Proyecto de Inversion Crema Corporal de Papa

TECNOLÓGICO NACIONAL DE MÉXICO
INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE PEROTE
Formulación y Evaluación de Proyectos
Proyecto de Inversión
Catedrático: Lic. Martin Claudio García Moreno
PRESENTA:
Jorge Luis Juárez Abad 17020018
Salomón Juárez abad 17020017
Rolando Ponce Villa 17020004
Estrella Paloma Benítez González 17020003

Índice
Resumen Ejecutivo …………………………………………………..………………….1
Concepto del Proyecto……..………………………………………………..…………..5
Antecedentes ……………………………………...……………………………….…….5
Justificación ….………… ………………………………………………………….…….7
Misión……………….………………………………………………………………….….7
Visión……..…………………… ……………………………………………………….…7
Objetivo general ……………… …………..……………………………………………..7
Objetivos específicos ………………….…………………………………………………7
Ventajas comparativas …………………..………………………………………………7
Ventajas
competitivas………………………………………………………………………………..8
Matriz
FODA…………………….…………………………………………………………………9
Segmentación de
Mercado…………………………………………………………………………………..11
Estudio de mercado …………………………………………………………………….15
Cálculo de demanda ……………………………………………………………………21
Cálculo de oferta …………………………………………………………..……………24
Cálculo de demanda potencial insatisfecha ……………………………..…………..24
Canal de comercialización ……………………………………………………………..25
Publicidad ………………………………………………………………………………..26
Ingeniería de
proyecto………………………….………………………………………………………..29
Diseño organizacional …………………………………………………………………..29
Tamaño de la empresa …………………………………………………………………29
Localización de proyecto …………………………...…………………………………..31
Contruccion y desarrollo del modelo matemático ………………………..………….36
Macrolocalización ………...……………………………………………………………..41
Microlocalización ………..………………………………………………………………42
Materia prima ………..…………………………………………………………………..43
Programa de producción ……………..………………………………………………..44
Proyección de producción
anual………………………………………………..……………………………………..44
Flujo de proceso …………………………………………………………………………45
Diagrama analítico de
proceso…………………………………………………….……………….……………..47
Programa de producción de producto
terminado………………………………….……………………………………...………48
Adquisición de maquinaria y equipo …………………………………………………..49
Distribución de
planta……………………….…………………………………………………………….53
Diagrama general de relacionas de actividades …………………………………….54
Diagrama de hilos ………………………………………………………………………56
Plano de la
fabrica…………………………….………………………………………………………57
Organizaciones operativas y administrativas ………………………………..………58
Organigrama …………………………………………………………………………….59
Impacto
ambiental…………………………………………………………………………………60
Impacto económico ……………..………………………………………………………61
Impacto social ………………..………………………………………………………….62
Corrida financiera ………………………………………………………………….……63
Costos de producción …………………..………………………………………………63
Costos de administración ………………………...…………………………………….66
Costos de ventas ………………………………………………………………………..67
Clasificación de costos y calculo de ingreso …………………………………………68
Estados financieros PROFORMA ……………………………………………………..68
Recuperación de inversión ……………………….…………………………………….69
Costo total de operación.................……………………………………………………71
Inversión …………………………………………….…………………………………..74
Crédito…………………………………………………………………………………….76
Crédito anualidad ……………………………………………………………………….77
Bibliografía …………….…………………………………………………………………78
Resumen ejecutivo
Nombre del Proyecto:
 Plan de Negocios para implementación de una empresa productora de cosméticos

para el cuidado de higiene personal, ubicada en el municipio de Perote, Ver.
Nombre del Promotor:
 Denominación de la empresa: Higia

 Representante:
• Rolando Ponce Villa
• Jorge Luis Juárez Abad
• Estrella Paloma Benítez González
Ubicación: • Salomón Juárez Abad
 Lugar de la Planta y oficina Atzcapotzalco #10 Colonia, Ampliación Azteca. Perote, Ver.

 Teléfono: 5544877741
Objetivo del Plan de Negocios:
 Crear una crema corporal a base de papa, que permita obtener beneficios a los
productores de papa de la región de perote y generar beneficios para la empresa
Higia.
Producto:
 Crema Corporal a base de Papa
Clave CMAP:
 352221 : FABRICACIÓN DE PERFUMES, COSMÉTICOS Y SIMILARES
1
Marca Comercial:
 Higia, en trámite de registro
Empleos por Generar:
 La generación de empleos, se plantea de la siguiente forma:
Concepto: No.
Personal Administrativo 9
Personal operativo 10
Personal de venta 6
Total 25
Descripción:
 Somos una empresa creada para desarrollar productos cosméticos que brindan la
satisfacción al cliente en el cuidado e higiene personal, elaborando productos que
ofrecen grandes beneficios por contener ingredientes naturales.
Indicadores Financieros:
2
 Inversión Total:
Concepto: Importe Total $
Monto total de la inversión $7,963,235.61
Monto Total del Proyecto $7,963,235.61
 Financiamiento solicitado:
Monto total del financiamiento $1,600,000.00
Monto Total del Financiamiento $1,600,000.00
 Aportación de los productores:
Monto total de la aportación $6,363,235.61
Monto Total de la Aportación $6,363,235.61
3
 Indicadores financieros:
Concepto: Total $
Ingresos anuales proyectados $56, 904,190.00
Valor Actual Neto al 18% $123,531,480.88
TIR 389%
Resumen del Plan de negocios
Los principales resultados del Plan de Negocios, son:
▪ Viabilidad. Después de realizar cada una de las etapas del proyecto, se

consideraron los montos de inversión, la presencia y conocimiento del mercado; con
ello se determinó el potencial del proyecto y las condiciones de la infraestructura
desarrollada a través de una proyección a cinco años en el mercado, así como el
respaldo técnico de varias instancias públicas y privadas; tomando en consideración
la experiencia empresarial de sus promotores, muestra que el proyecto es viable.
Se espera que se desarrollen nuevos mercados que favorezcan el crecimiento de

la empresa; así como la modernización de los procesos productivos.
▪ Rentabilidad. Considerando los montos de inversión; así como los

presupuestos tanto de ingresos como de egresos en los diversos escenarios
planteados, se obtienen indicadores financieros mínimos esperados por los
inversionistas y promotores
4
Concepto del proyecto
Con este proyecto se pretende aprovechar el producto al máximo y crear una cadena de
flujo de materia prima (papa) para reducir lo más posible el desperdicio. El objetivo es
darle otro uso a esa papa sobrante, aprovechando sus propiedades benéficas para la
piel, creando una crema humectante corporal, reduciendo así la merma y creando un
producto nuevo que pueda brindar otros beneficios tanto económicos como de belleza,
higiene y salud a las personas que lo consuman.
Antecedentes
Los primeros registros de productos para cuidar la piel y la cara los encontramos en la
época de la cultura egipcia, aproximadamente en el 3000 a. C., donde los trabajadores
y la clase alta utilizaban aceites de sésamo y ricino para humectar la piel, hacerla más
flexible y suave. Si bien no eran cremas, fueron los antecedentes de los productos
cosméticos para el cuidado facial.
Para el año 1000 a. C. (aproximadamente), los griegos comenzaron a utilizar aceite de

oliva y miel para hidratar la piel y tratar arrugas al mezclarlos con leche. Un par de siglos
más tarde fueron los romanos los que comenzaron a incluir ciertas hierbas en la mezcla
de aceites, al igual que óleos naturales. De entre los comunes encontramos las rosas, el
jazmín y el limón. Éstos fueron los primeros antecedentes de las cremas.
Para alrededor del 200 a. C., en roma el medico Galeno desarrolló por primera vez una
crema para la piel, que era una mezcla de cera de abejas con aceite de rosas y agua.
Durante los siglos posteriores se continuó usando esa receta a la que se le agregaban
otros ingredientes para modificar el aroma y sus propiedades, como la jalea de petróleo
y aceites minerales.
Los productos precursores de la crema facial moderna llegaron con el siglo XX, cuando
en 1900 Hinds lanzó al mercado la primera pomada a base de almendras, que se
popularizo en 1930 cuando la industria cosmética se fue al alza. Para inicios de la década
1960 se produjo la que sería la primera crema facial por el químico Max Huber, que había
5
sufrido un accidente en su laboratorio que le causaron quemaduras severas en el rostro
y parte del cuerpo.
La papa o patata es un tubérculo comestible que se extrae de la planta herbácea

americana Solanum tuberosum, de origen andino. Es una planta perteneciente a la
familia de las solanáceas originaria de Suramérica y cultivada por todo el mundo por sus
tubérculos comestibles. Fue domesticada en el altiplano andino por sus habitantes entre
el 8500 y el 5000 a. n. e., y más tarde fue llevada a Europa por los conquistadores
españoles como una curiosidad botánica más que como una planta alimenticia. Su
consumo fue creciendo y su cultivo se expandió a todo el mundo hasta convertirse hoy
día en uno de los principales alimentos para el ser humano.
De acuerdo con la real academia española es: “Tubérculo redondeado, carnoso, muy
feculento, pardo por fuera, amarillento o rojizo por dentro y que es uno de los alimentos
más útiles para el hombre”. (Diccionario de la lengua española).
Las papas tienen abundantes micronutrientes, sobre todo vitamina C: una papa media,
de 150 gramos, consumida con su piel, aporta casi la mitad de las necesidades diarias
del adulto (100 mg). La papa contiene una cantidad moderada de hierro, pero el gran
contenido de vitamina C fomenta la absorción de este mineral. Además, este tubérculo
tiene vitaminas B1, B3 y B6, y otros minerales como potasio, fósforo y magnesio, así
como folato, ácido pantoténico y riboflavina. También contiene antioxidantes
alimentarios, los cuales pueden contribuir a prevenir enfermedades relacionadas con el
envejecimiento, y tiene fibra, cuyo consumo es bueno para la salud. (FAO,2008).
En México las zonas con las mejores condiciones edafoclimáticas para la producción de
papa se localizan sobre el Sistema Volcánico Transversal, donde destacan el Estado de
México, Puebla y Veracruz. (
Servicio de Información Agroalimentaria y Pesquera, 2019)
En la región de Perote, Veracruz, la papa (SolanumtuberosumL.) es un cultivo de
importancia económica no solo por su contribución en la que genera ingresos a la región.
Aun así, a este cultivo se le ha dado poca importancia, debido a que las investigaciones,
la capacitación y la asistencia técnica han sido esporádicas y con muy poca difusión
sobre los resultados obtenidos y también en lo relacionado con costos de producción.
(Santiago, 2014).
Existe un gran inconveniente en la producción de papa en la región de perote, se puede
observar que de acuerdo a la calidad de esta existen gran cantidad de papas que son
rechazadas a los productores, y muchas de estas son usadas para el consumo familiar,
para venta en mercados a bajo precio, etc. Pero debido a la gran cantidad de producto
que se regresa mucho se desecha, por eso nos dimos a la necesidad de encontrar una
manera en la que los productores puedan vender la mayor cantidad de su producto, es
por eso que se planteó encontrar una forma de que esto sea posible.
6
Nosotros nos dimos a la tarea de realizar un producto a base de esta materia prima y es
la creación de una crema corporal, ya que, debido a la gran cantidad de minerales,
vitaminas que esta posee es de gran beneficio para la piel.
Al igual que ocurre con el pepino, la patata cruda es rica en antioxidantes y vitamina C,
por lo que nos ayudará a descongestionar el rostro y a acabar con las ojeras
Justificación
La región de Perote es un área donde la producción de papa es de gran importancia por
los recursos que genera, más, sin embargo, debido a la gran cantidad de producción se
genera una cantidad considerable de materia prima dañada (merma) la cual se utiliza
para consumo de los propios productores y trabajadores, pero a pesar de esto sigue
sobrando una gran cantidad de merma la cual a final es desechada. Este proyecto tiene
la finalidad de proponer la alternativa de crear una crema corporal artesanal a base de
papa y así darle uso a esa materia prima restante. Esto traerá beneficio a los productores
de papa brindando la oportunidad de obtener recursos de ese producto que ya era
considerado desperdicio o desecho.
Misión
Somos una empresa creada para desarrollar productos cosméticos que brindan la
satisfacción al cliente en el cuidado e higiene personal, elaborando productos que
ofrecen grandes beneficios por contener ingredientes naturales.
Visión
Ser una empresa líder en desarrollar estrategias para producir y distribuir productos de
calidad en la línea de belleza y cuidado del cuerpo, buscando siempre satisfacer las
necesidades del cliente.
Objetivo general
Crear una crema corporal a base de papa, que permita obtener beneficios a los
productores de papa de la región de perote y generar beneficios para la empresa Higia
Cosmetics.
Objetivos específicos
• Analizar la producción de la papa de la región de perote
• Desarrollar un producto que obtenga los beneficios de la papa
• Crear la crema corporal a base de papa
Ventajas comparativas
Atributos Proyecto Competencia
7
Aroma Fresco- Natural-
Natural artificial
Cantidad 250 ml 200 ml
Tamaño de
empaque
Precio 70 70
Presentació Tarros Empaque
n sencillos tradicional
Calidad De la más alta Buena
calidad por ser calidad con
un producto un proceso
artesanal más
industrializad
o
Disponibilid Aun no No hay
ad disponible producto de
para su este tipo en
comercializaci los
ón supermercad
os
Ventajas Competitivas
Atributos Proyecto Competencia
Mercado Dirigido a Público en
mayores de 2 general
años (a esa
edad la piel
puede
presentar
menos
problemas de
intolerancias o
alergias)
Orientación Mejor cuidado Solo a ventas
de la piel con
el uso de
productos
naturales.
Alcance Regional Nacional
Aroma Fresco- Natural-
Natural artificial
Cantidad 250 ml. 200ml.
Tamaño de
empaque
8
Presentació Tarros Empaque
n sencillos Tradicional
Precio 70 70
Calidad Buena Calidad Buena
Calidad
Disponibilid Aun no No hay
ad disponible producto de
para su este tipo en
comercializaci los
ón supermercad
os
Matriz FODA
Factores Fortalezas Debilidades
Internos • Producto • Falta de
nuevo capital
• Conocimie • Falta de
nto maquinaria
• Conocimie • Falta de
nto mobiliario
publicitario
• Producto a
Factores base de
Externos productos
naturales
Oportunidade • Realizar • Implemen

s estudios de tar un
• Crecimient mercado proyecto de
o • Invitar a inversión
• Posibles inversionistas
socios • Solicitar
• Introducció apoyo del
n de nuevo gobierno
producto al
mercado
• Fondos de
gobierno
• Disponibilid
ad de
mercado
9
Amenazas • El precio • Realizar
• Competenc del producto un análisis
ia • Publicidad de
• Falta de • Propiedad alternativas
insumos es del nuevo de inversión
• Incremento producto • Realizar
s en costos de • Producto un análisis
producción y artesanal de
materia prima • calidad presupuesto
s
10
Segmentación de mercado
a) Geográfica
1. Perote, Ver.,
b) Demográfica
1. Edad: 15 años en adelante
2. Sexo: Masculino y Femenino
11
3. Ingresos: 3 salarios mínimos en adelante
12
c) Psicográfica
1. Nivel socioeconómico: C- y D+
13
2. Nivel de estudios
3. Personalidad: Independiente
4. Preferencias: necesidad del cuidado de la piel
14
Estudio de mercado
La crema corporal a base de papa va dirigida a personas de sexo indistinto de 2 años en
delante de la región de Perote con ingresos de 3 salarios mínimos en adelante,
pertenecientes a la clase social C- y D+, que tengan la necesidad y el deseo de tener un
mejor cuidado de su piel.
Cuestionarios de la demanda
15
16
17
18
19
Calcular el tamaño de la muestra
20
Cálculo de la demanda
CÁLCULO DE LA DEMANDA EN BASE AL ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS DE LAS ENCUESTAS APLICADAS
POBLACIÓN FACTIBLE PARA CONSUMIR =(POBLAC.SEGMENTADA) (1-% POBLACIÓN NO CONSUMIDORA)(1 - % POBLACIÓN SIN INGRESOS SUFICIENTES)
POBLACIÓN SEGMENTADA = 72000 Medida
POBLACIÓN SIN SOLVENCIA ECONÓMICA = 58.63% 250 1
POBLACIÓN NO CONSUMIDORA = 2.00% 4
PFC = 29190.672 Habitantes 2
Kilogramos Unidades
Preferencia de crema corporal a base Tamaño de Envase en
Población Consumidora Frecuencia de Consumo consumidos por Demandadas al
de papa gramos
año Año
Cantidad de
Preferencia de % Tamaño % Frecuencia % Frascos
29190.672 Frutal 0.23 0.250 1.00 52 0.25 21725.16 86901
29190.672 Frutal 0.23 0.250 1.00 24 0.35 14037.79 56151
29190.672 Frutal 0.23 0.250 1.00 12 0.20 4010.80 16043
29190.672 Frutal 0.23 0.250 1.00 4 0.15 1002.70 4011
29190.672 Frutal 0.23 0.250 1.00 1 0.05 83.56 334
29190.672 Natural 0.27 0.250 1.00 52 0.25 25709.68 102839
29190.672 Natural 0.27 0.250 1.00 24 0.35 16612.41 66450
29190.672 Natural 0.27 0.250 1.00 12 0.20 4746.40 18986
29190.672 Natural 0.27 0.250 1.00 4 0.15 1186.60 4746
29190.672 Natural 0.27 0.250 1.00 1 0.05 98.88 396
29190.672 Fresco 0.43 0.250 1.00 52 0.25 40699.09 162796
29190.672 Fresco 0.43 0.250 1.00 24 0.35 26297.88 105192
29190.672 Fresco 0.43 0.250 1.00 12 0.20 7513.68 30055
29190.672 Fresco 0.43 0.250 1.00 4 0.15 1878.42 7514
29190.672 Fresco 0.43 0.250 1.00 1 0.05 156.53 626
29190.672 Dulce 0.21 0.250 1.00 52 0.25 19922.63 79691
29190.672 Dulce 0.21 0.250 1.00 24 0.35 12873.09 51492
29190.672 Dulce 0.21 0.250 1.00 12 0.20 3678.02 14712
29190.672 Dulce 0.21 0.250 1.00 4 0.15 919.51 3678
29190.672 Dulce 0.21 0.250 1.00 1 0.05 76.63 307
TOTAL: 203229.47 812917.89
Tras el análisis de los resultados de las encuestas, se logró concentrar la información en

la tabla anterior la cual nos arroja la demanda que se tiene pronosticada para el producto
de la crema corporal a base de papa, dicha cantidad es de 203229.47= 203229
kilogramos de crema.
21
Encuesta de oferta de crema corporal a base de papa
22
Tamaño de la muestra
23
Cálculo de la tabla de oferta
Frecuencia de
Tipo de Competencia
Empresas Tamaño de Envase Venta Kilogramos Unidades
que ofrece el Producto
Mensual Vendidos al Año Vendidas al Año
% que Presentación en Cantidad de Cantidad de
Número Vende gramos Producto Frascos
Supermercado 3 100% 0.250 500.00 0 0 0
Abarrotera 4 100% 0.250 300.00 0 0 0
Minisuper 20 80% 0.250 500.00 0 0 0
Farmacia 25 20% 0.250 700.00 0 0 0
Misceláneas 400 50% 0.250 100.00 0 0 0
Total 0.00 0.00
De acuerdo a las encuestas realizadas sobre la oferta que podría tener de la crema a
base de papa el resultado que arrojo fue de 0, ya que no existe este tipo de producto a
la venta, en ningún establecimiento comercial. Y por lo tanto se tiene un libre mercado
para ofrecer este tipo de producto por ser innovador.
Cálculo de la demanda potencial insatisfecha
DEMANDA POTENCIAL INSATISFECHA
DEMANDA POTENCIAL INSATISFECHA

= DEMANDA - OFERTA
203229.47 - 0.00
= 203229.47
KGS.
De acuerdo con los resultados obtenidos, podemos observar que existe una demanda
potencial, y que tenemos libre mercado lo que provoca que “el proyecto se aprueba”, por
existir mayor demanda que oferta.
24
Canal de comercialización
25
Publicidad
26
Tabla de repartición de volantes
27
Redes Sociales
28
Ingeniería de proyecto
Diseño organizacional
Empresa: sin fines de lucros y socialmente responsable con el medio ambiente.
Tamaño de empresa
Departamentos N.º de personal
1. Cabina de Personal de
seguridad seguridad (1
empleado)
2. Estacionamiento Personal de
seguridad (1
empleado)
3. Primeros Personal de
auxilios primeros auxilios
(2 empleados)
4. Recepción Recepcionista (1
empleado)
5. Gerencia Gerentes (1
empleado)
6. W. C Personal de
limpieza (2
empleados)
7. Dpto. (1 Empleado)
Administración
8. Dpto. de (1 Empleado)
Recursos
humanos
Mercadotecnia
Logística
Ventas
12. Dpto. de (
Producción
Contable
Control de calidad
29
Mantenimiento
16. Dpto. de (1 empleados)
Almacén
17. Dpto. de (2 Empleados)
Distribución
Tamaño de la empresa: Pequeña (10 – 49 Empleados).

Propiedad: Privada
Actividad económica: Industrial Mayorista
Finalidad de la organización: Económica
Valor: Crecimiento de la empresa
• Valores
• Costumbres
• Creencias
• Religiones
• Tradiciones
• Criterios de trabajo
30
Localización del proyecto
Tabla 1:
Costos fijos de electricidad.
CÁLCULO DE COSTOS FIJOS
CONCEPTO LUGAR COSTO MENSUAL COSTO ANUAL
Luz Comercial Perote $ 34,095.80 $ 409,149.60
Luz Comercial Altotonga $ 35,070.70 $ 420,848.50
Luz Comercial Atzalan $ 36,000.33 $ 432,003.96
Tabla 2:
Costos fijos teléfono.
Teléfono Perote $ 1,850.00 $ 22,200.00
Teléfono Altotonga $ 1,850.00 $ 22,200.00
Teléfono Atzalan $ 1,850.00 $ 22,200.00
Nota. Fuente: (Telcel, 2020)
Tabla 3:
Costos fijos de agua potable
Agua Potable Perote $ 900.16 $ 10,801.92
Agua Potable Altotonga $ 750.50 $ 9,006.00
Agua Potable Atzalan $ 790.70 $ 9,488.40
Nota. Fuente: (Comisión del Agua del Estado de Veracruz, 2020)
31
Tabla 4:
Costos fijos del Impuesto Predial

Impuesto Predial Perote $ 1,804.20
Impuesto Predial Altotonga $ 1,915.30
Impuesto Predial Atzalan $ 1,915.30
Nota: Fuente: (H. Ayuntamiento de Perote, Ver. & H. Ayuntamiento de Altotonga, Ver.,
2020).
Tabla 5:
Costos fijos del permiso de uso de suelos
Permiso de Uso de Suelo Perote $ 26,598.00

Permiso de Uso de Suelo Altotonga $ 27,200.00
Permiso de Uso de Suelo Atzalan $ 27,200.00
2020).
Tabla 6:
Costos fijos de permiso de construcción
CONCEPTO LUGAR COSTO COSTO ANUAL
MENSUAL
Permiso de Construcción Perote $ 2,147.90
Permiso de Construcción Altotonga $ 2,147.90
Permiso de Construcción Atzalan $ 2,147.90
2020).
32
Tabla 7:
Costos fijos del terreno
CONCEPTO LUGAR COSTO POR M2 COSTO ANUAL
Terreno Perote $ 800.00 $ 500,000.00
Terreno Altotonga $ 400.00 $ 800,000.00
Terreno Atzalan $ 500.00 $ 700,000.00
Nota. Fuente: (H. Ayuntamiento de Perote, Ver. & H. Ayuntamiento de Altotonga, Ver.,
2020).
Tabla 8:
Costos fijos de construcción
CONCEPTO LUGAR COSTO POR M2 COSTO ANUAL
Construcción Perote $ 2,150.00 $ 2´150,000.00
Construcción Altotonga $ 2,150.00 $ 2´150,000.00
Construcción Atzalan $ 2,150.00 $ 2´150,000.00
Nota. Fuente: (Juárez Muñoz, 2019).
Tabla 9:
Costos variables de mano de obra
CÁLCULO DE COSTOS VARIABLES
CONCEPTO LUGAR COSTO POR DÍA COSTO TOTAL
LAVADO DE LA FLOR
DE JAMAICA
4 EMPLEADOS
Mano de Obra Perote $ 127.00 $ 36,576.00
Mano de Obra Altotonga $ 130.00 $ 37,440.00
Mano de Obra Atzalan $ 128.00 $ 36,864.00
Nota. Fuente: (Secretaría del Trabajo y Previsión Social, 2019).
33
Tabla 10:
Costos variables de mano insumos
CONCEPTO LUGAR COSTO POR KG. COSTO TOTAL POR
TONELADA.
Papa (kg) Perote $ 20.00 $ 20,000.00
Papa (kg) Altotonga $ 21.00 $ 21,000.00
Papa (kg) Atzalan $ 22.50 $ 22,500.00
Total $ 63,500.00
Nota. Fuente: (Distribuidora Agrícola de Perote, S.A. de C.V., 2020).
Tabla 11:
Costos variables de transporte
CONCEPTO LUGAR COSTO POR TON. TORTON DE 18 TON.
Transporte (flete) Perote $ 126.78 $ 2,282.04
Transporte (flete) Altotonga $ 142.00 $ 2,556.00
Transporte (flete) Atzalan $ 133.60 $ 2,404.48
Nota. Fuente: (Transportes Garduño, 2020)
34
Tabla 12:
Costos fijos y variables totales
CÁLCULO DE COSTOS FIJOS Y VARIABLES ANUALES

TIPO COSTO PEROTE ALTOTONGA ATZALAN
C.F. Luz Comercial $ 409,149.60 $ 420,848.50 $ 432,003.96
C.F. Agua $ 10,801.92 $ 9,006.00 $ 9,448.40
C.F. Teléfono $ 22,200.00 $ 22,200.00 $ 22,200.00
C.F. Impuesto Predial $ 1,804.20 $ 1,915.30 $ 1,915.30
C.F. Permiso Uso de Suelo $ 26,598.00 $ 27,200.00 $ 27,200.00
C.F. Permiso Construcción $ 2,147.90 $ 2,147.90 $ 2,147.90
Total, Servicios $ 472,701.62 $ 483,317.70 $ 494,915.56
C.F. Terreno $ 500,000.00 $ 800,000.00 $ 700,000.00
C.F. Costo de Construcción $ 2´150,000.00 $ 2´150,000.00 $ 2´150,000.00
Total, Costos Fijos $ 2´650,000.00 $ 2´950,000.00 $ 2´850,000.00
C.V. Mano de Obra $ 36,576.00 $ 37,440.00 $ 36,864.00
C.V. Insumos $ 25,000.00 $ 27,000.00 $ 26,500.00
C.V. Transporte $ 2,282.04 $ 2,556.00 $ 2,404.48
Total, Costos Variables $ 63,858.04 $ 66,996.00 $ 65,768.48
Nota.
Fuente: (Concentrado de costos fijos y variables, 2019).
35
Construcción y Desarrollo del Modelo Matemático Mediante laProgramación
Lineal a través del Método Simplex.
1) Variables de decisión:
El modelo constará de tres variables, las cuales serán las localidades de

Perote, Altotonga y Atzalan ubicadas en el estado de Veracruz., que se tienen
como opción de localización de la planta de producción de jabón artesanal
Higía.
Dichas variables quedan de la siguiente manera.
x1= Perote
x2= Altotonga
x3= Atzalan
2) Función objetivo:
Se estableció en base a los costos totales anuales en millones de pesos que

se requerirán por cada una de las alternativas de localización que implica el
establecer planta de producción de jabón artesanal Higía.
Min Z= 983´509,494.40x1 + 1´032´008,560.00x2 + 1´013´053,853.00x3
El modelo matemático se plantea para la minimización de los costos totales

de las tres posibles alternativas de localización de la planta de producción de
jabón artesanal Higía.
3) Restricciones:
36
Para el modelo se consideraron tres restricciones relevantes. La primera de
ellas es referente a los costos de transporte, la segunda corresponde a los
costos generados por los servicios y la última hace alusión a los costos
correspondientes a la compra o renta del terreno. Dichas restricciones se

encuentran sujetas a la disposición presupuestal proporcionada por el ejido
de perote para cada uno de los rubros mencionados.
2, 282.04x1 + 2,256.00x2 + 2,404.48x3 ≤ 2500.00 ======>Transporte

472,701.62x1 + 483,317.70x2 + 494,915.56x3 ≤ 500,000.00 ===>Servicios
500,000.00x1 + 800,000.00x2 + 700,000x3 ≤ 500,000.00 ===>Terreno
4) Restricción de no negatividad:
Para prever que el modelo no proporciones valores negativos, se anexaron

restricciones de no negatividad.
x1,x2,x3≥0
Para el cálculo se utilizó la aplicación de PHP Simplex:
37
Nota: Ninguna de las restricciones debe ser minimizada
38
Método de Localización por Puntos Ponderados.
Este método consistió en seleccionar una serie de factores cualitativos en orden

prioritario que se relacionaran con la actividad y funcionamiento de un centro de
acopio de granos, dando un peso relativo a cada uno de éstos y los cuales aparecen
en la siguiente tabla:
Método de localización por puntos ponderados
No. FACTOR RELEVANTE PESO ASIGNADO
1 Materia prima disponible. 0.30
2 Costos de insumos 0.25
3 Mano de Obra Disponible 0.20
4 Cercanía al mercado 0.15
5 Costo de la vida 0.10
Total 1.00
Nota. Fuente: (Baca Urbina, Evaluación de Proyectos, 2015).
En la siguiente tabla se ve que en relación al cumplimiento que tenga cada factor

en cada alternativa de localización se le asigna una calificación que va del 0 al 10;
y por último se multiplica cada una de las calificaciones por el peso relativo de cada
uno de los mismos factores.
39
Método de localización por puntos ponderados
Perote Altotonga Atzalan
No. Factor Peso Calif. Calif. Calif. Calif. Calif Calificación

Relevante
Relativo Ponderada Ponderada . Ponderada
1 Materia 0.30 10 3.00 10 3.00 10 3.00

prima
disponible
2 Costo de 0.25 8 2.00 6 1.50 7 1.75
insumos
3 Mano de 0.20 10 2.00 10 2.00 10 2.00

obra
disponible
4 Cercanía 0.15 7 1.05 8 1,20 5 0.75
almercado
5 Costo de la vida 0.10 6 0.60 6 0.5 5 0.50
Total 1.00 41 8.65 40 8.20 37 8.00
Conclusión
El punto de localización idóneo para la localización de la planta de producción de
jabón artesanal Higía es Perote, por ser la alternativa que obtuvo el mayor puntaje
ponderado quedando en primer lugar como opción gracias a que presenta el mejor
grado de factibilidad de los factores cualitativos que se tomaron en cuenta en el
cálculo del método de puntuación ponderada.
40
Macro localización del proyecto
De acuerdo a que nuestro mercado objetivo es la ciudad de Perote, Ver, aquí es

donde procederemos a localizar nuestra planta.
41
Micro localizado del proyecto
En la zona de Perote, Ver. La empresa se ubicará en: Atzcapotzalco #10 Colonia
Ampliación Azteca
42
Materia prima
43
Programa de producción
Programa de produccion
Diario Semanal Mensual Anual
Presentacion Kgs. Uds. Kgs. Uds. Kgs. Uds Kgs Uds
Estandar 705.659722 2822.63 4233.95833 16935.78 16935.8333 67743.12 203230 812917.44
Proyección de producción anual
Proyecciones del promedio anual

2021 2022 2023 2024 2025
Presentacion 207294.6 829175.789 211440.492 845759.305 215669.302 862674.491 219982.688 879927.98 224382.342 897526.54
Inflación: 2%
44
Flujo de proceso
45
46
Diagrama analítico de proceso
Diagrama analitico de proceso
Operación
Actividad Anual Presupuesto Economia
Objetivo: Produccion de crema corporal a base papa
Operación
Inspeccion
Espera
Proceso: Proceso productivo Transporte
Almacenamiento
Actividad Observaciones
Descripcion Tiempo (Min) Distancia (Mts)
Adquisicion de materia prima 20 4
Calentar agua destilada 20 1
Derretir la manteca 10 1
Calentar aceites 10 1
Agregar cera 2 1
Agregar acido 2 1
Si la temperatura es correcta
sigues al siguiente paso y
Revision de temperatura 5 1 sino regresas a la parte de
Mezclar fragancia y conservador 15 1
Mezclar aceite, manteca y agua 10 1
Batir mezcla 10 1 Si es correcta continuas con
el proceso y sino regresar al
Revision de temperatura y consistencia 5 1 paso anterior
Agregar mezcla de conservador y fragancia 2 1
Agregar colorante
Batir mezcla 10 1 Si esta es correcta se sigue al
siguiente paso y sino regresa
Revision de consistencia y homogeneidad 5 1 al paso anterior
Embazado 20 5
Etiquetado 20 3
Si esta correcto se envia a
almacen y sino a articulos
Revision final 5 3 defectuosos
Almacenamiento de producto terminado 20 4
Articulos defectuosos
Total 191 32
47
Programa de producción de producto terminado.
Produccion diaria de 2823
Horas Horas
Adquisicion de M.P. Adquisicion de M.P.

40 min. 40 min.
Inicio: 9.00 Inicio: 1.00
Final: 9.40 Calentar agua destilada Final: 1.40 Calentar agua destilada
Derretir la manteca Derretir la manteca

20 min. 20 min.
Final: 10.00 Calentar aceites Final: 2.00 Calentar aceites
Agregar cera Agregar cera

4 min. 4 min.
Final: 10.00 Agregar acido Final: 2.04 Agregar acido
Revision de temperatura Revision de temperatura

20 min. 20 min.
Final: 10.24 Mezclar fragancia y conservador Final: 2.24 Mezclar fragancia y conservador
Mezclar aceite, manteca y agua Mezclar aceite, manteca y agua

20 min. 20 min.
Final: 10.44 Batir agua Final: 2.44 Batir agua
Revision de temperatura y consistencia Revision de temperatura y consistencia

7 min. 7 min.
Agregar mezcla de conservador y Agregar mezcla de
Final: 10.51 fragancia Final: 2.51 conservador y fragancia
Agregar colorante Agregar colorante

10 min. 10 min.
Final: 11.01 Batir mezcla Final: 3.01 Batir mezcla
Revision de consistencia y Revision de consistencia y

homogeneidad homogeneidad
25 min. 25 min.
Final: 11.26 Embazado Final: 3.26 Embazado
Etiquetado Etiquetado
25 min. 25 min.
Final: 11.51 Revision final Final: 3.51 Revision final
Almacenamiento produc. Terminado de Almacenamiento produc.

1412 unidades Terminado de 1412 unidades
20 min. 20 min. 48
Final: 12.11 Final: 4.11
Adquisición de maquinaria y equipo
Actividad Tiempo de Equipo y Frecuencia Tiempo M. de O

operación capacidad por día total en
en horas horas necesaria
Recepción Bascula
de fruta y
materia
prima 1 2 2 0.25
Calentado 1 Horno 2 2 0.25
Mezclado 0.20 Mezcladora 2 0.40 0.05
Envasado 0.20 Envasadora 10 3.33 0.41
Etiquetado 0.20 Etiquetadora 10 3.33 0.41
Total 3 11.06 1.37
Solo se requieren 2 personas para trabajar en el proceso
Bascula 1000 kg
Horno con capacidad de 1000 kg
Mezcladora con capacidad mínima de 500 kg
Envasadora DRN de una capacidad 40-140 botellas por minuto
Etiquetadora EST de una capacidad de 1- 140 piezas por minuto
Control de calidad
FRECUENCIA
TIPO DE PRUEBA EQUIPO REQUERIDO DE LA
PRUEBA
Contar con dispositivos Al menos dos
Microbiológica que calculen la cantidad veces por semana
aproximada de
Se debe verificar la completa de bacterias que exista en
ausencia el media ambiente.
de todo tipo de mismo fin.
bacterias.
Medidor de vacío en
Prueba de vacío en el recipientes herméticos Diaria, dos veces
producto al día.
Al menos dos
Peso Báscula con capacidad de 1 pruebas por lote
toneladas
49
Descripción de la Equipo Capacidad y Cantidad
actividad volumen
1. Recepción Bascula 1 tonelada 1
de papa y
materia
prima.
2. Inspección Ninguno
de materias
primas.
3. Almacenar. Montacargas 1 tonelada 1
Equipos Capacidad-Producción
Mezcladora De 1 tonelada
Envasadora DRN capacidad 40-140

botellas por minuto
Etiquetadora 1- 140 piezas por

minuto
Horno Temperatura hasta 250

c°
50
SELECCIÓN DEL PROVEEDOR POR COTIZACIÓN
Factores para seleccionar proveedores Peso
1. Precio al contado 10%
2. Precio a crédito 30%
3. Condiciones de pago a crédito: plazo e interés 5%
4. Cotización óptima (el mejor precio) 10%
5. Condiciones y tiempo de entrega 5%
6. Calidad de la marca 20%
7. Instalación y puesta en marcha 10%
8. Garantía y mantenimiento 10%

total: 100%
Calificació Calificación
n ponderada
Factores Peso Prov. 1 Prov. 2 Prov. 1 Prov. 2
1. Precio al contado. 0.1 8 9 0.8 0.9

2. Precio a crédito. 0.3 7 9 2.1 2.7
3. Condiciones de pago a 0.05 10 9 1.2 1.05
crédito: plazo e interés.
4. Cotización óptima (el 0.1 7 8 0.7 0.8
mejor precio).
5. Condiciones y tiempo 0.05 9 9 0.45 0.45
de entrega.
6. Calidad de la marca. 0.2 10 10 2 2
7. Instalación y puesta en 0.1 8 9 0.8 0.9
marcha.
8. Garantía y 0.1 9 7 0.9 0.7
mantenimiento.
51
Total 1 8.95 9.5
52
Distribución de planta
1. Cabina de seguridad
2. Estacionamiento
3. Primeros auxilios
4. Recepción
5. Gerencia
6. W. C
7. Dpto. Administración
8. Dpto. de Recursos humanos
9. Dpto. de Mercadotecnia
10. Dpto. Logística
11. Dpto. Ventas
12. Dpto. de Producción
13. Dpto. Contable
14. Dpto. Control de calidad
15. Dpto. de Mantenimiento
16. Dpto. de Almacén
17. Dpto. de Distribución
53
Diagrama general de relación de actividades
a) Cabina de seguridad
b) Estacionamiento
c) Primeros auxilios
d) Recepción
O
e) Gerencia
O
f) W. C E
O E
g) Dpto. Administración O
I
h) Dpto. de Recursos humanos
i) Dpto. de Mercadotecnia
j) Dpto. Logística
k) Dpto. Ventas
l) Dpto. de Producción
m) Dpto. Contable
n) Dpto. Control de calidad
o) Dpto. de Mantenimiento
p) Dpto. de Almacén
q) Dpto. de Distribución
Orden de proximidad
Letra
A Absolutamente necesario
E Especialmente importante
I Importante
O Ordinario o normal
54
U Sin importancia
X Indeseable
XX Muy indeseable
55
Diagrama de hilos
2
3
1
5
7 8
10
11 12 13 14 15 16
1. Cabina de
seguridad
2. Estaciona
3. Primeros
auxilios
4. Recepció
17 56
5. Gerencia
6. W. C
7. Dpto.
Administr
Plano de la fabrica
57
Organización operativa y administrativa
Vacante a cubrir: Vendedor
Perfil del puesto
PERFIL DEL PUESTO O DESCRIPTOR
NOMBRE DEL Vendedor

PUESTO
Misión
Gestión de ventas al público
Descripción
Principales funciones Ventas
Base de trabajo Planta Industrial HIGIA
Horario de trabajo Horario continuo de 9:00-17:00
Tipo de contrato Personal de planta. Contrato indefinido con 90 días de

prueba
Requisitos
Formación académica Bachillerato
Experiencia Experiencia mínima dos años en ventas
Competencias Facilidad de palabra, Buen trato al público en general,

específicas Saber conducir
Competencias Liderazgo, Trabajo en equipo, Organización, Honradez

generales
GENERO ESTADO CIVIL EDAD
INDISTINTO AMBOS SEXOS 18 a 35 años
58
Organigrama
Gerente
general
Gerente de
Gerente de Gerente Gerente
Recursos
ventas Financiero Producción
Humanos
Jefe de Auxiliar Encargado Jefe de Guardia de

Logística y contable de almacén producción seguridad
Mercadotecnia
Repartidores Operarios
59
Impacto ambiental
Estudio de impacto ambiental

Calificación del estudio de impacto ambiental de SEMARNAT
Factor
es
Muy
Nula Baj Medi Alta alta Inadmisible Total
a a
Contaminación auditiva 1 1
Contaminación olfativa 1 1
Contaminación visual 1 1
Contaminación de gases 1
1
Contaminación de agua 3 3
Suministro de agua 3
3
contaminación de flora y
fauna 2 2
Puntuación total 4 2 6 0 0 0 12
Niveles Calificación
Nula 1
Baja 2
Media 3
Alta 4
Muy alta 5
Inadmisible 6
Máxima calificación 42 sería de gran alerta.

Calificación del impacto es igual= 28.57% a comparación de la máxima.
60
Impacto económico
Estudio de impacto económico

Factores Calificación
M
Excelente uy Bie Regular Aceptable Inadmisible Total
bie n
n
Número
de 10 10
empleos
Nivel de sueldos 9 9
Derrama
económica 9 9
Crecimiento
económico 10 10
(PIB)
Incentivos
Fiscales 7 7
Puntuación total 20 18 7 0 0 45
Niveles calificación
Excelente 10
Muy bien 9
Bien 8
Regular 7
Aceptable 6
Inadmisible 0
Calificación máxima 50.

Calificación del impacto es igual= 90% a comparación de la máxima.
61
Impacto Social
Estudio de impacto social
Factores Calificación
Excelente Muy Bie Regular Aceptable Inadmisible Total

bien n
Ingreso 9 9
Empleo 8 8
Salud 9 9
Servicios 9 9
Educación 0
puntuación
total 0 27 8 14 6 0 35
Niveles Calificación
Excelente 10
Muy bien 9
Bien 8
Regular 7
Aceptable 6
Inadmisible 0
Calificación máxima 50
Calificación del impacto es igual= 70% a comparación de la máxima.
62
Corrida financiera
COSTO DE MATERIA PRIMA

Materia Prima Consumo Costo Consumo Costo Total
Diario (kgs) Pesos/Kg Anual Anual
Agua destilada 517.55 $ 12.00 155,265 $ 1,863,180.00
Aceite vegetal 71.5 $ 25.00 21,450 $ 536,250.00
cera emulsificante 32 $ 480.00 9,600 $ 4,608,000.00
Ácido steanico 27.2 $ 100.00 8,160 $ 816,000.00
Manteca vegetal 32 $ 42.00 9,600 $ 403,200.00
Conservante 6.6 $ 290.00 1980 $ 574,200.00
Fragancia 2.82 $ 350.00 846 $ 296,100.00
Colorante artificial 0.47 $ 2,000.00 141 $ 282,000.00
0 $ -
0 $ -
Total $ 9,378,930.00
COSTO DE ENVASES Y EMBALAJES

Envase/Envalaje Cantidad _+ 3% Costo por Consumo Costo Total
Diaria (uds.) Merma Unidad Anual Anual
Frasco de 250 ml 2823 2908 $ 3.44 872,307 $ 3,000,736.08
Etiquetas 2823 2908 $ 0.46 872,307 $ 401,261.22
Tapas 2823 2908 $ 1.20 872,307 $ 1,046,768.40
Cajas de Cartón 236 243 $ 2.40 72,924 $ 175,017.60
0 - $ -
0 - $ -
0 - $ -
0 - $ -
0 - $ -
0 - $ -
Total 2,689,845 $ 4,623,783.30
OTROS MATERIALES
Concepto Consumo Consumo Costo Costo
Mensual Anual Unitario $ Anual $
Cubrebocas desechable 60 720.00 $ 0.50 $ 360.00
Guantes de Latex 30 360 $ 11.00 $ 3,960.00
Cofias 14 168 $ 0.80 $ 134.40
Batas 5 60 $ 70.00 $ 4,200.00
Botas de Latex 5 60 $ 60.00 $ 3,600.00
Bota Industrial 2 4 $ 250.00 $ 1,000.00
Franela 20 240 $ 3.10 $ 744.00
Detergente Industrial 25 300 $ 75.00 $ 22,500.00
Escobas 5 60 $ 10.00 $ 600.00
Bactericida 7.5 90 $ 150.00 $ 13,500.00
Cepillos Industriales 5 60 $ 15.00 $ 900.00
Total $ 51,498.40
63
CONSUMO DE ENERGÍA ELÉCTRICA
Equipo Unidades Número de HP del motor Consumo Consumo Total horas/día Total consumo
motores. kw/h/motor kw/h/motor kw-h/día
Báscula 1 2 0.5 0.5 1 2 2
Bandas Transp. 1 1 0.5 0.5 0.5 8 4
Banda Tansp. Larga 1 2 1 2.5 5 8 40
Mezcladora 1 1 3 3.5 3.5 3 10.5
Tapadora 1 3 0.75 1.25 3.75 6 22.5
Ventilador 1 1 1 2.5 2.5 3 7.5
Caldera 1 2 1 2.5 5 6 30
Etiquetadora 1 1 1 2.5 2.5 6 15
Envasadora 1 3 0.75 1.25 3.75 6 22.5
Puerta Estilizadora 1 1 1 2.5 2.5 8 20
Computadora 2 2 0.15 0.5 1 8 8
Alumbrado 9 9 8 72
Total 254
Consumo Anual: Consumo diario total X días del año 254 288 73152 Kw/h
Se considera un % adicional de imprevistos: 5%
Consumo Total: 105% 73152 76809.6 Kw/h
Carga Total por Hora: 32.00
Demanda Concentrada= 70% de la carga70% totalde
= la carga total 22.40
Cargo por mantenim. = 25% adicional sobre la carga total 125%
Cargo alumbrado pub.= 6% adicional sobre la carga total 106%
Carga Total Neta = Consumo total X Cargo por mantenim.X Cargo alumb. Pub. 101772.72
Costo = $0.953 kw/h
Horas por año: 8 h/día X 288 días/año = 2304 horas
8 288
Costo Anual = Demanda Concentrada X horas por año X Costo por kw $49,190.10
CONSUMO DE AGUA
CONCEPTO NUM.TRABAJADORES LITROS TOTAL-LITROS
Limpieza diaria del equipo de producción 600
Limpieza diaria general de la empresa 500
Riego de áreas verdes 300
Agua disponible para el personal 25 150 3750
Lavado de fruta y proceso en general 3000
Consumo diario total 8150
Más Imprevistos: 5% 8557.5
Consumo Anual = 8715 L/día X 288 días/año 2567250 litros
$12.35 costo por metro cúbico 2567 metros cúbicos
Costo total Anual: $31,706
COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

Personal Plazas/turno turnos/día Sueld.Mens. Sueld.Anual Sueld.Tot.Anua
Obrero 6 1 $ 2,800.00 $ 33,600.00 $ 201,600.00
Almacenista 1 1 $ 2,800.00 $ 33,600.00 $ 33,600.00
Subtotal $ 235,200.00
Prestac.35% $ 82,320.00
Total $ 317,520.00
64
COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA
Personal Sueldo Mensual Sueldo Anual
Gerente de Producción $ 8,000.00 $ 96,000.00
Secretaria $ 2,000.00 $ 24,000.00
Técnico de Mantenim. $ 3,000.00 $ 36,000.00
Subtotal $ 156,000.00
Prestac.35% $ 54,600.00
Total $ 210,600.00
COMBUSTIBLES
Equipo Tipo de combustib. Consumo Lt/h No. Horas/día Cons.Lt/día Precio/Lt Consu.Lt/Año Costo Anual $
Caldera Diesel 8 7 56 $ 4.20 16800 $ 70,560.00
Total $ 70,560.00
MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE PRODUCCIÓN

Equipo Precio Adquisición. Costo % Costo Anual
Mezcladora $ 115,000.00 4% $ 4,600.00
Envasadora $ 163,350.00 4% $ 6,534.00
Tapadora $ 113,505.00 4% $ 4,540.20
Etiquetadora $ 122,400.00 4% $ 4,896.00
Puerta Estilizadora $ 482,900.00 4% $ 19,316.00
Caldera $ 96,500.00 4% $ 3,860.00
Montacargas $ 84,800.00 4% $ 3,392.00
Total $ 1,178,455.00 4% $ 47,138.20
COSTO DE CONTROL DE CALIDAD

Prueba Costo semanal Costo Mensual Costo Anual
Microbiológica $ 342.00 $ 1,368.00 $ 16,416.00
Vacio del producto $ 300.00 $ 1,200.00 $ 14,400.00
Total $ 642.00 $ 2,568.00 $ 30,816.00
DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN DE ACTIVO FIJO Y DIFERIDO

Concepto Valor % 1 2 3 4 5 Valor Salv.
Equipo de Producción $ 2,228,742.50 8% $178,299.40 $178,299.40 $178,299.40 $178,299.40 $178,299.40 $1,337,245.50
Equipo de Transporte $ 180,000.00 20% $36,000.00 $36,000.00 $36,000.00 $36,000.00 $36,000.00 $0.00
Equipo de Oficina $ 40,000.00 10% $4,000.00 $4,000.00 $4,000.00 $4,000.00 $4,000.00 $20,000.00
Equipo de Cómputo $ 750,000.00 25% $187,500.00 $187,500.00 $187,500.00 $187,500.00 $0.00 $0.00
Obra Civil $ 4,954,000.00 5% $247,700.00 $247,700.00 $247,700.00 $247,700.00 $247,700.00 $3,715,500.00
Inversión Diferida $ 300,000.00 10% $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $150,000.00
Total $683,499.40 $683,499.40 $683,499.40 $683,499.40 $495,999.40 $5,222,745.50
65
PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN
Concepto Costo Total Anual Tipo de Costo
Materia Prima $ 9,378,930.00 CV
Envases y embalajes $ 4,623,783.30 CV
Otros Materiales $ 51,498.40 CV
Energía eléctrica $ 49,190.10 CF
Agua $ 31,705.54 CF
Combustible $ 70,560.00 CV
Mano de obra directa $ 317,520.00 CV
Mano de obra indirecta $ 210,600.00 CF
Mantenimiento $ 47,138.20 CF
Control de calidad $ 30,816.00 CF
Depreciación $ 683,499.40 CF
Total $ 15,495,240.93
TIPOS DE COSTOS DE PRODUCCIÓN

Concepto Costo
Costo Variable $ 14,442,291.70
Costo Fijo $ 1,052,949.23
Total $ 15,495,240.93
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (SUELDOS)

Concepto No.Personal sueldo mensual Sueldo Anual
Gerente General 1 $ 12,000.00 $ 144,000.00
Secretaria 1 $ 2,800.00 $ 33,600.00
Limpieza General 1 $ 2,400.00 $ 28,800.00
Vigilancia 1 $ 2,400.00 $ 28,800.00
Auxiliar Contable 1 $ 3,000.00 $ 36,000.00
Subtotal $ 271,200.00
Prestación 35% $ 94,920.00
Total $ 366,120.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (OFICINA ADMINISTRATIVA)

Concepto No.de Eventos. Gasto mensual Sueldo Anual
Gastos de Oficina 1 $ 3,000.00 $ 36,000.00
Total $ 36,000.00
Gastos de Oficina: papelería, lápices, plumas, facturas, café, teléfono,
mensajería y otros.
PRESUP. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Concepto Costo Total Anual
Sueldos de personal $ 366,120.00
Gastos de Oficina $ 36,000.00
Total $ 402,120.00
66
CÁLCULO DE LA COMISIÓN PERSONAL DE VENTAS
Precio del venta del producto al consumidor: $ 70.00

Precio de Venta de la empresa es menos un 25% $ 52.50
debido a que hay un intermediario que gana este
25%.
No.uds. Vendidas anual Comisión/uv Precio/unid. Comisión anual Puesto

812,918 0.5% $ 52.50 $ 213,390.98 Gerente Ventas
$ - Vendedores
$ 213,390.98 Total
GASTOS DE VENTA (SUELDO DEL PERSONAL)

Personal No. Personal Sueldo/mes Sueldo/mes/T Sueldo/año Com./año Sueldo/año T.
Gerente de Ventas 1 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 28,800.00 $ 213,390.98 $ 242,190.98
Vendedores 1 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 42,000.00 $ - $ 42,000.00
Repartidor 1 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 42,000.00 $ - $ 42,000.00
Subtotal: $ 112,800.00 $ 213,390.98 $ 326,190.98
Más Prestac. 35% $ 39,480.00 $ - $ 39,480.00
Total: $ 152,280.00 $ 213,390.98 $ 365,670.98
GASTOS DE VENTA (MANTENIMIENTO VEHÍCULOS)

Concepto No.Vehículos Costo unit/A Costo Tot/Año
Mantenimiento Anual 1 $ 45,000.00 $ 45,000.00
Combustible 1 $ 60,000.00 $ 60,000.00
Viáticos 1 $ 3,000.00 $ 3,000.00
Total $ 108,000.00
PRESUP. GASTOS DE VENTA

Concepto Costo/año
Sueldos del Personal $ 152,280.00
Comisión por ventas $ 213,390.98
Gastos de Oficina $ 15,000.00
Publicidad $ 180,000.00
Mantenim. Vehículos $ 108,000.00
Total $ 668,670.98
67
PRODUCCIÓN ANUAL EN UNIDADES: CREMA ENVACES DE 250 ML
Unidades: 812,917
Precio/Ud: $ 70.00
Ingreso anual: $ 56,904,190.00
CLASIFICACIÓN DE COSTOS PROYECCIÓN DE LOS COSTOS A 5 AÑOS

Concepto Costos 1 2 3 4 5
Ingresos $ 56,904,190.00 $ 68,285,028.00 $ 81,942,033.60 $ 98,330,440.32 $ 117,996,528.38 $ 141,595,834.06
Costos Variables $ 14,442,291.70 $ 17,330,750.04 $ 20,796,900.05 $ 24,956,280.06 $ 29,947,536.07 $ 35,937,043.28
Costos Fijos $ 2,123,740.21 $ 2,548,488.25 $ 3,058,185.90 $ 3,669,823.08 $ 4,403,787.70 $ 5,284,545.24
Costos Totales $ 16,566,031.91 $ 19,879,238.29 $ 23,855,085.95 $ 28,626,103.14 $ 34,351,323.77 $ 41,221,588.52
% Prom.inflación para los próximos 5 años

20%
Base de Cálculo
1.2
BALANCE GENERAL
ACTIVO
Circulante Importe
Valores e Inversiones $ 100,300.65
Inventarios $ 1,866,602.00
Cuentas por cobrar $ 1,380,502.66
Subtotal $ 3,347,405.30
Fijo
Equipo de Producción $ 2,228,742.50
Equipo de Oficinas y Ventas $ 327,000.00
Terreno y Obra Civil $ 4,954,000.00
Subtotal $ 7,509,742.50
Diferido
Planeación e Integración $ 225,292.28
Ingeniería del Proyecto $ 78,005.99
Supervisión $ 112,646.14
Administración del Proyecto $ 37,548.71
Subtotal $ 453,493.11
Total Activo $ 11,310,640.91
PASIVO
Circulante
Sueldos, Proveedores, impuestos $ 1,673,702.65
Fijo
Préstamo a 5 años $ 1,600,000.00
Total Pasivo $ 3,273,702.65
CAPITAL
Capital Social $ 8,036,938.26
Total Pasivo más capital $ 11,310,640.91
68
ESTADO DE RESULTADOS CON INFLACIÓN, FINANCIAMIENTO Y PRODUCCIÓN CONTINUA
Año 0 1 2 3 4 5
Producción en unidades 812,917 812,917 812,917 812,917 812,917 812,917
.+ Ingreso $ 56,904,190.00 $ 68,285,028.00 $ 81,942,033.60 $ 98,330,440.32 ############# #############
.-Costo de Producción $ 15,495,240.93 $ 18,594,289.12 $ 22,313,146.95 $ 26,775,776.33 $ 32,130,931.60 $ 38,557,117.92
.-Costo de Administración $ 402,120.00 $ 482,544.00 $ 579,052.80 $ 694,863.36 $ 833,836.03 $ 1,000,603.24
.-Costo de Ventas $ 668,670.98 $ 802,405.17 $ 962,886.20 $ 1,155,463.44 $ 1,386,556.13 $ 1,663,867.36
.-Costo Finaciero $ - $ 544,000.00 $ 488,295.87 $ 413,652.34 $ 313,630.02 $ 179,600.09
.=Utilidad antes de impuestos $ 40,338,158.09 $ 47,861,789.71 $ 57,598,651.78 $ 69,290,684.84 $ 83,331,574.60 #############
.-Impuestos (30% ISR y 10% PTU) $ 16,135,263.24 $ 19,144,715.88 $ 23,039,460.71 $ 27,716,273.93 $ 33,332,629.84 $ 40,077,858.18
.=Utilidad después de impuestos $ 24,202,894.85 $ 28,717,073.83 $ 34,559,191.07 $ 41,574,410.90 $ 49,998,944.76 $ 60,116,787.27
.+Depreciación $ 683,499.40 $ 820,199.28 $ 984,239.14 $ 1,181,086.96 $ 1,417,304.36 $ 1,700,765.23
.-Pago de capital $ - $ 163,835.67 $ 219,539.79 $ 294,183.32 $ 394,205.65 $ 528,235.57
.-Inversiones $ 7,963,235.61 $ - $ - $ - $ - $ -
.=FNE $ 16,923,158.64 $ 29,373,437.44 $ 35,323,890.41 $ 42,461,314.54 $ 51,022,043.47 $ 61,289,316.92
Punto de Equilibrio $ 2,846,074.27 $ 3,415,289.13 $ 4,098,346.95 $ 4,918,016.35 $ 5,901,619.61 $ 7,081,943.54
Razón Circulante $ 2.00
Prueba Ácida $ 0.88
Tasa de deuda $ 0.20
Núm. de veces que se gana el interés $ 86.98
Relación Beneficio-Costo 1.74 1.73 1.73 1.73 1.74 1.74
Base para el cálculo del VPN -$ 7,963,235.61 $ 29,373,437.44 $ 35,323,890.41 $ 42,461,314.54 $ 51,022,043.47 $ 66,512,062.42
Valor Presente Neto $123,531,480.88
Tasa Interna de Retorno 389%
Promedio Inflación a 5
años.
20% 1.20
Trema: 18%
Base/Cálculo 1.18
Impuestos 40%
69
Análisis de Sensibilidad
Ventas TIR
389%
$ 71,699,279.40 414.61%
$ 75,113,530.80 468.67%
$ 78,527,782.20 557.84%
$ 81,942,033.60 694.52%
$ 85,356,285.00 899.53%
Costos Variables TIR
389%
$ 18,594,289.12 388.86%
$ 19,524,003.58 381.85%
$ 19,895,889.36 371.53%
$ 20,267,775.14 357.34%
$ 21,383,432.49 331.56%
TIR Ventas
389% $ 68,285,028.00 $ 71,016,429.12 $ 74,430,680.52 $ 77,162,081.64 $ 79,210,632.48
$ 18,594,289.12 388.86% 409.46% 457.66% 533.51% 638.97%
Costos Variables $ 19,524,003.58 631.96% 662.54% 734.10% 846.76% 1003.44%
$ 19,895,889.36 993.15% 1038.58% 1144.91% 1312.31% 1545.13%
$ 20,267,775.14 1530.97% 1598.48% 1756.48% 2005.23% 2351.19%
$ 21,383,432.49 2325.46% 2425.78% 2660.55% 3030.19% 3544.26%
Ventas
Van
VAN $123,531,480.88 $ 68,285,028.00 $ 71,016,429.12 $ 74,430,680.52 $ 77,162,081.64 $ 79,210,632.48
$ 18,594,289.12 $ 18,594,289.12 $ 18,594,289.12 $ 18,594,289.12 $ 18,594,289.12 $ 18,594,289.12
$ 19,524,003.58 $ 19,524,003.58 $ 19,524,003.58 $ 19,524,003.58 $ 19,524,003.58 $ 19,524,003.58
Costos Variables $ 19,895,889.36 $ 19,895,889.36 $ 19,895,889.36 $ 19,895,889.36 $ 19,895,889.36 $ 19,895,889.36
$ 20,267,775.14 $ 20,267,775.14 $ 20,267,775.14 $ 20,267,775.14 $ 20,267,775.14 $ 20,267,775.14
$ 21,383,432.49 $ 21,383,432.49 $ 21,383,432.49 $ 21,383,432.49 $ 21,383,432.49 $ 21,383,432.49
70
Recuperación de la Inversión
Periodos Flujo de Efectivo Fac. Dscto Val. Presente Rec. Inversión

0 -$ 7,963,235.61
1 $ 29,373,437.44 0.8475 $ 24,892,743.59 $ 16,929,507.98
2 $ 35,323,890.41 0.7182 $ 25,369,068.09 $ 42,298,576.07
3 $ 42,461,314.54 0.6086 $ 25,843,266.93 $ 68,141,843.00
4 $ 51,022,043.47 0.5158 $ 26,316,602.41 $ 94,458,445.41
5 $ 61,289,316.92 0.4371 $ 26,790,125.28 $ 121,248,570.69
Periodos Fact. Expon. Factor

Base Factor 1 1.18 0.8475
1.18 trema 2 1.39 0.7182
12 meses 3 1.64 0.6086
365 días 4 1.94 0.5158
30 días 5 2.29 0.4371
Base de Cálculo
1.18
Periodo de Recuperación
Años Meses Días
2 19.64
2 11 20
COSTO TOTAL DE OPERACIÓN

Concepto Costo/año
Costo de Producción $ 15,495,240.93
Costo de Administración $ 402,120.00
Costo de Ventas $ 668,670.98
Total $ 16,566,031.91
Costo unitario Prod./250 ml$ 20.38
unidades producidas/año 812918
71
ACTIVO FIJO DE PRODUCCIÓN
Cantidad Equipo Precio/Unid Costo Fletes y seguros Costo Total Puesto
Total 5% en planta.
1 Bascula 1.5 toneladas $ 37,600.00 $ 37,600.00 - $ 37,600.00
1 Mezcladora $ 15,000.00 $ 15,000.00 750.00 $ 15,750.00
3 Tanque Al 800 litros $ 84,800.00 $ 254,400.00 12,720.00 $ 267,120.00
11 Válvulas de paso de Al 2 pulgadas $ 6,500.00 $ 71,500.00 - $ 71,500.00
1 compuerta estirilizador $ 105,600.00 $ 105,600.00 5,280.00 $ 110,880.00
7 Tubería Al 2 pulgadas (metros) $ 2,800.00 $ 19,600.00 - $ 19,600.00
18 Banda Transportadora (metros) $ 25,000.00 $ 450,000.00 22,500.00 $ 472,500.00
1 Envasadora $ 163,350.00 $ 163,350.00 8,167.50 $ 171,517.50
1 Tapadora $ 108,100.00 $ 108,100.00 5,405.00 $ 113,505.00
1 Esterilizadora $ 482,900.00 $ 482,900.00 24,145.00 $ 507,045.00
1 Etiquetadora $ 122,400.00 $ 122,400.00 6,120.00 $ 128,520.00
1 Ventilador $ 5,500.00 $ 5,500.00 - $ 5,500.00
2 Montacargas $ 84,800.00 $ 169,600.00 8,480.00 $ 178,080.00
1 Caldera $ 96,500.00 $ 96,500.00 4,825.00 $ 101,325.00
1 Sistema purificador de agua $ 8,100.00 $ 8,100.00 - $ 8,100.00
1 Equipo para verificar vacío $ 3,100.00 $ 3,100.00 - $ 3,100.00
1 Herramienta para mantenimiento $ 17,100.00 $ 17,100.00 - $ 17,100.00
Total $ 2,228,742.50
ACTIVO FIJO DE OFICINAS Y VENTAS

Cantidad Concepto Precio/ud. Costo total
5 Computadoras $ 15,000.00 $ 75,000.00
2 Impresoras $ 10,000.00 $ 20,000.00
6 Escritorio Secretarial $ 2,800.00 $ 16,800.00
12 Silla Secretarial $ 700.00 $ 8,400.00
14 Vestidor $ 400.00 $ 5,600.00
1 Máquina de escribir $ 1,100.00 $ 1,100.00
1 Camioneta 2 toneladas $ 180,000.00 $ 180,000.00
6 Muebles de baño regaderas $ 2,100.00 $ 12,600.00
1 Estufa de gas $ 1,800.00 $ 1,800.00
1 Horno de microondas $ 2,500.00 $ 2,500.00
20 Sillas comedor $ 150.00 $ 3,000.00
1 Mesa $ 200.00 $ 200.00
Total $ 327,000.00
Total Equipo oficina

$ 52,000.00
Total Equipo cómputo

$ 95,000.00
72
TERRENO Y OBRA CIVIL
Superficie Característica
40 Ancho
50 Largo
2000 m2 para la planta
$ 800.00 Costo por m2
$ 1,600,000.00 Costo del terreno
Distribuc. Planta baja

200 m2 para almacenes
200 m2 para jardines
20 m2 para caldera
300 m2 para estacionamiento
25 m2 primeros auxilios
20 m2 caceta de vigilancia
400 m2 para oficinas
40 m2 para Baños
300 m2 para producción
1505 m2 para planta baja
Construcción de concreto
200 m2 para almacenes
800 m2 para para oficinas y sanitarios
1000 m2 totales a construir con concreto
$ 3,000.00 Costo por m2
$ 3,000,000.00 Costo total de construcción de concreto
Construcción con techo de lamina bardeada con ladrillo y concreto

180 m2 para producción
20 m2 para caldera
36 m2 caseta de vigilancia
236 m2 totales a construir con techo de lamina
$ 1,500.00 Costo por m2
$ 354,000.00 Costo total de la construcción con techo y lámina
$ 3,354,000.00 Costo total de la obra civil
$ 4,954,000.00 Costo total del terreno y obra civil
73
INVERSIÓN EN ACTIVO DIFERIDO
Concepto Concepto del monto Monto Ley hacendaria Total
Planeación e Intergración Inversión total $ 7,509,742.50 3.00% $ 225,292.28
Ingeniería del proyecto Activos de Producción $ 2,228,742.50 3.50% $ 78,005.99
Supervisión Inversión total $ 7,509,742.50 1.50% $ 112,646.14
Administración del proyecto Inversión total $ 7,509,742.50 0.50% $ 37,548.71
Total $ 453,493.11
INVERSIÓN TOTAL EN ACTIVO FIJO Y DIFERIDO

Concepto Costo
Equipo de producción $ 2,228,742.50
Equipo de oficina y ventas $ 327,000.00
Terreno y Obra civil $ 4,954,000.00
Activo Diferido $ 453,493.11
Subtotal $ 7,963,235.61
+ 5% de imprevistos $ 398,161.78
Total $ 8,361,397.39
DETERMINACIÓN DE LA TREMA
Factor % Trema Mínimo % Trema Máximo
Premio al riesgo 6% 6%
Costo Porc. Prom. Bancario 6% 6%
Costo Interm. Bancaria 6% 12%
Total 18% 24%
DETERMINACIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO

Valores e Inversiones
Gastos de Venta $ 668,670.98
Días al año 300
Días por crédito a clientes 45
Disponible en bancos $ 100,300.65
74
Costo de inventario de materias primas
Concepto Consumo anual Unidad/medida Costo anual Costo días/cred
Agua destilada 155,265 kg. $ 1,863,180.00 $ 279,477.00
Aceite vegetal 21,450 kg. $ 536,250.00 $ 80,437.50
cera emulsificante 9,600 kg. $ 4,608,000.00 $ 691,200.00
Ácido steanico 8,160 kg. $ 816,000.00 $ 81,600.00
Manteca vegetal 9,600 ud. $ 403,200.00 $ 40,320.00
Frasco de 250 ml 872,307 ud. $ 3,000,736.08 $ 450,110.41
Etiquetas 872,307 ud. $ 401,261.22 $ 60,189.18
Tapas 872,307 ud. $ 1,046,768.40 $ 157,015.26
Cajas de Cartón 72,924 ud. $ 175,017.60 $ 26,252.64
Total $ 1,866,602.00
300 días al año
45 días para cred./clientes
30 días para cred./clientes
CUENTAS POR COBRAR

Costo total de operación $ 16,566,031.91
Meses del año 12
Crédito de un mes $ 1,380,502.66
TOTAL DE INVERSIÓN: $ 7,963,235.61
VALOR DEL ACTIVO CIRCULANTE

Concepto Costo
Valores e Inversiones $ 100,300.65
Inventarios $ 1,866,602.00
Cuentas por cobrar $ 1,380,502.66
Total $ 3,347,405.30
75
Calculo de Tabla de amortización
Sistema Tradicional Refaccionario
Monto $ 1,600,000.00
Plazo 48 meses
Gracia 0
Tasa 34%
Pago Saldo Capital Interes Total

1 $ 1,600,000.00 $ 33,333.33 $ 45,333.33 $ 78,666.67
2 $ 1,566,666.67 $ 33,333.33 $ 44,388.89 $ 77,722.22
3 $ 1,533,333.33 $ 33,333.33 $ 43,444.44 $ 76,777.78
4 $ 1,500,000.00 $ 33,333.33 $ 42,500.00 $ 75,833.33
5 $ 1,466,666.67 $ 33,333.33 $ 41,555.56 $ 74,888.89
6 $ 1,433,333.33 $ 33,333.33 $ 40,611.11 $ 73,944.44
7 $ 1,400,000.00 $ 33,333.33 $ 39,666.67 $ 73,000.00
8 $ 1,366,666.67 $ 33,333.33 $ 38,722.22 $ 72,055.56
9 $ 1,333,333.33 $ 33,333.33 $ 37,777.78 $ 71,111.11
10 $ 1,300,000.00 $ 33,333.33 $ 36,833.33 $ 70,166.67
11 $ 1,266,666.67 $ 33,333.33 $ 35,888.89 $ 69,222.22
12 $ 1,233,333.33 $ 33,333.33 $ 34,944.44 $ 68,277.78
13 $ 1,200,000.00 $ 33,333.33 $ 34,000.00 $ 67,333.33
14 $ 1,166,666.67 $ 33,333.33 $ 33,055.56 $ 66,388.89
15 $ 1,133,333.33 $ 33,333.33 $ 32,111.11 $ 65,444.44
16 $ 1,100,000.00 $ 33,333.33 $ 31,166.67 $ 64,500.00
17 $ 1,066,666.67 $ 33,333.33 $ 30,222.22 $ 63,555.56
18 $ 1,033,333.33 $ 33,333.33 $ 29,277.78 $ 62,611.11
19 $ 1,000,000.00 $ 33,333.33 $ 28,333.33 $ 61,666.67
20 $ 966,666.67 $ 33,333.33 $ 27,388.89 $ 60,722.22
21 $ 933,333.33 $ 33,333.33 $ 26,444.44 $ 59,777.78
22 $ 900,000.00 $ 33,333.33 $ 25,500.00 $ 58,833.33
23 $ 866,666.67 $ 33,333.33 $ 24,555.56 $ 57,888.89
24 $ 833,333.33 $ 33,333.33 $ 23,611.11 $ 56,944.44
25 $ 800,000.00 $ 33,333.33 $ 22,666.67 $ 56,000.00
26 $ 766,666.67 $ 33,333.33 $ 21,722.22 $ 55,055.56
27 $ 733,333.33 $ 33,333.33 $ 20,777.78 $ 54,111.11
28 $ 700,000.00 $ 33,333.33 $ 19,833.33 $ 53,166.67
29 $ 666,666.67 $ 33,333.33 $ 18,888.89 $ 52,222.22
30 $ 633,333.33 $ 33,333.33 $ 17,944.44 $ 51,277.78
31 $ 600,000.00 $ 33,333.33 $ 17,000.00 $ 50,333.33
32 $ 566,666.67 $ 33,333.33 $ 16,055.56 $ 49,388.89
33 $ 533,333.33 $ 33,333.33 $ 15,111.11 $ 48,444.44
34 $ 500,000.00 $ 33,333.33 $ 14,166.67 $ 47,500.00
35 $ 466,666.67 $ 33,333.33 $ 13,222.22 $ 46,555.56
36 $ 433,333.33 $ 33,333.33 $ 12,277.78 $ 45,611.11
37 $ 400,000.00 $ 33,333.33 $ 11,333.33 $ 44,666.67
38 $ 366,666.67 $ 33,333.33 $ 10,388.89 $ 43,722.22
39 $ 333,333.33 $ 33,333.33 $ 9,444.44 $ 42,777.78
40 $ 300,000.00 $ 33,333.33 $ 8,500.00 $ 41,833.33
41 $ 266,666.67 $ 33,333.33 $ 7,555.56 $ 40,888.89
42 $ 233,333.33 $ 33,333.33 $ 6,611.11 $ 39,944.44
43 $ 200,000.00 $ 33,333.33 $ 5,666.67 $ 39,000.00
44 $ 166,666.67 $ 33,333.33 $ 4,722.22 $ 38,055.56
45 $ 133,333.33 $ 33,333.33 $ 3,777.78 $ 37,111.11
46 $ 100,000.00 $ 33,333.33 $ 2,833.33 $ 36,166.67
47 $ 66,666.67 $ 33,333.33 $ 1,888.89 $ 35,222.22
48 $ 33,333.33 $ 33,333.33 $ 944.44 $ 34,277.78
$ 1,600,000.00 $ 1,110,666.67 $ 2,710,666.67
Capital Interes Total

AÑO 1 $ 400,000.00 $ 481,666.67 $ 881,666.67
AÑO 2 $ 400,000.00 $ 345,666.67 $ 745,666.67
AÑO 3 $ 400,000.00 $ 209,666.67 $ 609,666.67
AÑO 4 $ 400,000.00 $ 73,666.67 $ 473,666.67
$ 1,600,000.00 $ 1,110,666.67 $ 2,710,666.67
76
FÓRMULA DE LA ANUALIDAD
A= P X = $1,600,000.00 1.47
3.32
Donde:
P= Préstamo = $ 1,600,000.00 0.44
i= Tasa de interés anual
n=número de años = $ 707,835.67
PLANTEAMIENTO
P= $ 1,600,000.00
i= 0.34
n= 5
b= 1
i)= 1.34
TABLA DE AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA

Año Interés Anualidad Pago Capital Saldo de deuda
0 $ 1,600,000.00
1 $ 544,000.00 $ 707,835.67 $ 163,835.67 $ 1,436,164.33
2 $ 488,295.87 $ 707,835.67 $ 219,539.79 $ 1,216,624.54
3 $ 413,652.34 $ 707,835.67 $ 294,183.32 $ 922,441.22
4 $ 313,630.02 $ 707,835.67 $ 394,205.65 $ 528,235.57
5 $ 179,600.09 $ 707,835.67 $ 528,235.57 $ -
Total $ 1,939,178.33 $ 1,600,000.00 $ 3,539,178.33
77
Bibliografía
Servicio de Información Agroalimentaria y Pesquera. (2019). La papa, el cuarto

cultivo de mayor producción en el mundo. S/F, de Gobierno del estado Sitio web:
https://www.gob.mx/siap/es/articulos/la-papa-el-cuarto-cultivo-de-mayor-
produccion-en-el-mundo?idiom=es
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s/f, de FAO Sitio web: http://www.fao.org/potato-2008/es/lapapa/hojas.html
Mondragón, B. (2017). Formulación y evaluación de proyectos. Bogotá, Colombia:
Fondo editorial aereandino
Tello, S.M. (2013). Formulación de una crema hidratante elaborada con ingredientes
orgánicos a base sábila (Tesis de ingeniería). Ecuador: Universidad Internacional
Sek.
Maru Godas. (2019). Belleza orgánica manual ilustrado de cosmética natural.
Eslovenia: Editorial Gustavo Gili.
Cobos, B.D. (2015). Elaboración de una crema nutritiva facial a base de pulpa de
chirimoya (Annonna cherimola, Annonna ceae) (Tesis de maestría) . Quito, Ecuador:
Universidad Politécnica Salesiana sede Quito
78

Proyecto de Inversion Crema Corporal de Papa

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TECNOLÓGICO NACIONAL DE MÉXICO

INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE PEROTE

Formulación y Evaluación de Proyectos

Catedrático: Lic. Martin Claudio García Moreno

Jorge Luis Juárez Abad 17020018

Salomón Juárez abad 17020017

Rolando Ponce Villa 17020004

Estrella Paloma Benítez González 17020003

Nombre del Proyecto:

 Plan de Negocios para implementación de una empresa productora de cosméticos

 Denominación de la empresa: Higia

Objetivo del Plan de Negocios:

 Crema Corporal a base de Papa

 352221 : FABRICACIÓN DE PERFUMES, COSMÉTICOS Y SIMILARES

 Higia, en trámite de registro

Empleos por Generar:

 La generación de empleos, se plantea de la siguiente forma:

Concepto: Importe Total $

Monto total de la inversión $7,963,235.61

Monto Total del Proyecto $7,963,235.61

Concepto: Importe Total $

Monto total del financiamiento $1,600,000.00

Monto Total del Financiamiento $1,600,000.00

 Aportación de los productores:

Concepto: Importe Total $

Monto total de la aportación $6,363,235.61

Monto Total de la Aportación $6,363,235.61

Ingresos anuales proyectados $56, 904,190.00

Valor Actual Neto al 18% $123,531,480.88

Resumen del Plan de negocios

Los principales resultados del Plan de Negocios, son:

▪ Viabilidad. Después de realizar cada una de las etapas del proyecto, se

Se espera que se desarrollen nuevos mercados que favorezcan el crecimiento de

▪ Rentabilidad. Considerando los montos de inversión; así como los

Para el año 1000 a. C. (aproximadamente), los griegos comenzaron a utilizar aceite de

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CÁLCULO DE LA DEMANDA EN BASE AL ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS DE LAS ENCUESTAS APLICADAS

Tras el análisis de los resultados de las encuestas, se logró concentrar la información en

Cálculo de la demanda potencial insatisfecha

DEMANDA POTENCIAL INSATISFECHA

DEMANDA POTENCIAL INSATISFECHA

Empresa: sin fines de lucros y socialmente responsable con el medio ambiente.

Tamaño de la empresa: Pequeña (10 – 49 Empleados).

CÁLCULO DE COSTOS FIJOS

Permiso de Uso de Suelo Perote $ 26,598.00

CÁLCULO DE COSTOS FIJOS Y VARIABLES ANUALES

Lineal a través del Método Simplex.

El modelo constará de tres variables, las cuales serán las localidades de

Se estableció en base a los costos totales anuales en millones de pesos que

Min Z= 983´509,494.40x1 + 1´032´008,560.00x2 + 1´013´053,853.00x3

El modelo matemático se plantea para la minimización de los costos totales

correspondientes a la compra o renta del terreno. Dichas restricciones se

2, 282.04x1 + 2,256.00x2 + 2,404.48x3 ≤ 2500.00 ======>Transporte

Para prever que el modelo no proporciones valores negativos, se anexaron

Para el cálculo se utilizó la aplicación de PHP Simplex:

Este método consistió en seleccionar una serie de factores cualitativos en orden

Método de localización por puntos ponderados

No. FACTOR RELEVANTE PESO ASIGNADO

1 Materia prima disponible. 0.30

2 Costos de insumos 0.25

3 Mano de Obra Disponible 0.20

4 Cercanía al mercado 0.15

5 Costo de la vida 0.10