NOMBRE: LUCIA ALONDRA DE LA CRUZ VASQ

MATRICULA: ES1921024168
MATERIA: CONTABILIDAD FINANCIERA
UNIDAD 2: MANEJO DE CUENTAS DE ACTIVO
EVIDENCIA DE APRENDIZAJE
 IA ALONDRA DE LA CRUZ VASQUEZ
S1921024168
NTABILIDAD FINANCIERA
ANEJO DE CUENTAS DE ACTIVO FIJO
APRENDIZAJE
 Super Smart
Asientos de Diario
NA Fecha Activo Parcial
1 1/1/2021 Terrenos
Gasto de compra 97500
Otros gastos 1287500

Terrenos
1) $ 3,635,000.00

Bancos
$ 1,385,800.00 (1
 Super Smart
Asientos de Diario
Pasivo Cargo Abono Concepto
$ 3,635,000.00 Compra de terreno

Documentos por pagar $ 2,250,000.00

Bancos $ 1,385,000.00

Documentos por pagar

$ 2,250,000.00 (1
 Refaccionaria Matz
Asientos De diario
NA Activo Pasivo Parcial
1 Terrenos
Intereses por pagar
IVA acreditable
Bancos
Cuentas por pagar
2 Terrenos
Honorarios Profesionales 12100
Gasto administrativo 137500
Otros gastos 198000
Gasto de instalación 41300
IVA acreditable
Caja
 Terrenos
Cargo Abono Concepto 1) 1760000
$ 1,760,000.00 2) 388900
$ 598,400.00 2148900
$ 377,344.00
$ 385,000.00
$ 975,744.00
$ 388,900.00 IVA acreditable
1) 377344
2) 62124
439468

$ 62,224.00
$ 451,124.00 Cuentas por pagar
975744 (1
975744
 Intereses por pagar
1) 598400
598400

Bancos
385000 (1
385000

Caja
451124 (2
451124
 Laboratoríos farmacéticos S.A
Asientos de Diario del 01 de enero de 2018 al 31 de Diciembre de
NA Fecha Activo Parcial
1 1/1/2018 Equipo de Reparto
IVA acreditable
Gasto de compra 7500
Primas de seguro 28000

2 12/31/2018 Gasto por depreciación de equipos de reparto

Dep. equipo de reparto

3 12/31/2019 Gasto por depreciación de equipos de reparto

Dep.equipo de reparto

4 12/31/2020 Gasto por depreciación de equipos de reparto

Dep. equipo de reparto
 Laboratoríos farmacéticos S.A
io del 01 de enero de 2018 al 31 de Diciembre de 2020
Pasivo Cargo Abono Concepto
$ 1,610,500.00 Compra de equipo de reparto
$ 252,000.00 y pago de seguro y fletes

Bancos $ 1,827,000.00
Caja $ 35,500.00
$ 24,741.67 Depreciación primer año

Dep. acum equipo de reparto $ 24,741.67

$ 24,741.67 Depreciación segundo año

Dep acum equipo de reparto $ 24,741.67

$ 24,741.67 Depreciación tercer año

Dep. acum equipo de reparto $ 24,741.67

$ 1,936,725.01 $ 1,936,725.01 Sumas iguales

Costo inicial Vida util Valor de rescate
1610500 5 126000 Equipo de Reparto
1 1610500
dep anual $ 296,900.00 $ 1,610,500.00

dep mensual $ 24,741.67

Caja

1300000
$ 1,536,274.99
$ 236,274.99
o de Reparto IVA acreditable Bancos
1 252000
252000

Gastos por depreciació de eq. Dep. acum. Equipo de reparto

35000 1 2 24741.67
35000 3 24741.67
4 24741.67
$74,225.01
 1827000 1
1827000

ep. acum. Equipo de reparto

24741.67 2
24741.67 3
24741.67 4
74225.01
 Laboratorios farmaceuticos S.A
Fecha Detalle Debe Haber
1/5/2021 Bancos $ 1,300,000.00
Dep. acum. Eq. Rep $ 74,225.01
Pérdida en venta $ 236,274.99
Equipo de reparto $ 1,610,500.00

Laboratorios Farmaceuticos S.A

Asientos de Diario del 05 de enero de 2021
Fecha Activo Pasivo Cargo Abono
1/5/2021 Bancos $ 1,300,000.00
Equipo de reparto $ 1,300,000.00
 Bancos
1) $ 1,300,000.00
$ 1,300,000.00

21 Equipo de reparto
Concepto $ 1,300,000.00 (1
Venta de equipo de reparto $ 1,300,000.00
 La comercial S.A
Asientos de Diario del 31 de enero de 2018 al 31 de marzo de 2021
Numero Fecha Activo Parcial
1 1/31/2018 equipo reparto
Iva acred

2 1/31/2018 Gastos por depreciación de equipo de reparto

Dep. equi. Rep 122000

3 1/31/2019 Gastos por depreciación de equipo de reparto

Dep. equi. Rep 122000

4 1/31/2020 Gasto por depreciación de equipo de reparto

Dep. equi. Rep 122000

5 3/31/2021 Gasto por depreciación de equipo de reparto

dep. equi. Rep $30,500.00
 La comercial S.A
1 de enero de 2018 al 31 de marzo de 2021
Pasivo Cargo Abono Concepto
480000 Compra de equipo de reparto $10,166.67
76800
Bancos 556800
122000 Depreciación año 1
122000
Dep.acum. Equipo. Rep
122000 Depreciación año 2

Dep. acum. Equipo. Rep 122000

122000 Depreciación año 3

Dep. acum. Equipo. Rep 122000

$30,500.00 Depreciación año 4

dep. acum. Equi. Rep $30,500.00

396500
 Valor en libros
Equipo de reparto
Costo 480000
$ 30,500.00 Dep. acumulada 396500
Valor total libros 83500

Equipo de reparto
1) $ 480,000.00
$ 480,000.00

IVA acreditable
1) $ 76,800.00
$ 76,800.00

Gasto por depreciación

2) $ 122,000.00
3) $ 122,000.00
4) $ 122,000.00
5) $ 30,500.00
$ 396,500.00
Depreciación acumulada
$ 122,000.00 (2
$ 122,000.00 (3
$ 122,000.00 (4
$ 30,500.00 (5
$ 396,500.00
 Laboratorios farmaceuticos S.A
Fecha Detalle Debe Haber
31-Mar-21 Caja $ 91,500.00
Dep. acum. Eq. Rep $ 396,500.00
Equipo de reparto $ 480,000.00

Laboratorios farmaceuticos S.A

Fecha Detalle Debe Haber
31-Mar-21 Caja $ 213,500.00
Dep. acum. Eq. Rep $ 396,500.00
Equipo de reparto $ 480,000.00
Ganancia en venta de activo fijo $ 130,000.00

Laboratorios farmaceuticos S.A

Fecha Detalle Debe Haber
31-Mar-21 Caja $ 76,250.00
Dep. acum. Eq. Rep $ 396,500.00
Perdida en venta activo $ 7,250.00
Equipo de reparto $ 480,000.00
 La Reynera S.A
Asientos de Diario del 1 de Julio de 2018
NA Fecha Activo Pasivo Cargo
1 7/1/2018 Edificio $ 3,840,000.00
IVA acreditable $ 614,400.00
Bancos
2 7/1/2018 Maquinaria $ 2,888,000.00
IVA por acreditar $ 462,080.00
Documentos por pagar

Edificio IVA acreditable

1) $ 3,840,000.00 1) $ 614,400.00
$ 3,840,000.00 $ 614,400.00

Bancos Maquinaria
$ 4,454,400.00 (1 2) $ 2,888,000.00
$ 4,454,400.00 $ 2,888,000.00

Iva por acreditar Documentos por pagar

2) $ 462,080.00
$ 462,080.00
 Depreciación :Edificio
Precio Valor de rescate Vida Util
Abono $ 3,840,000.00 $ 120,000.00 12
Dep. Anual $ 310,000.00
Dep. Mensual $ 25,833.33
$ 4,454,400.00
Depreciación Maquinaria
Precio Valor de rescate Vida util
$ 3,350,080.00 $ 2,888,000.00 $ 240,000.00 12000 unidades
Dep. anual $ 220.67
Dep mensual $ 18.39

mentos por pagar

$ 3,350,080.00 (2
$ 3,350,080.00
 La Reynera S.A
Asientos de Diario del de Julio 2018 al 30 de Junio de 2021
Numero Fecha Activo Pasivo
1 12/31/2018 Gastos por depreciación de edificios
Depreciación acumulada edificios
2 12/31/2019 Gastos por depreciación de edificios
Depreciación acumulada edificios
3 12/31/2020 Gastos por depreciación de edificios
Depreciación acumulada edificios
4 6/30/2021 Gastos por depreciación de edificios
Depreciación acumulada edificios
30 de Junio de 2021 Valor en libros
Cargo Abono Concepto Edificios
$ 129,166.67 Depreciación año 1 Costo
$ 129,166.67 Menos depreciación
$ 310,000.00 Depreciación año 2 Igual a valor en libros
$ 310,000.00
$ 310,000.00 $ 25,833.33
$ 310,000.00 Depreciación año 3
$ 155,000.00 Gastos por depreciación de edificios
$ 155,000.00 1 $ 129,166.67
2 $ 310,000.00
3 $ 310,000.00
4 $ 155,000.00
$ 904,166.67

Depreciación acumulada de edificios

 Valor en libros

$ 3,840,000.00
$ 904,166.67
$ 2,935,833.33

epreciación de edificios

acumulada de edificios
$ 129,166.67 1
$ 310,000.00 2
$ 310,000.00 3
$ 155,000.00 4
$ 904,166.67
 La reynera S.A
Asientos de Diario del de Julio 2018 al 30 de Junio de 2021
Numero Fecha Activo
1 12/31/2018 Gastos por depreciación de maquinaria

2 12/31/2019 Gastos por depreciación de maquinaria

3 12/31/2020 Gastos por depreciación de maquinaria

4 6/30/2021 Gastos por depreciación de maquinaria

Depreciación acumulda
$ 82,751.25 1
$ 264,804.00 2
$ 286,871.00 3
$ 66,201.00 4
$ 700,627.25
 La reynera S.A
ntos de Diario del de Julio 2018 al 30 de Junio de 2021
Pasivo Cargo Abono Concepto
$ 82,751.25 Depreciación año 1
Depreciación acumulada de maquinaria $ 82,751.25
$ 264,804.00 Depreciación año 2
Depreciación acumulada de maquinaria $ 264,804.00
$ 286,871.00
Depreciación acumulada de maquinaria $ 286,871.00 Depreciación año 3
$ 66,201.00
Depreciación acumulada de maquinaria $ 66,201.00
$ 700,627.25

Gastos por depreciación

1 $ 82,751.25
2 $ 264,804.00
3 $ 286,871.00
4 $ 66,201.00
$ 700,627.25
 Depreciaciones Maquinaria
Precio Valor Rescate Unidades Año Dep anual General
$ 2,888,000.00 $ 240,000.00 900 2018 $ 220.67
$ 2,888,000.00 $ 240,000.00 1200 2019 $ 220.67
$ 2,888,000.00 $ 240,000.00 1300 2020 $ 220.67
$ 2,888,000.00 $ 240,000.00 600 2021 $ 220.67

Valor en libros
Maquinaria
Costo $ 2,888,000.00
Menos depreciación $ 700,627.25
Igual a Valor en libros $ 2,187,372.75
naria
Dep mensual General Dep anual Dep mensual
$ 18.39 $ 198,603.00 $16,550.25
$ 18.39 $ 264,804.00 $22,067.00
$ 18.39 $ 286,871.00 $23,905.92
$ 18.39 $ 132,402.00 $11,033.50
 La estrella azul S.A
Fecha Detalle Debe Haber
0 Caja $ 90,000.00
Dep. acum. Eq. Rep $ 240,000.00
Perdida en venta de activo $ 20,000.00
Equipo de reparto $ 350,000.00
 Referencias

Gonzales, A. R. (s.f.). Métodos de depreciación . Obtenido de Contabilidad II:

https://andyrgonzalezv.jimdofree.com/contabilidad-ii/depreciaci%C3%B3n/m
%C3%A9todos-de-depreciaci%C3%B3n/

Massuh, C. (05 de Noviembre de 2009). Depreciación por unidades de

producción . Obtenido de slideshare:
https://es.slideshare.net/cmassuh/depreciacion-por-unidades-de-produccin