personal. La venta personal tendrá como objetivo la
presentación de nuestro producto a los distribuidores mayoristas
y en muchos casos a los consumidores finales. La presentación se
hará de forma directa y se ayudará de un catálogo, en donde se
expondrá fotos de las diversas formas elaboradas de fibra vegetal
con sus respectivos precios. Además se adicionará información
referente a las formas de envío, formas de pago e información
general de la empresa. En las visitas del personal de ventas se
instruirá a los encargados de las ventas del producto en el uso de
nuestra página web, para que puedan hacer sus pedidos de una
manera eficiente.
 La Publicidad. Puesto que las fibras elaboradas no son productos

de consumo masivo, pero si están dirigidos a todos los segmentos
de mercado específicos, la publicidad a efectuarse estará más
focalizada, y se hará en dos niveles, uno a los centros de ventas
artesanales y otro a los consumidores potenciales. En primer
lugar, se hará publicidad en los establecimientos de ventas
artesanales, a través de la entrega de folletos, catálogos,
calendarios bien elaborados alusivos a nuestro producto, en
donde se muestren todas las bondades y usos de los productos
elaborados con fibra vegetal; y en segundo lugar se hará conocer
a los hoteles, restaurantes y otros consumidores finales la
existencia de nuestro producto.
 La Promoción de Ventas. Durante la etapa de lanzamiento del

proyecto la promoción de ventas será agresiva, pues se piensa
utilizar los siguientes instrumentos de promoción de consumo:
Muestras. Se obsequiarán muestras de los productos en sus

diversas presentaciones a los consumidores finales, como son los
hoteles, recreos turísticos, moteles y restaurantes de mayor nivel.
Asimismo, se obsequiarán muestras de la fibra vegetal a todos los
establecimientos de ventas de mayor influencia en el mercado
47
local y el mercado de la capital, con el fin de que conozcan la
calidad de nuestros productos.
Promociones en el punto de venta. Se harán exhibiciones o

demostraciones del uso de la fibra vegetal en los diferentes
establecimientos de ventas y lugares donde acuden los
consumidores finales.
Asimismo se prevé la participación de la empresa en las diversas

ferias comerciales de la localidad, región y capital.
 Las Relaciones Públicas. No tendrá mucha aplicación en esta

primera etapa.
d) Mix Promocional Etapa de Mantenimiento
En la etapa de mantenimiento se seguirá aplicando la “Estrategia

de la Delantera” a través de las siguientes herramientas:
 La Venta Personal. Puesto que el producto ya será conocido, se

incidirá mucho en el fortalecimiento de la fuerza de ventas a
través de constantes capacitaciones a los encargados de vender el
producto. Se tendrá una relación más cercana con los clientes.
 La Publicidad. La publicidad seguirá focalizada hacia los

potenciales clientes. Asimismo se pretende ingresar a nuevos
mercados a través de la venta en supermercados, como sucede en
Estados Unidos y Europa. Se seguirá obsequiando folletos con
fotos de nuestras de la fibra natural y de los diversos tipos de
arreglos o decoraciones que se pueden hacer con ellas. Se seguirá
además obsequiando calendarios con diseños muy bien
elaborados que resalten nuestros productos.
 La Promoción de Ventas. Durante esta etapa se dejaran de un

lado las muestras, a menos que sea un cliente nuevo. Se seguirá
con las exhibiciones en los puntos de ventas, mostrando los
nuevos diseños (en formas y usos) creados por nuestra empresa.
Asimismo se prevé seguir participando en las diversas ferias
comerciales de la capital y del país.
48
 Las Relaciones Públicas. Se patrocinaran eventos comunitarios,
deportivos, medioambientales y culturales, los cuales tendrán
como objetivo crear actitudes y opiniones positivas respecto a la
empresa y hacia nuestros productos.
e) Cronograma de Actividades de Marketing
Cuadro 14
Periodo de Lanzamiento
Actividad Mes 1 Mes 2
1 2 3 4 1 2 3 4
1. Visita a los establec. De Vtas Artesanales X X X
2. Obsequio de catálogos X X X
3. Obsequio de Muestras a Hostales X X
4. Obsequio de Muestras a Hoteles X X X
5. Obsequios de Muestras a Recreos turísticos X X X
6. Obsequios de Muestras a Restaurantes X X X
f) Presupuesto de Actividades de Marketing
Cuadro 15
Periodo de Lanzamiento
Mes 1 Mes 2
Actividad Q PU GT Q PU GT
1. Visita a los C. de Establec. de Vtas
Pasaje Terrestre Tingo Maria - Lima - Tingo M. 2 30,00 60
Movilidad Local 2 25,00 50
Viáticos 5 20,00 100
2. Obsequio de Catálogos 100 1,00 100
3. Obsequio de Muestras a Hostales 80 1,00 80
4. Obsequio de Muestras a Hoteles 100 1,00 100
5. Obsequio de Muestras a R. Turísticos 90 1,00 90
5. Obsequio de Muestras a Restaurantes 120 1,00 120 25 2 50,00
Total en US$ 700,00 50,00
Acumulado Gasto Total en US$ 700,00 750,00
49
CAPITULO III: EL ESTUDIO LEGAL
3.1 Formas Societarias
La empresa se va a constituir como Sociedad Anónima de Responsabilidad

Limitada S.R.L, ya que cumple con los requisitos para su constitución.
Contará con dos socios: Darwin Malpartida Márquez, Rulmer Rengifo
Mendoza, Oscar Díaz Rojas, Tito Luis Pajuelo Vásquez, Saúl Vásquez del
Castillo; ambos con 50 % de aportaciones en el capital, que esta
representado en dinero en efectivo y éste será de S/. 1000 c/u (Mil nuevos
soles c/u).
El giro del negocio es de carácter agroindustrial, se producirá, se
transformará y comercializará la fibra vegetal. La sociedad funcionará bajo
la denominación: "Organismo de Negocio y Consultoría Empresarial
S.R.L" (ONCE) y el tiempo de duración de la sociedad es indeterminado.
3.2 Licencias.
Se solicitará la Licencia de Funcionamiento ante la Municipalidad

Provincial de Leoncio Prado, adjuntando contrato de alquiler y otros
requisitos que soliciten, como copia de escritura de constitución de la
empresa inscrita en los registros públicos, y copia de comprobante de
inscripción del Registro Único de Contribuyentes (RUC). Además se
solicitará las licencias respectivas ante ADUANAS para la posterior
exportación del producto.
Se solicitará también permiso en el Instituto de Recursos Naturales
(INRENA), puesto que se va a comercializar fibra vegetal, esponja vegetal
es una planta nativo de la zona, lo cual tendrá un costo de S/. 500.00.
La licencia de funcionamiento tendrá un costo promedio de S/. 400.00.
3.3 Afectación Tributaria.
Para el caso tributario se tendrá en cuenta la Ley de la Amazonía, y como

es una empresa clasificada dentro de Agroindustria, obtiene el beneficio de
sólo pagar el 10% de renta anual por sus ventas dentro de la zona.
50
3.4 Registro de Marcas.
La marca del producto tendrá la denominación “Productos Vida Verde”,

dicha denominación tiene su origen en la ubicación del proyecto, que es la
ciudad de Tingo Maria, ubicada en la puerta de la amazonia Peruana. El
logotipo de la marca tendrá los colores característicos de la esponja vegetal
y la fibra a comercializarse, como son: el verde, amarillento claro y verde.
Además tendrá una canasta como símbolo representativo del producto
trasformado.
3.5 Proceso de Constitución de la Empresa
El proceso a seguir para constituir la empresa será el siguiente:
 En primer lugar, el representante contratará a un abogado para la

respectiva redacción y aprobación de la minuta de constitución, lo cual
tiene un costo de S/. 100.00 en promedio.
 Posteriormente, la minuta será presentada ante una notaria pública,

para que ésta sea ingresada a los Registros Públicos para su respectiva
inscripción y elevación a escritura pública, lo cual tiene un costo de S/.
100.00 en promedio.
 Luego, de haber presentado la minuta ente un notario público, con la

copia donde hace constar dicho ingreso, el siguiente paso es la
inscripción en el Registro Único de Contribuyentes (RUC), ante la
SUNAT, lo cual no tiene ningún costo.
 Es siguiente paso a realizarse es la apertura de una cuanta corriente en

un banco, dicho trámite deberá contar con la copia de la minuta
presentada ante una notaria publica y la copia del número de RUC, lo
cual tampoco tiene costo alguno.
 Después, de haber realizado los trámites precedentes, se presentaría al

notario el RUC y la boleta de depósito bancaria, en donde conste el
depósito del capital, para que culmine el trámite de inscripción de la
empresa.
51
 Y finalmente se procede a la inscripción en Registros Públicos, para así
quedar formalmente la empresa constituida, lo cual tiene un costo de
S/. 200.00 en promedio.
 Legislación Laboral
La legislación laboral estará de acuerdo a la norma laboral vigente.
3.6 Otros Aspectos Legales.
El proyecto no contempla otros aspectos legales.
CAPITULO IV: EL ESTUDIO TÉCNICO
4.1 Proceso y Tecnología
4.1.1 Necesidades y Requerimientos Técnicos
Para el cultivo de la esponja vegetal se tomaran del documento

editado el 2002 Biocomercio Sostenible, Instituto de
Investigación de Recursos Biológicos “Alexander von
Humboldt” considerando los siguientes factores agronómicos:
(Tomado de www.humboldt.org.co\Biocomercio las memorias
de la información secundaria de Internet - 2005).
52
4.1.2 REQUERIMIENTO DE CLIMA Y SUELO:
CLIMA:
Esta planta es característica de regiones de clima cálido a

templado cálido, con abundante humedad y sin heladas
tempranas. No se puede plantar en lugares con sombra y secos.
A pesar de la exigencia de calor la esponja de metro se ha

adaptado bien en regiones montañosas y en altitudes que varían
entre los 600 y los 1200 metros con veranos suaves y de
temperaturas medias comprendidas entre los 22 y los 27 ºC
durante el día como es el caso de algunas regiones del país. En
esas condiciones está menos expuesta al ataque de plagas y pestes
que en otras regiones más calientes.
SUELO:
El suelo para cultivar la esponja vegetal deberá reunir varias
características que pueden agruparse de la siguiente manera:
La esponja es una planta sensible a la salinidad y no es
conveniente cultivarla cerca del mar. Requiere suelos bien
drenados, ricos en materia orgánica (pH entre 6 y 7) y con
abundante nitrógeno y fósforo.
IMPORTANTE: En la medida en que todos estos factores
(clima, suelo y agua) se alejen de la situación ideal, se
dificultarán las labores y se elevarán los costos de manejo,
haciendo más incierto el futuro de la plantación.
4.1.3 PROPAGACIÒN
ALMACIGO
Obtención de semilla. Siempre que sea posible la semilla deberá
obtenerse a partir de árboles seleccionados previamente por su
productividad y adaptación a las condiciones locales de suelo. La
fruta deberá despulparse, lavarse y secarse a media sombra. Por
ningún motivo deberá amontonarse la fruta y dejarla podrir antes
de extraer la semilla, pues tanto las sustancias tóxicas como las
53
elevadas temperaturas derivadas de la composición de la pulpa
contribuyen a la muerte de las semillas que se encuentren en el
centro de la pila. La semilla deberá guardarse en lugares secos y
frescos hasta su estratificación.
Si es necesario comprar semilla, ésta deberá prevenir de árboles
productivos existentes en la misma región donde se pretende
establecer el huerto. Se recomienda comprar semilla fresca. Antes
de pagar el importe necesario tomar una muestra mínima de 50
semillas provenientes de diferentes partes del lote, romper el
endocarpio o hueso y desechar las que contengan almendra muy
pequeñas, delgadas, blandas arrugadas, con los cotiledones
obscuros o aceitosos. Un buen lote de semillas deberá tener por
lo menos un 90% de semillas que reúnan dichas características.
4.1.4 ESTABLECIMIENTO DE LA PLANTACIÓN
PREPARACIÓN DEL TERRENO

La siguiente actividad es la preparación del terreno, lo cual se
refiere no sólo al movimiento de la tierra que precede a la
plantación, sino que deberá incluir una serie de actividades
previas que mejoren las condiciones físicas y químicas del suelo.
Para una chacra nueva:
Rozo.- Es la actividad de cortar los árboles pequeños, para poder
derribar los árboles grandes.
Corte.- Se refiere el derribado de los árboles grandes.
Picacheo.- Esta actividad es el corte de los árboles caídos,
también es una preparación del terreno para la
quema si es necesario.
Una vez solucionados los problemas específicos del terreno se
procederá a realizar las labores generales de delineado, siembra.
4.1.5 PLANTACIÒN, DISTANCIAMIENTO Y DENSIDAD DE

PLANTACIÓN
Una vez preparado el terreno, siguiendo las recomendaciones que
se sugieren en al sección correspondiente, se deberá realizar el
54
trazo de plantación que más se adapte a las necesidades del
productor y a las condiciones del terreno.
Existen varios diseños de plantación, pero los más comunes son

el marco real y el tresbolillo.
a)Delineado:
Generalmente se elige el lindero más largo y sobre éste se traza
una línea recta que servirá de base y en cada extremo se clava una
estaca que sirve de línea base, se realizará exactamente paralelas
a lo largo de las cuales se marcarán nuevamente los puntos donde
se realizarán la plantación.
b) Distanciamiento: La distancia de siembra de la esponja vegetal
es de 2x2, para que dichas plantas tengan el espacio necesario
para su crecimiento.
c)Densidad de siembra: La densidad de la siembra es de un
aproximado de 1200 plantas/ha.
4.1.6 LABORES CULTURALES
Siembra
Se seleccionan los mejores ejemplares y se deja que sus frutos se
sequen en la planta, conservando las semillas en su interior hasta
el momento de su extracción para la siembra. Cada fruto contiene
unas 500 semillas (unos 30 gramos), por lo que se necesitan 60
frutos para sembrar una hectárea. Para extraer las semillas se
cortan un poco los extremos de la esponja y se la golpea con un
mazo de madera. Las esponjas se cultivan en primavera y se
cosechan en el otoño. Se pueden sembrar de dos modos:
En almácigo:
Cuando las condiciones climáticas o del suelo no son muy
apropiadas y para poder seleccionar los mejores ejemplares. El
trasplante se realiza cuando comienzan a desarrollarse los
primeros zarcillos.
Siembra directa:
55
En el lugar definitivo a una distancia de 1,25 m entre hileras por
0,70 m entre plantas. Se cavan pequeños hoyo donde se colocan
tres semillas. Posteriormente se realiza un raleo para dejar
solamente a las plantas más fuertes.
Producción en párrales y espalderas
Cada planta, en condiciones óptimas produce entre 25 y 30 frutos

se pueden obtener unos once mil por hectárea. Para alcanzar un
máximo de producción es necesario un soporte aéreo. Al mes de
germinadas las plantas ya necesitan un en tutorado. Estos pueden
ser de dos tipos: párrales o espalderas. Las plantas aprovechan
mejor la luz y los frutos no toman contacto con el suelo, lo que
afecta su calidad.
Para armar el parral se colocan dos hileras de postes robustos en

cada extremo del terreno y otra en el centro. Los postes pueden
ser de cemento o de madera resistente ya que deberán soportar
toda la tensión de la estructura. Estos postes, que llamaremos
principales, tendrán 2,50 m de altura mientras que los centrales
serán de 3 metros para darle al conjunto la forma de un techo a
dos aguas, un diseño que aporta mayor solidez estructural. Entre
poste y poste se deja una distancia de 4 metros.
En el interior del perímetro se fijan postes secundarios, también a
4 metros de distancia entre sí. Los postes principales se vinculan
con alambre galvanizado número 8 (4,06 mm) y los secundarios
de calibre 10 (3,26 mm). Queda de este modo conformado un
entramado de 4X4 m que sirve de soporte para armar una red de
alambres de calibre 12 (2,64 mm) o 14 (2,03) mas finos de 0,50
X0,50 m. Según datos de productores costarricenses, la biomasa
que debe soportar una estructura de estas características es de 100
toneladas por hectárea, por eso aconsejan colocar palos
complementarios donde haga falta.
Otra técnica de soporte es la espaldera. En este caso, la hilera de
postes acompaña a los surcos y se van tirando alambres a
56
diferente distancia del suelo como si fuera un alambrado. En los
extremos de cada hilara se fija un poste principal de 2 metros (no
hace falta el poste central) y luego postes secundarios cada 2 0 3
metros. El alambre galvanizado número 10 se reserva unir los
postes en la parte superior mientras que los de calibre 12 para el
resto. El primero se coloca a 20 cm del suelo y el resto cada 40 o
60 cm.
En el campo los párrales deben ser rodeados de una barrera de
árboles de alto porte (como bolaina o capirona) para proteger a
las plantas de la acción de los vientos fuertes que dañan los brotes
en crecimiento.
Cuidados
A pesar a que la esponja requiere suelos con buen drenaje,
necesita humedad para desarrollarse adecuadamente. El riego
debe ser frecuente cuando se están desarrollando las plántulas y
por lo menos dos veces por semana durante el verano. Se debe
mantener libre de malezas los surcos, tareas que se ve facilitada
con el empleo de una abundante capa de vegetales secos.
4.1.7 FERTILIZACIÓN
En cultivos comerciales se realizan fertilizaciones mensuales

(entre 5 y siete aplicaciones desde la siembra a la aparición de los
frutos) de 400 a 200 kg/ha cada una. Es recomendable el uso de
abono verde, es decir plantas que aportan nitrógeno y materia
orgánica al suelo cuando se entierra. Es una buena forma de bajar
costos y mejorar las condiciones físicas y químicas del suelo a la
vez que contribuye a terminar con los ciclos de plagas y
enfermedades. Aumenta el rendimiento de muchos cultivos y
mejora el manejo del suelo y control de malezas. Algunos abonos
verdes, como la arveja (Psim sativun L.) el maní forrajero, la
soya hace un aporte de nitrógeno equivalente a 175 kilogramos
de urea por hectárea y han permitido reducir el uso de
fertilizantes químicos por hectárea a la tercera parte con un
ahorro del 20%.
57
4.1.8 CONTROL DE PLAGAS Y MALEZAS
Las plagas que atacan a las esponjas suelen ser las mismas que
afectan al resto de las cucurbitáceas. Las “plagas” se desarrollan
cuando se abusa del monocultivo y los agroquímicos, por lo que
el mejor reaseguro es un manejo ecológico del suelo. Para
controlar el ataque de los insectos se practica el llamado “manejo
integrado de plagas”:
El empleo de "variedades" resistentes es una de las técnicas más
efectivas.
a) Roturar bien el suelo eliminando residuos y malezas que pudieran
albergar insectos y exponiendo a la vez a sus larvas para que
puedan ser consumidas por los pájaros.
b) Mantener franjas de plantas que puedan servir de refugio para los
insectos predadores de las plagas.
c) Intercultivo o cultivos asociados con plantas que repelen insectos
como la "capuchina" o "taco de reina" (Tropaeolum majus) que
repele chinches de las cucurbitáceas, la borraja que alejan a los
gusanos, la caléndula que ahuyenta a los nematodos del suelo o el
orégano.
d) La rotación con otros cultivos (que son atacados por insectos
diferentes), además de ayudar a mantener más saludable el suelo,
limita la población de insectos ya que estos mueren por falta de
su alimento habitual.
e) Los almácigos permiten mantener buenas condiciones
ambientales durante el período en que las plantas son más
vulnerables.
- Eliminación de plantas enfermas.
Una vez establecido huerto se podrán practicar cualquiera de

los siguientes métodos:
* Manual: con azadón, pala “chaponeo” (cortado solo la parte

aérea).
* Mecánico: Barbecho - rastreo o con una desbaradora.
58
* Química: con herbicidas pre o postermergentes (ya sea de
contacto o sistemático).
Generalmente se recomienda combinar varios métodos de

control. Dependiendo del tipo de maleza, la edad del huerto,
sistema de riego, disponibilidad de recursos económicos y de
mano de obra.
Con ésta información se recomienda elaborar un mapa para
determinar los cambios que ocurran a través de los años y con
ello facilitar el control en las zonas que representan mayor
problema.
4.1.9 PODAS
La poda consiste en la eliminación selectiva y gradual de ciertas

partes del árbol. Constituye una de las operaciones más
importantes para lograr un buen manejo del huerto debido a que
permite:
1. Controlar el vigor y la forma de los árboles, con lo cual se

facilitarán la entrada de luz a través de la copa, la aplicación de
productos, el alcareo de frutos, la cosecha y las mismas
operaciones de poda.
2. Regular la cantidad y la distribución de la fruta e el árbol para
estabilizar la producción y prolongar la vida útil del huerto.
3. Mejorar la sanidad, eliminando partes dañadas o enfermas.
4. Las primeras flores, que aparecen al mes de la geminación, deben
ser completamente eliminadas (durante los dos primeros meses
de la floración), lo mismo las ramas secundarias hasta que la guía
principal llegue al parral. Al mismo tiempo se van acompañando
las guías principales atándolas con tela o tiras de cinta-abrojo
(reutilizable por cerca de 10 años). Cuando se detectan frutos mal
formados debe ser desechado.
4.1.10 DEFOLIACIÓN
La defoliación es natural, propia de la planta tiene su proceso en
la cual esto le permite su funcionamiento normal.
59
4.2 CONTROL FITOSANITARIO
A) PLAGAS:
La cantidad y el tipo de insectos y vertebrados que predominen en un
determinado huerto dependerán de su ubicación y de las características de
los terrenos circundantes. Por ejemplo, si se encuentra en una región
boscosa, se puede esperar un mayor ataque por parte de vertebrados que en
el caso de otro huerto rodeado por terrenos cultivados y cercados.
Además, otras prácticas de manejo como el sistema adoptado influirán en
el tipo y número de animales que se presenten. Para reducir al mínimo el
daño ocasionado por insectos y vertebrados se recomienda las siguientes
actividades:
 Identificar con precisión a los
animales que estén creando problemas.
 Conocer sus preferencias y
comportamiento, así como la época en que se presenten más
comúnmente y los lugares donde habitan, hora a la que atacan, etc.
 Crear condiciones desfavorables a la
invasión y a su establecimiento. Por ejemplo, eliminar los residuos de
la poda y las hierbas que crecen pegados al tronco y, de ser posible
extender dichas medidas a los terrenos circundantes donde se
encuentren las madrigueras.
 Determinar el momento más oportuno
para realizar acciones directas como son la colocación de trampas,
venenos o repelentes, mallas protectoras, etc.
 Colaborar con los vecinos para realizar
campañas masivas que reduzcan al mínimo las poblaciones de
vertebrados dañinos.
 Establecer programas rutinarios para
detectar cualquier reinvasión.
 Dentro del gran número de especies de
insectos que se pueden encontrar en los huertos existen
aproximadamente 12 que ocasionen a los árboles y frutos de la esponja
vegetal. Para lograr un buen control es indispensable identificar tanto a
60
los insectos dañinos como a sus enemigos naturales, realizando
observaciones semanales para determinar las épocas de mayor
abundancia y relaciones con los factores climáticos que los favorecen.
El factor ambiental más importante que influye sobre la cantidad de
insectos presentes en el huerto en la temperatura, la cual suele expresarse
como Grados Hora Calor (GHC) o Unidades Calor (UC). Esta
información, al relacionarse con la cantidad de insectos capturados, nos
proporciona una valiosa herramienta para controlar las poblaciones de
insectos-plaga. En términos generales se puede utilizar la siguiente
fórmula para calcular GHC:
Hormigas. Si el huerto se establece en terrenos recién abiertos al cultivo,
algunas especies de hormigas como el curihuinsi pueden desfoliar un gran
número de árboles en sólo unos días. Por ello antes de establecer el huerto,
los hormigueros deberán detectarse y eliminarse dentro y cerca del huerto.
Una vez realizada la eliminación cualquier resurgimiento podrá detectarse
más fácilmente a los dos o tres días después.
El control de hormigas se realiza mediante la aplicación de insecticidas
granulados.
B) ENFERMEDADES
Existe un gran número de microorganismos capaces de atacar al planta,
pero el daño que ocasionan no es igual para todas las variedades cultivadas
o regiones productoras. Además, algunos se presentan sólo en
determinadas épocas del año o se especializan en atacar ciertas partes del
árbol como las flores, fruto, hojas, tronco o raíces.
La severidad del año que dichos organismos puedan producir en el huerto
dependerá de los siguientes factores:
1. El tiempo que perduren determinadas condiciones
ambientales que favorezcan a los microorganismos: temperatura,
lluvia, humedad atmosférica, agua y textura del suelo.
2. Tipo de organismo (enfermedad o raza).
3. Susceptibilidad de las variedades cultivadas.
Es muy importante familiarizarse con los daños que ocasionan las
enfermedades más comunes en cada región. Algunos síntomas ser
61
específicos y permiten diagnosticar fácilmente el tipo de organismos que
produce el daño.
4.3 COSECHA
Los frutos se recogen cuando comienzan a ponerse amarillos con el

extremo de color anaranjado. No hay que dejar que tomen un color oscuro.
A continuación se les cortan un poco las puntas (suficiente para facilitar el
ingreso de agua) y se le hace una ranura a lo largo de la cáscara. Los frutos
se unen formando "sartas" de unos 100 frutos cada una, atravesándolos con
un alambre galvanizado y se sumergen en agua durante tres días para que
se pudra la cubierta externa (clamidocarpo) y se desprenda. Luego se lavan
las fibras con agua corriente para eliminar cualquier resto de cáscara.
Luego de la cosecha, se eliminan las plantas quedando el terreno
disponible para otros cultivos.
La época de cosecha está determinada por la variedad y la región
geográfica donde se cultive. El momento en que deberá cortarse
dependerá del destino de la producción, de la distancia que media entre el
huerto, los centros de consumo y de los medios de transporte.
Los descensos de temperatura que se presenten al final del otoño, durante

el invierno o a principios de la primavera pueden ocasionar graves daños
dependiendo de:
1. La variedad: edad, vigor y época de floración.

2. La época en que se presente, la duración y que tanto desciende la
temperatura.
3. Otros factores climáticos como la humedad y el viento.
Secado
Las esponjas se secan a la sombra en un lugar ventilado durante una
semana, nunca al sol ya que el resultado sería una fibra quebradiza. Si el
proceso se hiciera muy lento hay peligro de que se formen hongos que
podrían dañar o manchar la fibra. Esto se puede evitar agregando un poco
de cal al agua.
62
Blanqueado
Para aclarar la fibra se utiliza carbonato de calcio o cloruro de calcio
sustancias alcalinas que utilizan comúnmente para el blanqueado del papel.
Hay quienes emplean cloro o lavandina, pero hay que tener en cuenta que
hay países que, por razones ecológicas, no aceptan este último
procedimiento y la mercadería puede ser rechazada. Los principales
importadores son Inglaterra, Holanda, España, Francia, Alemania e Italia.
Elaboración
Una vez que la esponja esta blanqueada y seca, está lista para ser envasada
para su comercialización como esponja para baño o para tareas de limpieza
doméstica. Para la fabricación de manoplas, plantillas y desmaquilladores
cosméticos, se prensa la fibra, se recorta con la forma elegida y se la cose
al soporte de tela.
El objetivo del proyecto es la transformación de la esponja vegetal, para
venderlo en productos terminados, a los diferentes establecimientos de
ventas locales, tales como farmacias, salón de bellezas, restaurantes,
hoteles, hostales, recreos turísticos, moteles, entre otros (decoraciones,
etc.), tiendas de vestidos; también el producto será vendido al mercado
Recepción de la Selección y Control de la
regional y de exportación.
Fibra Vegetal Calidad
Etapa de Empaquetado.
Se coloca los productos en una caja de 50x30x18 de cartón, en cada caja
contendrán 72 unidades, en este caso si es la manopla, las otras formas del
Proceso de Blanqueado Trazado y Corte de la fibra
conproducto
Bicarbonato deotro trato en el empaque, también se distribuirá en bolsas
tendrán
Calcio
de politilieno transparente.
Preempaque del Producto

Elaborado
Elaboración de
documento Soporte de Empaque en cajas y
Exportación bolsa de plásticos
Proceso de Poscosecha Transformación y Comercialización

Rotulación
Transporte
63
4.4 Etapa de Comercialización.
Las ventas durante el primer año serán en la ciudad de Tingo Maria -
Huanuco y el resto de la producción se enviará a la ciudad de Lima. Para el
segundo año se proyecta entrar con mayor fuerza a la capital y a otras
ciudades del país. Esta etapa considera el costo del flete por el transporte
de la carga con la ruta Tingo Maria – Lima y otras ciudades.
El Programa de Cultivo se aprecia a continuación

Cuadro 16
Programa de Cultivo de la esponja vegetal
Meses Año 1- 5
Actividades
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Meses 1 -12
I. Recolección de semillas
1.1 Selección de semillas X
64
II. Instalación de viveros
2.1. Construcción del vivero X
2.2. Preparación del suelo X
2.3. Llenados de bolsas X
2.4. Siembra de plantones X
III. Preparación del Terreno
3.1. Desmonte y corte X
3.2. Quemado X
3.4. Limpieza del terreno X
IV. Siembra X
4.1. Poseado X
4.2. Traslado de los plantones X
4.3. Sembrado en terreno definitivo X
4.4. Recalce X
V. Mantenimiento
5.1. Control de malezas X X X X X X
5.2. Deshierbo X X X X X
5.3. Tutorado o construc., de parrales X X X X X
5.4. Fertilización X X X X X
5.5. Control Fitosanitario X X X X X X
VI. Tratamiento Pos Cosecha Transf.
6.1. Blanqueado de la fibra vegetal X X X X X X X X X
6.2. Transformación de la fibra X X X X X X X X
VII. Empaquetado X X X X X X X X
VIII. Comercialización X X X X X X X X
4.5 Diagrama de Flujo del Proceso de Producción.
Recolección de Semillas
Instalación de Viveros
Preparación del Terreno

65
Mantenimiento
Manejo de Plagas
de yla
Siembra
Enfermedades
Plantación
Tratamiento
Comercialización
Empaquetado
Transformado
Cosechapos Cosecha
4.6 Terrenos y Edificaciones
Especificación del Terreno.
El terreno a emplearse se encuentra ubicado en Castillo 3 Km. de la ciudad

de Tingo Maria y cuenta con una extensión de 25 has, de los cuales el
100% de las has serán destinadas al cultivo de la esponja vegetal, existe
una edificación y un área restante que servirá para el tratamiento
poscosecha, para la elaboración del producto, así como para las demás
áreas como el parqueo movilidades.
66
El terreno considerado presenta una superficie irregular con pendientes, lo
cual favorece al cultivo de estas plantas, puesto que por ser una zona
lluviosa, el terreno necesita un buen drenaje que evite la pudrición de las
plantaciones.
El terreno se encuentra ubicado a 650 msnm aproximadamente, altura ideal
para el buen desarrollo del cultivo. El terreno en mención cuenta con sitios
abrigados pero con iluminación, buena humedad y un buen drenaje.
Especificaciones de las Edificaciones.
Para la realización de las labores del acabado o transformación y

empacado, se contará con una edificación de 150 m2 aproximadamente, la
cual será acondicionada y ampliada para las áreas elaboración,
almacenamiento de empaques, almacén de fertilizantes y herramientas y
finalmente el área administrativa. Esta edificación tendrá la siguiente
distribución:
Distribución de Área por Metro Cuadrado
Cuadro 17
Ítem M2
1.- Área de Recepción de la Fibra vegetal. 40
2.- Área de Tratamiento o blanqueado. 25
3.- Área de Elaboración o Transformación 30
3.- Área de Empacado. 30
4.- Área de Almacenamiento de Empaques. 20
5.- Área de Almacén de Fertilizantes y Herramientas. 20
67
6.- Área Administrativa. 20
7.- Área de Parqueo de Movilidades. 50

Total (En M2) 235
Se requerirá la construcción de un tanque de lavado, dividido en tres

secciones, el cual tendrá la siguiente dimensión: 6m de largo, 1.5 m de
ancho y 0.6 m de altura. Se necesitará también la construcción de un
tanque de captación de agua para el abastecimiento diario a la empresa.
4.7 Tecnología
Identificación de Alternativas Tecnológicas.
Puesto que el cultivo de la esponja vegetal para ser transformados es de

orden agroindustria, no hay muchas tecnologías que identificar para la
elaboración de las mismas. La única tecnología disponible a la fecha es la
que mencionamos en el siguiente cuadro.
Selección de Tecnología.
Como se mencionó con anterioridad la tecnología seleccionada ya fue

descrita cuando se describió el proceso productivo.
Requerimiento de Vehículos, Maquinarias, Equipos de Oficina,

Mobiliario y Equipos de Seguridad.
 Vehículos. El proyecto no requerirá la compra de vehículos, puesto

que el transporte de los productos de la planta hacia la agencia de
transporte (Tingo Maria – Lima), lo realizará un transportista particular
a quien se le pagará por sus servicios.
 Maquinarias y Equipos. Las únicas maquinarias y equipos a

necesitarse serán maquinas de coser simples y para sesgo, maquina de
coser para hacer bordados para realización del acabado de la fibra
vegetal.
Cuadro 18
Maquinaria y Equipos
68
Vida
Ítem Q Característica Proveedor
Útil
CREAC.
Marca: SINGER
TAKIGAWA
Modelo: RECTA LINEAL
Maquina de coser simple 4 10
Capacidad: 300
Psj. José Olaya
Dimensiones: MAQUINA DE MESA
s/n Puesto 27
Marca: GEMSY REMALLADORA
Modelo: FN10 – 4D CREAC.
Maquina para sesgo 4 10
Capacidad: 500 TAKIGAWA
Dimensiones: MAQUINA DE MESA
Marca:
Maquina para molde de Modelo:
2 10
sandalias Capacidad:
Dimensiones:
Marca:
Modelo:
Maquina Cortadora 2 10
Capacidad:
Dimensiones:
Marca:
Modelo:
Maquina selladora 2 10
Capacidad:
Dimensiones:
 Equipos de Oficina.
Los equipos a requerirse son para las labores administrativas, de

comercialización y de ventas, entre ellas equipos de cómputo y de
comunicación.
Cuadro 19
Vida
Ítems Q Característica Proveedor
Útil
WASTER HOME Pentium 4 2.6 GHZ,
Memoria: 256 MB DDR, DISCO DURO: 40
Computadora 1 GB, Lectora 52X, Monitor: 15”1024x768, 5
cámara WebCam, Subwoofer Creative,
Windows XP HOME OEM
Tiendas EFE
Marca: HP Multifunción 1210, Función Av. Raymodi
Impresora: Resolución 600dpi Negro
Impresora 4800x1200dpi color, velocidad: 12ppm
1 Negro – 10ppm Color Ampliación / 5
Multifuncional
Reducción: Zoom 50% - 400%. Función
scanner: Resolución Óptica: 600x24dpi.
Sistema telefónico Panasonic KX – TS3L,
control de tres niveles de volumen.
Teléfono fijo 1 5 Telefónica
Rediscado. Instalable a la pared
 Mobiliario. El mobiliario a requerirse se utilizará en la Oficina del

Administrador, en donde se instalarán además los equipos
69
mencionados con anterioridad. Existe mobiliario como las mesas de
corte de acero inoxidable que se utilizarán en el área de empaque.
Cuadro 20
Mobiliario
Vida
Items Q Características Proveedor
Util
Escritorio 1 Mueble de madera, con 6 cajones. 10
Sillas 2 De madera y tapizadas. 10
Sillas Simples 2 De madera. 10

Carpinterias de la zona
Armario 1 De madera y con 4 divisiones. 10
Mueble para PC 1 De madera. 10
Mesa de Corte 1 De madera, largas (3mx1m) 10
 Equipos de Seguridad. Los equipos de seguridad a adquirirse son un

extinguidor y accesorios para el personal que realizara las labores de
transformación como máscaras y lentes.
Cuadro 21
Equipos de Seguridad
Vida
Items Q Características Proveedor
Util
Fabrica de
Extintor de Polvo Marca: Fadex. Modelo F9, Extintor de polvo
1 10 Extintores S.A.C.
Químico Seco. químico seco, alcance de chorro de 4 m.
Lima
Marca: 3M. Modelo: 3M-7502, Diseño con 2
Mascaras de Protección 3M Perú S.A.
1 Filtros cambiables, Pieza facial elasoméricas, 10
Respiratoria. Av. Canaval y
hipoalergénica, ligera y suave
Moreira 641 - Lima
Gafas de Seguridad. 1 Marca: Safety Personna, Modelo: 1050 10
 Herramientas. Para el cultivo de las heliconias se necesitarán realizar

diversos tipos de labores culturales, entre ellas: control de malezas,
deshijes, deshojes, tutorado, recuperación de sitios y corte de flores,
para los cuales se requerirán de las siguientes herramientas:
Cuadro 22
Vida
Ítems Q Característica Proveedor
Útil
Empresas de la
Balanza de 100 Kg. 1 Herramientas de metal 5
zona
70
Balanza de 10 Kg. 1 De 5 --
Carretillas 1 Uso diverso 3 --
Tinas de plásticos 6 -- 2 --
Baldes de plásticos 6 -- 2 --
Cuchillos 6 -- 1 --
Tablas para corte 6 -- 1 --
Tijeras de corte 12 -- 1 --
Sintametrica 12 -- 1 --
Agujas de maquina 72 -- 0 --
4.8 Requerimientos de Insumos y/o Materiales Directos
Los requerimientos de materias primas y/o materiales directos para la

producción y empaque de las flores de las 2 has, se aprecian a
continuación:
Cuadro 23
Ítems Característica Vida Útil Proveedor

Moldes (para trabajos de transformación)
Tela de algodón (varias colores)
Cono de Hilo (millar)
Micro porosos (docenas) Empresa
Bolsas para distribución (millar) Diversos Proveedores de la
Bolsa polietileno empaque (millar) zona
Cajas de cartón (millar)
Uniformes (pares)
Guantes (pares)
Cabe mencionar que los insumos son para dar el acabado final de la fibra
natural, en diversas formas y par diversos usos.
4.9 Mano de Obra Directa (MOD)

Personal Calificado y no Calificado
El personal que se requiere, para la unidad productiva, en el proceso de
transformación de los productos, es el siguiente:
PERSONAL CALIFICADO
- Un (02) Ingeniero Agrónomo, con experiencia en cultivos que
propone, en el ámbito del proyecto.
71
- Un (01) Experto en comercialización, a fin de concertar las
compras tanto con los entes privados como públicos.
PERSONAL NO CALIFICADO
- 08 operarios (as), para la línea de producción, permanente de la
planta.
Cuadro 24
CUADRO DE REMUNERACIONES DE MANO DE OBRA

REM. BAS. BEN. SOC.5 REM. REM. MES
DESCRIPCIÓN CANT.
c/u c/u MENSUAL c/u TOTAL
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 6,178.50
OPERARIOS (AS) 08 520.00 166.50 686.50 5,492.00
TECNICO 01 520,00 166,50 686,50 686,50
MANO DE OBRA INDIRECTA S/. 5,068.00
COMERCIALIZADOR 01 700 192,00 892,00 892,00
AGRONOMO 03 1200,00 192,00 1,392.00 4176.00
Fuente: Elaboración propia
4.10 Factores Indirectos de Fabricación/Operación

La planta de elaboración de la fibra vegetal y empaque se ubicará en el
centro poblado de Castillo Grande ( ), en dicho lugar se cuenta con un
reservorio de agua. En lo referente a electricidad, este no es un factor
indirecto de fabricación, pues las labores de transformacion y empaque
serán realizados en forma manual y semi - industrial. El servicio
telefónico si es indispensable, pues es importante para la coordinación de
todas las acciones a realizar.
Cuadro 25
Ítems Unidad Cantidad Anual Proveedor

Agua m3 200 SEDA
Teléfono Minutos 250 Telefónica
72
En cuanto a los materiales indirectos se requerirá de insumos lubricantes
para el funcionamiento de la maquinas de coser y se requerirá además
materiales de limpieza para las diversas actividades a realizarse.
Cuadro 26
Requerimiento de Materiales Indirectos
Cantidad
Ítems Unidad Proveedor
Anual
Aceite Singer 250ml 12
Empresas de la zona
Repuestos Unidad 10
Materiales de Limpieza Pack 1 La casa de la Limpieza
La distribución de los productos hacia los principales mercados del país

requerirá el pago de fletes por el transporte del producto hacia la ciudad
de Lima y otras del país. Con la siembra de 25 has se piensa producir la
fibra vegetal que abastecerán en un 50 % al mercado local y 50 % al
mercado capitalino. Cabe mencionar que el terreno donde se ejecutará el
proyecto, es en convenio con la Asociacion de Productores
Agropecuarios de Picuroyacu Bajo el terrenoes propio de la asociacion se
trabajará por un periodo de 5 años.
Cuadro 27
Requerimiento de Servicios Indirectos
Ítems Unidad Lugar y/o Proveedor

Empresas de transporte
Fletes Tingo Maria - Lima Cajas
interprovincial
Picuroyacu Bajo – Castillo
Terreno 25 Has.
Grande
73
4.11 Tamaño del Proyecto
4..11.1 Criterios de Determinación del Tamaño.
El tamaño del proyecto se medirá en función a las hectáreas de

esponja vegetal a sembrarse, lo cual estará en función de los
siguientes criterios:
a) Demanda Proyectada
Tomando en cuenta este factor y considerando la demanda
objetivo, el proyecto prevé una plantación de 25 has, el cual la
empresa tendrá el abasteceminieto de la materia prima para la el
proceso de transformación continuo de la fibra vegetal en
diversas presentaciones.
b) Disponibilidad de Insumos
En lo referente a los insumos, la disponibilidad de plantones será
abastecido por la misma empresa. En algunos casos es muy difícil
encontrar la cantidad requerida de algunas especies, lo cual
limitaría la extensión de siembra de tal especie. A medida que
avanza la producción se ira recolectando y seleccionando la
semilla para abastecer la siembra.
c) Adaptación de la Esponja Vegetal.

La adaptación de las plantas es un factor importante a
considerarse, por lo que seria de gran importancia considerar
estudios o investigaciones sobre el tema. A fecha no existen
investigaciones que aseguren la adaptación de estas plantas al
medio natural donde se establecerá las plantaciones. En tal
sentido, fue necesario realizar la experimentación previa (plan
piloto), puesto que se comprobó que algunas especies como la
luffa cilíndrica entre otras, se desarrollan bien pasando los
parámetros establecidos en tamaño y calidad de fibra
74
naturalmente en este medio, solo faltó comprobar de las especies
menos comerciales, por lo que actualmente se cuenta con 0.25
has sembradas de esta especies y pasados 3 meses desde su
siembra no se han registrado anomalía alguna en su crecimiento y
desarrollo, por lo que se puede asegurar que no existirá
inconveniente alguno en la adaptación de estas plantas al campo
definitivo.
4.11.2 Definición del Tamaño Inicial y Durante el Horizonte de

Evaluación.
Cuadro 28
Tamaño del Proyecto
Años Tamaño (En Has)
1 25
2 25
3 30
4 30
5 35
En el proyecto se proyecto hacer extensiva e intensiva en la

producción de esponja vegetal en la zona, como respuesta al
desarrollo alternativo y generación de ingresa de los productores
de este valle del alto huallaga.
4.12 Localización
4.12.1 Macro Localización
El proyecto estará ubicado en el departamento de Huanuco,

provincia de Leoncio Prado, distrito de Tingo Maria: Al inicio
se consideró la posibilidad de ejecutar el proyecto en la ciudad
de Juanjui, pues cuenta también con todos los requerimientos
75
climáticos, edafológicos y viales para la ejecución del mismo,
pero se eligió a Tingo Maria por las siguientes razones:
 El factor climático es favorable para la producción de la esponja
vegetal El clima es variado tropical templado cálido, templado
húmedo, con temperatura de 28 a 36°C. Longitud 9° 17'00 –
Altitud 76° 03' 59 –Elevación 660msnm a la hora de la elección
de la ubicación fue la ubicación ideal.
 En la ciudad de Tingo Maria se cuenta con la disponibilidad del
uso de una mayor extensión de terreno (25 Has), el cual cuenta
con una infraestructura física apta para las labores del proceso
o transformación, de empaque y tratamiento poscosecha de las
fibras vegetales. En cambio en juanjui sólo se contaba con 10
Has y no existía infraestructura alguna.
 La ciudad de Tingo Maria en los últimos años esta
experimentado un crecimiento significativo del sector turístico,
lo cual originó el ingreso de nuevos hoteles y una mejora en los
servicios e infraestructura turística en toda la región, lo cual nos
da una buena perspectiva del crecimiento de la demanda local
futura de nuestro producto. En cambio, la situación del turismo
en Juanjui permanece estancada y cada vez peor, puesto que
además de los problemas de carencia de agua potable, existe el
riesgo del resurgimiento de enfermedades infectocontagioso por
el excesivo calor.
Escala de Valores
Escalas
Muy Malo 1
Malo 2
Bueno 3
Muy Bueno 4
76
Cuadro 29
Evaluación de los Distritos Según el Método Cualitativo por Puntos
I. Método Cualitativo Por Puntos
Distrito A
Calificativo Distrito B Calificativo
Factor Peso Tingo
Dist.: T.M. Juanjui Dist.: J.
Maria
Situación Ambiente Social 0.30 4 1.20 2 0.30
Disponibilidad de Terreno 0.10 4 0.40 3 0.30
Amplitud de Mercado Local 0.15 4 0.60 1 0.15
Estado de Vías de Transporte 0.15 4 0.60 4 0.60
Distancia al Mercado Nacional 0.10 4 0.60 2 0.30
Existencia de Infraestructura 0.10 4 0.40 1 0.10
Física en el Terreno
Hábitat de Especies 0.10 3 0.30 4 0.40
TOTAL 1.00 4.10 2.15
Como se puede observar el distrito de Tingo Maria obtuvo la

más alta calificación con un puntaje de 4.10 cerca al máximo de
5, por encima de 2.15 alcanzado por Juanjui. Lo cual califica a
Tingo Maria como el distrito ideal para la ejecución del
proyecto.
4.12.2 Micro Localización.
Las plantaciones estarán ubicadas en el Sector Castillo Grande

– Picuroyacu Bajo, sector ubicado a 4 Km. Al noreste de la
ciudad de Tingo Maria, tal como se podrá apreciar en el plano
de ubicación del terreno.
4.12.3 Plano de Ubicación del Terreno.

A continuación se presenta el plano de ubicación del terreno.
(ver anexo)
77
CAPITULO V: EL ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN
5.1 Puestos de Trabajo
La empresa “Organismo de Negocios y Consultaría Empresarial S.R.L -

ONCE.”, cuya principal actividad será la producción, acopio, transformación
y comercialización de la fibra vegetal en sus diversas presentaciones, tendrá
los siguientes puestos de trabajo:
 Gerente General.
Es el ejecutivo de mayor jerarquía dentro de la empresa, y esta encargado de
dirigir las operaciones de la empresa. Del director general dependen en
forma directa los gerentes: administrativo, de producción y de ventas.
78
 Gerente Administrativo.
El gerente administrativo se encargará del planeamiento, control y dirección
de la producción dentro de empresa. La administración deberá desarrollar el
plan de actividades, evaluar el control de la calidad y realizar el plan anual
de desarrollo, para ello contará con el apoyo del técnico Gerente de Ventas.
Además deberá estar en permanente contacto con las autoridades y
establecer las mejoras y consideraciones que se pudieran plantearse dentro
del ámbito de su intervención.
 Gerente de Ventas.
El gerente de ventas se encargará de la promoción del producto en el
mercado objetivo, elaboración de políticas de ventas, análisis de las
condiciones de potenciales clientes. Diseñará las políticas de marketing, así
como las estrategias para posicionar el producto en el mercado local,
nacional e internacional, sobre la base de los objetivos planteados por la
empresa. Además se encargará de la atención de las órdenes de compra de
pedidos, cotización y la facturación de los mismos.
 Gerente de Producción (Acabado de la fibra vegetal).

El gerente de producción se encargará del planeamiento y control de la
producción, así como de la evaluación y desarrollo de las actividades
productivas. Esta gerencia administrará los recursos materiales y humanos.
Sus labores deben ser sustentadas en los aspectos del mejoramiento en la
permanencia o mejoramiento de la calidad del producto. Brindar las
facilidades y cubrir las necesidades para el área de ventas.
 Ayudantes.
Estas personas serán un soporte para el área de producción (transformación
de la fibra vegetal) y deben conocer las actividades productivas del negocio
lo cual les permitirá cubrir el conjunto de requerimientos de trabajo:
producción, control de calidad y las labores prioritarias a las cuales se
dedicarán.
5.2 El Organigrama Funcional
79
Gerencia General
Gerencia Gerencia de
Gerencia de Ventas
Administrativa Producción
Ayudantes
Durante la vida útil del proyecto las labores de gerencia estarán a cargo de
los socios de la empresa. En tal sentido, el Contador Público. Darwin
Malpartida Márquez, estará a cargo de la Gerencia General, de la Gerencia
Administrativa el Contador Público Oscar Díaz Rojas, de la Gerencia de
Ventas el Bachiller en Ingeniería de Sistemas Tito Luis Pajuelo Vásquez, en
la Gerencia de Producción el Bachiller en Ingeniería de Sistema Rulmer
Rengifo Mendoza y el Bachiller en Economía Saúl Vásquez del Castillo.
Estos trabajadores estarán en un régimen laboral que les permitirá contar con
todos los beneficios sociales, que estipula la normatividad laboral vigente,
tales como: seguro de salud, compensación por tiempo de servicio,
vacaciones, entre otros.
80
CAPITULO VI: ESTUDIO DE COSTOS Y GASTOS
6.1 Costo Total de Producción / Operación.
6.1.1 Costos de Materiales Directos
El costo de los materiales directos, en su mayoría insumos agrícolas

(Guano de isla 3 sacos por has., barbasco 2 atados por has., semillas
y mano de obra), para 25 hectáreas asciende a S/. 6,450.00 en US$
1,861.00 (T.C: 3.45), en un año en que las plantaciones producen al
100% de su capacidad óptima. Los materiales directos se utilizaran
para las labores de mantenimiento de la plantación y en el
tratamiento poscosecha de la esponja vegetal. Los montos por cada
partida se aprecian a continuación:
Cuadro 30
Costos de Materiales Directos: Insumos Agrícolas y otros
Ítems Unidad Q PU CT
Guano de isla Sacos 75 50 3750,00
Barbasco Atados 50 28 1400,00
Semillas Kg. 30 10 300,00
Tratamiento Pos cosecha
Bicarbonato de calcio Kg. 50 20 1000,00
Total de insumos Directos 6450,00
81
Para efectos de proyectar el costo de los materiales directos durante
el tiempo de vida útil del proyecto, se vio por conveniente calcular
los dos primeros años se mantendrá la siembra en 25 has., para el
tercer y cuarto año se incrementara en 5 has mas (30 has.), para el
rubro de tratamiento de la fibra vegetal poscosecha, también se
incrementará según la producción. Tal proyección se aprecia a
continuación.
Cuadro 31
Proyección de los Costos Anuales de Materiales Directos
Capacidad de Producción
Ítems
Año 1(25 Has.) Año 2 (25 Has.) Año 3 (30 Has.) Año 4 (30 Has.) Año 5 (35 Has.)
I. Mantenimiento de Plantación 5450,00 5450,00 6480,00 6480,00 7510,00
II. Tratamiento Pos cosecha 1000,00 1000,00 1100,00 1100,00 1200,00
Costo Anual en Mat. Directo. En S/. 6450,00 6450,00 7580,00 7580,00 8710,00
6.1.2 Costos de Servicios Directos
Se requerirá solo de asistencia técnica para las labores agronómicas,

(tres ingenieros agrónomos), y el monto anual ascenderá a S/.
50,112.00 en US$ 14,525.217 y será constante durante toda la vida
útil del proyecto.
Cuadro 32
Costos de Servicios Directos: Agrícolas
Precio
Ítems Unidad Cantidad Costo Total en S/, Costo Anual S/,
Unitario
Asistencia Técnica Asesoria 3 46,4 139,20 50112,00
Total de Servicios Directos en S/. 139,20 50112,00
Cuadro 33
Proyección de los Costos Anuales de los Servicio Directos
82
Ítems Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costo Anual en Servicio Directos en S/. 50,112,00 50,112,00 50,112,00 50,112,00 50112,00
6.1.3 Costos de Mano de Obra Directa (MOD)
Para la producción de 25 has de esponja vegetal con una capacidad

de 100 % de la plantación se requerirán 750 jornales y para el
proceso de elaboración de la fibra (producto terminado) se necesitara
8 personas constantemente trabajando (pago mensual de S/. 685.50),
el monto de la inversión en producción asciende a S/. 11,250.00 US$
3,260.86, el costo para el proceso de elaboración es de S/.60,156.00
en US$. 17,436.52 tal como se aprecian a continuación: Y EL Costo
Total es de S/.71,406.00 en US$. 20,697.39
Cuadro 34
Costo de la Mano de Obra Directa
Numero de
Actividades CT. MOD
Jornales
I. Mantenimiento : 345,00
1.1 Rozo 5 75,00
1.2 Corta y Picacheo 5 75,00
1.3 Control de Maleza 5 75,00
1.4 Poda de Mantenimiento 3 45,00
1.5 Recalce 3 45,00
1.6 Control Fitosanitario 2 30,00
II. Cosecha: 75,00
2.1 Cosecha 3 45,00
2.2 Secado 2 30,00
III. Poscosecha 30,00
3.1 Tratado de la Fibra 2 30,00
Costo de Mano de Obra Directa (Producción) 450,00
Costo de Mano de Obra Directa (25 has.) A 11250,00
IV. Proceso de Transformación B 60156,00
4.1 Elaboración de la Fibra ( M.O) 6 49356,00

4.2 Empaque 2 10800,00
1Costo en Mano de Obra Directa en S/. (A+B) 38 71,406.00
Para la realización de las proyecciones del costo de la mano de obra

para la producción, y la mano de obra para el acabado de la fibra o
transformación, se tomo en cuenta el numero de trabajadores de 8
83
con un sueldo mensual de S/. 686.5 en el primer año, también los
restantes años será permanente, tal como se aprecia a continuación:
Cuadro 35
Proyección de los Costos Anuales de M.OD.
Capacidad de producción (25 has.)

Ítems
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
I. Mantenimiento 8625,00 8625,00 10350,00 10350,00 12075,00
II. Cosecha 1875,00 1875,00 2250,00 2250,00 2625,00
III. Poscosecha 750,00 750,00 900,00 900,00 1050,00
IV. Proceso de Transformación 60156,00 60156,00 60156,00 60156,00 60156,00
Costo Anual en M.O.D. en S/. 71,406.00 71.406.00 73,656.00 73,656.00 75,906.00
6.1.4.- Costos Indirectos de Fabricación
Dentro de los costos indirectos de fabricación, sólo se requerirá de

Aceite Singer (para maquinas de coser), Repuestos y materiales de
limpieza para múltiples actividades, tal como se aprecia a
continuación:
Cuadro 36
Materiales Indirectos
Ítems Unidad Cantidad Precio Unitario Costo Total en S/.

Aceite Singer 250ml. 12 4,00 48,00
Repuestos Unid. 10 22,00 220,00
Material de Limpieza Pack 3 45,00 135,00
Total Materiales Indirectos 403,00
No se considerará el requerimiento de mano de obra indirecta.

Dentro de los suministros se consideró energía eléctrica servicio
telefónico y agua potable con un monto de inversión de S/. 3,408.00
en US$. 987.82 anual.
Suministros Cuadro 37
Ítems Unidad Cantidad Precio Unitario Costo Total en S/. CT. Anual
84
S/.
Energía Eléctrica Kw. 60 2,00 120,00 1440,00
Teléfono Minutos 130 0,80 104,00 1248,00
Agua M3 120 0,50 60,00 720,00
Total Materiales Indirectos 284,00 3408,00
Dentro de los otros costos indirectos, se considera el pago de fletes

por el trasporte del producto, desde la ciudad de Tingo Maria hasta la
ciudad de Lima, por un monto anual de S/. 9,600.00 en US$ 2,782.60
(50% de la producción), a un costo de S/. 0.4 por caja. El transporte
se realizará en empresas de transporte interprovincial, pues resulta
más económico. También se prevé el pago de flete desde la
plantación hasta las empresas de transporte interprovincial, a un costo
de S/. 0.10 por caja.
Cuadro 38
Otros Costos Indirectos
Precio Unitario Costo Total Costo Total

Ítems Unidad Cantidad S/, S/. en S/.
1. Flete por caja: Tingo Maria - Lima Caja 2000 0,4 800,00 9600,00
2. Flete por caja: Centro de Producción -

Caja 2000 0,1 200,00 2400,00
Empresa de transporte
Total en S/. 1000,00 12000,00
La proyección de los costos indirectos de fabricación se aprecia a

continuación:
Cuadro 39
Costos Totales Anuales Indirectos de Fabricación

Materiales Indirectos 403,00 404,00 405,00 406,00 407,00
Suministros 3408,00 3408,00 3408,00 3408,00 3408,00
Fletes por caja: Tingo Maria - Lima 12000 12000 12000 12000 12000
CIF Total en S/. 15811,00 15812,00 15813,00 15814,00 15815,00
6.2 Gasto de Administración Proyectado.
Se prevé el pago de un administrador con un salario mensual de S/.

1,000.00, y el pago mensual de S/. 100.00 a un contador pos su servicio.
85
Cuadro 40
Sueldos del Área de Administración
Cargos Q Sueldo Bruto Aportes
Administrador 1 12,000 700.00
Contador 1 1,200
Total en S/. 13,200 700.00
Entre los otros gastos podemos mencionar los útiles de escritorio además se
considera la depreciación de los equipos de oficina.
Cuadro 41
Otros Gastos del Área de Administración
Ítems Unidad Cantidad Precio Unitario S/. Costo Total

Útiles de escritorio Pack 5 50,00 250,00
Depreciación de Equipos de Oficina Global 1 300,00 300,00
Total en S/. 550,00
La proyección de los gastos administrativos se puede apreciar a

continuación:
Cuadro 42
Proyección de Gastos Administrativos
Sueldos del Área de Administración 13,900 13,900 13,900 13,900 13,900
Otros Gastos del Área de Administración 550 550 550 550 550
Gastos de Administración en US$. 14,450.00 14,450.00 14,450.00 14,450.00 14,450.00
6.3 Gasto de Venta Proyectado

Dentro de los gastos de ventas se considera el contrato de un Jefe de
Ventas con un salario mensual de S/.800 en US$ 231.00.
Cuadro 43
Sueldos del área de ventas

Cargos Cantidad Sueldo Bruto en S/. Aportes
Agente de Ventas 1 9600 300
Total Sueldos en S/. 9600 300
86
Los gastos de promoción de mantenimiento anual ascienden a S/.
1,560.00 en US$ 452.17 anual entre los que podemos mencionar la
capacitación de la fuerza de ventas, obsequio de catálogos, calendarios,
exhibición en los puntos de ventas participación en ferias y eventos y
patrocinio de eventos culturales. Tal como se puede observar a
continuación:
Cuadro 44
Gastos en Promoción de Mantenimiento Anual
Ítems Unidad Cantidad Precio Unitario en S/. Gasto Total S/.

Capacitación Fuerza de ventas Capacitación 1 400 400.00
Obsequio de Catalogo de Productos Catálogos 100 2 200.00
Obsequio de Calendarios Calendarios 100 1 100.00
Exhibición en puntos de ventas Exhibición 15 40 600.00
Participación en Ferias y Eventos Participación 2 70 140.00
Patrocinio de Eventos Culturales Patrocinio 2 60 120.00
Gasto Total en S/. 1,560.00
Entre los otros gastos del área de ventas se considera los pasajes Tingo
Maria – Lima – Tingo Maria del agente de ventas, puesto que en Lima se
encuentra el 50 % de nuestro mercado. Además de los útiles de
escritorio, servicio telefónico y los viáticos durante su permanencia en
Lima. El monto total anual asciende a S/. 780.00 en US$ 226.00. Como
se aprecia a continuación:
Cuadro 45
Otros gastos del Área de Ventas
Ítems Unidad Cantidad Precio Unitario en S/. Costo Total
Pasaje Terrestre: TM. - Lima - TM. Pasajes 2 80 160,00
Útiles de Escritorio Pack 1 40 40,00
Servicio Telefónico Mes 12 15 180,00
Viáticos permanencia en Lima Días 8 25 400,00
Gasto Total en S/. 780,00
La proyección de los gastos del área de ventas se puede apreciar a

continuación:
Cuadro 46
87
Proyección de Gastos de Ventas

Sueldos del Área de Ventas 9900,00 9900,00 9900,00 9900,00 9900,00
Promoción de Mantenimiento 1560,00 1560,00 1560,00 1560,00 1560,00
Otros Gastos del Área de Ventas 780,00 780,00 780,00 780,00 780,00
Gastos de Ventas en US$ 12,240.00 12,240.00 12,240.00 12,240.00 12,240.00
88
Capitulo VII: PROYECCION DE LA INVERSION Y SU FINANCIAMIENTO
7.1 Activo tangible

CUADRO 47
INVERSION FIJA TANGIBLE
RUBROS U.M. CANT PU PARCIAL TOTAL
INVERSION FIJA TANGIBLE
EQUIPAMIENTO 16384,00
Maquina de coser simple unid 4 400,00 1600,00
Maquina para sesgo unid 4 500,00 2000,00
Computadora Unid 1 2070,00 2070,00
Balanza de 100 kg. unid 1 500,00 500,00
Balanza 10 kg. (Reloj) unid 1 70,00 70,00
Mesas de madera 1.5ª*2.5L unid 4 250,00 1000,00
Sillas unid 12 45,00 540,00
Escritorios unid 1 450,00 450,00
Estantes unid 2 150,00 300,00
Maquina para molde de sandalias unid 2 500,00 1000,00
Maquina Cortadora unid 2 200,00 400,00
Maquina selladoras unid 2 100,00 200,00
Tinas de plásticos unid 6 70,00 420,00
Baldes de plástico Unid 60 12,00 720,00
Cuchillos unid 6 20,00 120,00
Tablas para picar unid 4 15,00 60,00
Tijeras unid 6 15,00 90,00
Sintametrica Unid 6 8,00 48,00
Agujas de Maquina # 18 Docena 2 10,00 20,00
Moldes Unidad 100 0,20 20,00
Tela de algodón Kg. 50 5,00 250,00
Cono de Hilo (grande) Unidad 12 5,00 60,00
Hilo (Chico) Kg. 12 3,00 36,00
Microporosos (planchas para sandalias) Unidad 20 40,00 800,00
Bolsas para distribución Millar 5 40,00 200,00
Uniformes Par 4 35,00 140,00
Guantes Par 4 35,00 140,00
Gorros Par 4 32,50 130,00
Etiquetas Unidades 2000 0,25 500,00
Otros General 0 2500,00 2500,00
Total 16384,00
89
7.2. Activo Intangible
CUADRO 48
INVERSION FIJA INTANGIBLE
En nuevos soles
RUBROS U.M. CANT PU PARCIAL TOTAL
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 740,00
Gastos legales de constitución Global
Minuta Global 1 150,00 150,00
Escritura Pública Global 1 150,00 150,00
Inscripción Registros Públicos Global 1 110,00 110,00
Licencia municipal Global 1 330,00 330,00
Patentes o Licencias 250,00
Permiso sanitario Global 250,00 250,00
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA 1.000,00
Publicidad Global 1.000,00
GASTOS DE CAPACITACION Global 1.560,00 1.560,00
TOTAL 3.550,00
7.3 Capital de Trabajo

CUADRO 49
DETERMINACION DEL CAPITAL DE TRABAJO
En nuevos soles
Método empleado: Del Ciclo Producto o Período de Desfase
Se supone que el costo operativo total anual es de S/. 240.847
El período de desfase, es de 134 días.
El período de desfase comprende:
- El Ciclo Productivo: 120 días
- El tiempo que demora colocar la totalidad de la producción : 7días
- El tiempo que demora lograr el 100% de la cobranza: 7 días

(COSTO
CAPITAL DE TRABAJO = ANUAL/365)*90= 88.420
7.4. Financiamiento.
FINANCIAMIENTO TOTAL (INVERSION TOTAL)
S/. 240.847.00
Ver anexo. 01
90
Capítulo VIII:
PROYECCIÓN DE LA INVERSIÓN Y SU FINANCIAMIENTO.

8.1 Calculando la Producción anual del Bien.
CUADRO Nº 10
PROGRAMA DE PRODUCCION DE LA ESPONJA VEGETAL
AÑOS
PPRODUCTOS TERMINADOS
UM
1 2 3 4 5
Productos "Esponja Vegetal"
Manoplas Unidades 4200 4620 5082 5590 6149
Sandalias ecológicas Unidades 4200 4620 5082 5590 6149
Canastas Unidades 4200 4620 5082 5590 6149
Sombreros Unidades 4200 4620 5082 5590 6149
Esponja para vajillas Unidades 4200 4620 5082 5590 6149
Carteras Unidades 4200 4620 5082 5590 6149
Toallas ecológicas Unidades 4200 4620 5082 5590 6149
Peluches Unidades 4200 4620 5082 5590 6149
Alfombras Unidades 4200 4620 5082 5590 6149
Almohadillas Unidades 4200 4620 5082 5590 6149
Productos para decoración Unidades 4200 4620 5082 5590 6149
Otros Unidades 4200 4620 5082 5590 6149
TOTAL Unidades 50.400 55.440 60.984 67.082 73.791
Como se podrá apreciar para el primer año se prevé una producción anual de 50,400 fibras elaboradas aproximadamente, para el segundo año se
incrementa el 10% más a 55,440 y a partir del tercer, cuarto y quinto año una producción creciente de fibras vegetales elaboradas. Lo cual es factible
considerando el gran mercado potencial existente no sólo en el departamento de Huanuco, sino en todas las ciudades más importantes del país.
91
8.2 Calculando los Ingresos por la venta del Bien (S/.)
PRESUPUESTO DE INGRESOS PROYECTADOS

PRECIO INGRESO
PRODUCTO
UM UNITARIO 4
(S/.) 1 2 3 5
Productos "Esponja Vegetal"
Manoplas Unidades 3,00 12600,00 13860,00 15246,00 16770,6 18447,66
Sandalias ecológicas Unidades 4,00 16800,00 18480,00 20328,00 22360,8 24596,88
Canastas Unidades 4,00 16800,00 18480,00 20328,00 22360,8 24596,88
Sombreros Unidades 5,00 21000,00 23100,00 25410,00 27951 30746,10
Esponja para vajillas Unidades 3,00 12600,00 13860,00 15246,00 16770,6 18447,66
Carteras Unidades 4,00 16800,00 18480,00 20328,00 22360,8 24596,88
Toallas ecológicas Unidades 6,00 25200,00 27720,00 30492,00 33541,2 36895,32
Peluches Unidades 5,00 21000,00 23100,00 25410,00 27951 30746,10
Alfombras Unidades 6,00 25200,00 27720,00 30492,00 33541,2 36895,32
Almohadillas Unidades 4,00 16800,00 18480,00 20328,00 22360,8 24596,88
Productos para decoración Unidades 10,00 42000,00 46200,00 50820,00 55902 61492,20
Otros Unidades S/.5,00 21000,00 23100,00 25410,00 27951 30746,10
TOTAL 247.800,00 272.580,00 299.838,0 329.821,8 362.803,98
Para tener una idea de cuantas productos elaborados se venderán por año, a continuación se presenta el siguiente cuadro: Para el primer el proyecto
operara el 60% de su capacidad instalada y los siguientes años el 10% más.
AÑOS
Ítems AÑO 1: 60% AÑO 2: 10% AÑO 3: 10% AÑO 4: 10% AÑO 5: 10%
PRODUCTOS FIBRA VEGETAL (S/.) 247.800,00 272.580,00 299.838,00 329.821,80 362.803,98
PRODUCTOS FIBRA VEGETAL (US$) 71,826.00 79,009.00 86,910.00 95,601.00 105,161.00
92
CAPITULO IX: EVALUACIÓN FINANCIERA BÁSICA.
9.1 Flujo de Caja
9.1.1 Flujo de Capital
Ítems Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Inversión en Activo Fijo -19,934,00
Inversión en Activo Intangible -3.550,00
Capital de Trabajo Inicial -88.420
Variación del Capital de Trabajo 96,457 75,421 0 0
Recuperación del Capital de trabajo 88.420
Flujo de Capital de Trabajo S/. -108,354.36 96,46 75,42 0,00 0,00 88,420
9.1.2 Flujo Operativo

RUBROS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
A. COSTOS DE MAQ. MATERIALES E INSUMOS 53.484,00 37.984,00 45.934,00 44.184,00 52.064,00
Accesorios 19.934,00 4.434,00 6.254,00 4.504,00 6.254,00
Insumos para la elaboración 2.100,00 2.100,00 2.100,00 2.100,00 2.100,00
Insumos para la Producción 5.450,00 5.450,00 6.480,00 6.480,00 7.510,00
Compra de la M. P. para Elaboración 25.000,00 25.000,00 30.000,00 30.000,00 35.000,00
Insumos para el Tratamiento de la LUFFA 1.000,00 1.000,00 1.100,00 1.100,00 1.200,00
B. COSTO DE M.O.D. PARA LA PRODUCCION 121.518,00 121.518,00 121.518,00 121.518,00 121.518,00
TOTAL COSTOS DIRECTOS (A+B) 1 175.002,00 159.502,00 167.452,00 165.702,00 173.582,00

C. COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA 10.800,00 10.800,00 10.800,00 10.800,00 10.800,00
D. COSTOS INDIRECTOS OPERATIVOS 9.944,50 9.944,50 9.944,50 9.944,50 9.944,50
E. GASTOS ADMINISTRATIVOS 34.800,00 34.801,00 34.802,00 34.803,00 34.804,00
F. GASTOS DE VENTAS 10.300,00 10.301,00 10.302,00 10.303,00 10.304,00
TOTAL COSTOS INDIRECTOS (C+D+E+F) 2 65.844,50 65.846,50 65.848,50 65.850,50 65.852,50

TOTAL EGRESO DE OPERACIÓN (1+2) 240.846,50 225.348,50 233.300,50 231.552,50 239.434,50
93
9.1.3 Flujo de Caja Económico
FLUJO CAJA SIN FINANCIAMIENTO

INGRESOS 0 1 2 3 4 5
Capital propio 0
Ingreso por ventas del producto 247.800,00 272.580,00 299.838,00 329.821,80 362.803,98
Valor residual contable 4.130,00
Recuperación de CT 88.420,36
Total Ingresos 0 247.800,00 272.580,00 299.838,00 329.821,80 455.354,34
EGRESOS
IFT 16.384 4.434,00 6.254,00 4.504,00 6.254,00 11.644,00
IFI -3.550
CT -88.420
COSTOS DE PRESTACION DEL SERVICIO 175.002,00 159.502,00 167.452,00 165.702,00 173.582,00
COSTOS OPERATIVOS 65.844,50 65.846,50 65.848,50 65.850,50 65.852,50
Tributos ( 30%) 1.101,95 13.185,35 18.977,15 28.496,69 36.026,74
Total Egresos 246.382,45 244.787,85 256.781,65 266.303,19 287.105,24
SALDO DE CAJA -75.586 1.417,55 27.792,15 43.056,35 63.518,61 168.249,09
9.1.3 Flujo de Caja Financiero
94
FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO
INGRESOS 0 1 2 3 4 5
Capital propio 12.000
Préstamo 96.354
Ingreso por venta del producto 247.800 272.580 299.838 329.822 362.804
Otros Ingresos
Valor residual contable 4.130
Recuperación de CT 88.420
Total Ingresos 108.354 247.800 272.580 299.838 329.822 455.354
EGRESOS
IFT -16.384 4.434 6.254 4.504 6.254 11.644
IFI -3.550
CT -88.420
COSTOS DE PRESTACION DEL SERVICIO 175.002 159.502 167.452 165.702 173.582
COSTOS OPERATIVOS 65.845 65.847 65.849 65.851 65.853
Amortización 14.577 16.618 18.944 21.596 710
Tributos ( 30%) -2.945 9.751 16.240 26.556 34.993
Intereses 13.490 11.449 9.122 6.470 3.447
Total Egresos 270.402 269.420 282.111 292.429 290.228
SALDO DE CAJA -108.354 -22.602 3.160,37 17.727 37.393 165.126
9.2 La Tasa de Descuento
La tasa de descuento a tomarse en cuenta será del 18 %.
9.3 Indicadores Financieros de Rentabilidad
9.3.1 Valor Actual Neto (VAN) y Tasa Interna de Retorno (TIR)
95
El VAN Económico es de S/.38,690.00 y el VAN Financiero es de S/.43,707.00, Mientras que el TIR Económico es de
27% y el TIR Financiero es de 57%. El valor de dichos indicadores nos muestra la rentabilidad del proyecto y por consiguiente
su viabilidad.
Cuadro de Resumen de los Principales Indicadores Económicos y Financieros
Ítems Económico Financiero

VAN 38.689,71 43.707,06
TIR 27% 57%
9.3.2 Otros Indicadores de Rentabilidad
El Periodo de Recuperación (PRI) de la inversión, en términos económicos es de 3 años y 4 meses y el Periodo de Recuperación
Descontado (PRD) es de 3 años y 7 meses. Mientras que el Ratio Beneficio Costo es de 0.11, es decir, es de 11 %. Dichos
indicadores también indican la viabilidad del proyecto.
Ítems Económico
Periodo de Recuperación de la Inversión (PRI) 3.4
Periodo de Recuperación Descontado (PRD) 3.7
Ratio Beneficio Costo (B/C) 1,11
El análisis de punto de equilibrio para el primer año de producción nos señala que se debe vender como mínimo 14,700 unidades de fibra
vegetal transformados en sus diversas presentaciones para que nuestros ingresos y costos estén en equilibrio (1,225 unidades por mes). El
ingreso anual de de equilibrio es de S/.50,421.00, lo cual representa sólo el 18.3% de los ingresos proyectados y de las unidades vendidas para
el primer año.
96
ANALISISIS DE PUNTO DE EQUILIBRIO
COSTOS FIJOS TOTAL COSTOS VARIABLES TOTAL

1. Asistencia Técnica 46,40 1. Mantenimiento de Plantación MD. 11,250
2. Materiales Indirectos 403,00 2. Mantenimiento MOD. 8625,000
3. Suministros 284,00 3. Tratamiento Poscosecha MD. 5013,00
4. Alquiler del local 300,00 4. Cosecha MOD. 1,875
5. Depreciación de Activos Tangibles 214,16 5. Poscosecha MOD. 750,00
6: Amortización de Activos Intangibles 56,16 6: Fletes por caja 1,000
7. Gastos Administrativos 550,00 TOTAL 14402,13
8. Gastos de Ventas 1,020
TOTAL 1854,74 INGRESO TOTAL EN S/. 20,650

PRECIO PROMEDIO POR UNIDAD 3,00 CVu. PROMEDIO POR UNIDAD S/. 3,43

CANTIDAD DE EQUILIBRO EN UNIDADES VENDIDAS. 14,700
Nº de Unidades de Fibra vegetal transformado 4200,00
TOTAL CAJAS VENDIDAS 4200,00 INGRESO DE EQUILIBRIO EN S/. 50,421.00
97
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Conclusiones
1.- El estudio de mercado nos señala que el Perú importa anualmente un monto de
US$ 13,457 en fibras vegetales transformados en diversas presentaciones y para
diversos usos, existiendo por ello una gran demanda insatisfecha, puesto que la
producción nacional es mínima y de menor calidad.
2.- El análisis de la demanda nos muestra la existencia de un gran mercado potencial

integrado por hoteles, restaurantes de alto nivel, agencias de viajes, recreos
turísticos, centros de ventas artesanales y familias. El mercado potencial en
número de fibras vegetales asciende a 275,905 productos en sus diversas
presentaciones, el mercado disponible a 144,408 de fibra vegetal y el mercado
objetivo del proyecto es de 48,000 de fibra vegetal al año.
3.- El análisis de la oferta nos señala la existencia de dos competidores, más cercanos
al nivel internacional que es Colombia y Ecuador. El competidor nacional
presenta muchas deficiencias en lo referente a la calidad de su producto, lo cual
no ocurre con Colombia y Ecuador, puesto que su producto es de alta. Muestro
principal competidor y exporta alrededor de 32 millones de dólares en la partida
pertenecientes a la fibra vegetal.
4.- El análisis de comercialización nos indica que las decisiones sobre el producto,
estarán orientadas a resaltar la calidad del mismo y tendrá la marca Productos
Vida Verde. La fijación de precios se hará por el método de la competencia. En lo
referente a las decisiones sobre plaza, la cobertura será local, nacional e
internacional. Los pedidos se harán vía Internet y vía telefónica. Las decisiones
sobre promoción, estarán orientadas a posicionar a la empresa como la primera
productora de fibra vegetal – esponja vegetal de calidad, por lo que se utilizará la
estrategia de ser el primero, incidiendo más en las ventas personales y en la
promoción de ventas, a través del obsequio de muestras.
5.- El tamaño propuesto del proyecto es una plantación de 25 has, el cual esta
conformado por el 100% de has sembradas. La ubicación del proyecto estará en
la ciudad de Tingo Maria.
98
6.- La inversión inicial asciende a S/. 108,354.00 en US$ 31,406.95, de los cuales el
15.12% corresponde a la inversión en activos tangibles, el 3.27% a los activos
intangible y 81.60% al capital de trabajo inicial (S/.88,420.00), será financiado
con un préstamo bancario de 3 años, a una tasa de interés anual de 18 %.
7.- El VAN Económico es de S/.38,690.00 y el VAN Financiero es de S/.43,707.00,

Mientras que el TIR Económico es de 27% y el TIR Financiero es de 57%.
El valor de dichos indicadores nos muestra la rentabilidad del proyecto y por
consiguiente su viabilidad
Recomendaciones al Proyecto
1.- Se recomienda la ejecución y financiamiento del proyecto, pues se demostró su

alta rentabilidad y viabilidad tanto técnica, comercial y financiera.
99
Anexos
100
PRESUPUESTO DE EGRESOS

COSTOS UM
1 2 3 4 5
A. COSTOS DE MAQ. MATERIALES E INSUMOS 53.484,00 37.984,00 45.934,00 44.184,00 52.064,00
Accesorios Global 19.934 4.434,00 6.254,00 4.504,00 6.254,00
Bolsas para distribución Millar 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00
Cajas de cartón Millar 800,00 800,00 800,00 800,00 800,00
Etiquetas Millar 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00
Insumos para la Producción 5.450,00 5.450,00 6.480,00 6.480,00 7.510,00
Guano de isla Sacos 3.750,00 3.750,00 4500,00 4500,00 5250,00
Barbasco Atados 1.400,00 1.400,00 1680,00 1680,00 1960,00
Semillas Kilos 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00
Compra de la M. P. para Elaboración 25.000,00 25.000,00 30.000,00 30.000,00 35.000,00
Esponja Vegetal (400kg/has. Total 25 has.) Kilos 25.000,00 25.000,00 30.000,00 30.000,00 35.000,00
Insumos para el Tratamiento de la LUFFA 1.000,00 1.000,00 1.100,00 1.100,00 1.200,00
Bicarbonato de Calcio (20/kg.) Kilos 1.000,00 1.000,00 1100,00 1100,00 1200,00
B. COSTO DE M.O.D. PARA LA PRODUCCION 121.518,00 121.518,00 121.518,00 121.518,00 121.518,00
Mano de Obra (750 Jornales - 25 has.) Global 11.250,00 11.250,00 11.250,00 11.250,00 11.250,00
Asistencia Técnica (3 Inginieros Agrónomos) Unidad 50.112,00 50.112,00 50.112,00 50.112,00 50.112,00
Costo de M.O.D. Para la Elaboración 60.156,00 60.156,00 60.156,00 60.156,00 60.156,00
Mano de Obra ( 8 operarios, pago mensual) Unidad 60.156,00 60.156,00 60.156,00 60.156,00 60.156,00
TOTAL COSTOS DIRECTOS (A+B) 175.002,00 159.502,00 167.452,00 165.702,00 173.582,00
C. COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA 10.800,00 10.800,00 10.800,00 10.800,00 10.800,00
Personal de seguridad Unidad 7.200,00 7.200,00 7.200,00 7.200,00 7.200,00
Personal de Limpieza Unidad 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00
D. COSTOS INDIRECTOS OPERATIVOS 9.944,50 9.944,50 9.944,50 9.944,50 9.944,50
Alquiler del local Global 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00
Internet Speedy 1200 Global 2.400,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00
Pago de Pagina Web (anual) Global 103,50 103,50 103,50 103,50 103,50
Teléfono Global 1.248,00 1.248,00 1.248,00 1.248,00 1.248,00
Agua Global 750,00 750,00 750,00 750,00 750,00
Energía Eléctrica Global 1440,00 1440,00 1440,00 1440,00 1440,00
Materiales Indirectos 403,00 403,00 403,00 403,00 403,00
Insumos (Aceite Singer, Repuestos, M. de Limpieza) 403,00 403,00 403,00 403,00 403,00
E. GASTOS ADMINISTRATIVOS 34.800,00 34.801,00 34.802,00 34.803,00 34.804,00
Gerente General Global 14.400,00 14.400,00 14.400,00 14.400,00 14.400,00
Administrador Global 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00
Contador (Tiempo Parcial) Global 1.200,00 1.201,00 1.202,00 1.203,00 1.204,00
Secretaría Global 7.200,00 7.200,00 7.200,00 7.200,00 7.200,00
F. GASTOS DE VENTAS 10.300,00 10.301,00 10.302,00 10.303,00 10.304,00
Publicidad Global 700,00 701,00 702,00 703,00 704,00
Agente Vendedor Global 9.600,00 9.600,00 9.600,00 9.600,00 9.600,00
TOTAL COSTOS INDIRECTOS (C+D+E+F) 65.844,50 65.846,50 65.848,50 65.850,50 65.852,50
TOTAL EGRESO DE OPERACIÓN 240.846,50 225.348,50 233.300,50 231.552,50 239.434,50
101
102

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PROYECTO:

PRODUCCIÓN, ACOPIO, TRANSFORMACION Y

DISTRITO : RUPA RUPA

PROVINCIA : LEONCIO PRADO

PRODUCTOS ECOLOGICOS VIDA VERDE (FORT EXPORT – LUFFA)

Los tallos y hojas tienen propiedades medicinales, especialmente para enfermedades de

La inversión inicial asciende a S/. 108,354.00 en US$ 31,406.95, de los cuales el

El proyecto estaría financiada en un 11.07% (S/. 12,000.00), por los socios de la

El objetivo del proyecto es incrementar la producción y comercialización en productos

El proyecto consta de nueve capítulos. En el capítulo uno se presentan la información

PRODUCTOS ECOLOGICOS VIDA

CAPITULO II: EL ESTUDIO DE MERCADO

CAPITULO III: EL ESTUDIO LEGAL

CAPITULO IV: EL ESTUDIO TECNICO

4.1. Proceso y Tecnología................................................................................................ 59

CAPITULO V: EL ESTUDIO DE LA ORGANIZACION

5.1. Puestos de Trabajo.................................................................................................... 88

CAPITULO VI: ESTUDIO DE COSTOS Y GASTOS

CAPITULO VII: PROYECCIÓN DE LA INVERSIÓN Y SU FINANCIAMIENTO

CAPITULO IX: EVALUACION FINANCIERA BASICA

CAPITULO I: LA INFORMACIÓN GENERAL DEL PROYECTO

1.1 La Información General del Proyecto

Organismo de Negocios de Consultaría Empresarial. Con la sigla

Producción y Comercialización de fibras naturales de la esponja

Provincia : Leoncio Prado

Distrito : Tingo Maria

Localidad : Picuroyacu Bajo

1.1.5 Identificación de la Oportunidad de Negocio y / o Definición del

1.1.6 Objetivos del Proyecto

 Liderar el mercado local y nacional de fibras naturales –

Minimizar los costos de operación aprovechando al máximo el

c) Objetivos Económicos y Financieros

Obtener rentabilidad económica y financiera para los accionistas

 Estrategia de Liderazgo de Costos. Definitivamente esta será una de

 Estrategias de Diferenciación. Esta estrategia también se tomará en

 Estrategias de Nicho. La fibra natural-esponja vegetal es un producto

2.1.1 Definición del Bien y / o Servicio

Consiste en productos transformados a partir de la fibra natural -

Ventajas en la utilización de Estropajo

Estas son algunas de las ventajas identificadas del estropajo cuando

Algunos de los productos elaborados a partir de estropajo, según

En términos internacionales, la demanda de la fibra natural de la esponja

Según las bases de datos de la UNCTAD, los 5 principales países

Históricamente Japón había sido uno de los mayores consumidores de

En el caso específico de los países europeos, Alemania (entre los países

Principales Países Exportadores de Fibra Natural en América Latina.

México es el principal exportador de manufacturas de materias vegetales

En tanto que en el Perú la importación de fibras naturales de esponja

Mercado Nacional: Principales Productos Importados 2001 -

2001 2002 2003

Puesto que Holanda, Chile, Costa Rica, México y EE.UU. no exportan

La producción nacional es muy baja y no existen estadísticas sobre el tema,

2.1.3 Variables que afectan a la Demanda

a) El precio del Bien

La demanda mundial de la fibra natural es altamente dependiente del

c) Los Gustos y Preferencias

El gusto y la preferencia por los productos naturales, constituye un factor

La preferencia por consumir lo ecológico, es una tendencia de moda factor

2.1.4 Demanda Futura

En el país no existen estadísticas periódicas que describan el tamaño

A. Industria farmacéutica y cosmética: este sector se considera

Rubro Números Consumo Consumo total

Restaurantes 120 80 16 13 150 18 16 27 7 447 2 894,00