CONTRIBUYENTE: MIGUEL CAMPOS

RENTAS DE 4TA
RENTA ANUAL 2021

PAGOS A CUENTA : RENTA 4TA

Total
Renta Bruta Total Renta Oblig. Renta
4ta Articulo Renta Bruta 4ta Articulo 33 Bruta 4ta y DDJJ y Bruta
Periodo 33 a) b) Total Rta 5ta 5ta pago 4ta
Jan-21 500 2,000 2,500 NO
Feb-21 1,300 0 1,300 NO
Mar-21 5,000 2,000 7,000 si 7,000
Apr-21 800 2,000 2,800 si 2,800
May-21 4,000 0 4,000 si 4,000
Jun-21 3,000 2,000 5,000 si 5,000
Jul-21 30,000 3,500 33,500 si 33,500
Aug-21 18,000 2,000 20,000 si 20,000
Sep-21 10,000 2,000 12,000 si 12,000
Oct-21 15,000 1,500 16,500 si 16,500
Nov-21 40,000 0 40,000 si 40,000
Dec-21 10,000 1,500 11,500 si 11,500
137,600 18,500 0 156,100 0 152,300

ANDRES REYES
DETERMINACION DEL I.R. 4TA CATEGORIA
EJERCICIO 2021
RENTA BRUTA DE 4TA S/.
Articulo 33 inciso a) 137,600
Articulo 33 inciso b) 18,500
TOTAL RENTA BRUTA DE 4TA 156,100
Deduccion 20% R.B. (inciso a) del 33°) 27,520
Limite 24UIT 24 x 4,400 105,600 -27,520
TOTAL RENTA NETA DE 4TA 128,580
- Deduccion 7UIT 4,400 -30,800
- ITF -30
- Donaciones según certificado 2,000
Limite: 10% R.Neta 128,580 12,858 -2,000
Deduccion adicional 3UIT
Conceptos aceptados Gasto anual Limite %
Alquiler de oficina 10,000 3,000
Servicios medicos 5,000 1,500
Servicio de masaje 3,000 900
Aporte a Essalud 1,080 1,080
Consumo hoteles y restau 6,000 1,500
total 7,980
Hasta 3UIT 13,200 -7,980
TOTAL RENTA NETA IMPONIBLE 87,770

IMPUESTO A LA RENTA 4TA CATEGORIA

R. N. I 87,770.00
Hasta 5 UIT 22,000 22,000.00 1,760.00 8.00%
Saldo R.N.I 65,770.00
De 5 UIT a 20 UIT 66,000 65,770.00 9,207.80 14.00%
Saldo R.N.I 0.00
De 20 UIT a 35 UIT 66,000 0.00 0.00 17.00%
Saldo R.N.I 0.00
De 35 UIT a 45UIT 44,000 0.00 0.00 20.00%
Saldo R.N.I 0.00 0.00 30.00%

TOTAL IMPUESTO A LA RENTA ANUAL 10,968

SALDO A FAVOR EJER.ANTERIOR 0
IMPUESTO RETENIDO ART. 37 INC A -10,720
IMPUESTO RETENIDO ART. 37 INC B -1,360
PAGO DIRECTO IMP.RENTA 4TA CATEG. -264
A FAVOR DEL FISCO (A FAVOR CONTRI.) -1,376 El saldo a favor, se puede pedi
 Retencion
es (art.33 Retenciones Pago
8% R.B. inc a) (art.33 inc b) directo
160 El PDT 0616 - Trabajadores
0 0 Independientes.- Está dirigido a los
trabajadores independientes, personas
560 400 160 0 naturales, directores de empresas, síndicos,
224 0 160 64 mandatarios, gestores de negocios,
albaceas y los que desempeñen funciones
320 320 0 0 de actividades similares, siempre que se
400 160 160 80 encuentre obligados a cumplir con declarar
y realizar pagos a cuenta mensual por
2,680 2,400 160 120
concepto de cuarta categoría de acuerdo a
1,600 1,440 160 0 lo dispuesto con el TUO de la Ley del
960 800 160 0 Impuesto a la Renta así como de la
declaración y pago mensual por concepto de
1,320 1,200 120 0 IES.
3,200 3,200 0 0
920 800 120 0
12,184 10,720 1,360 264

El importe menor y no requiere sustento

No requiere sustento y se permite deducir sin tener en cuenta los meses que generan renta de 4ta
Según certificado otorgado por el Banco
Según certificado de donacion de entidades reconocidas por SUNAT como perceptoras de donaciones
El importe menor y requiere sustento Ejm en caso de dinero debe estar bancarizado

Requiere sustento de medio de pago y recibo de arrendamiento

Solo recibo por honorarios y medio de pago
Solo recibo por honorarios y medio de pago
Deducible para aporte de trabajadoras del hogar
Se requiete comprobantes de pago a nombre del usuario y con medio de pago

Se compara y se elige el importe menor

El saldo a favor, se puede pedir la devolucion o aplicarlo al siguiente ejercicio
ABC SAC
HOJADE TRABAJO : CALCULO DE LA RETENCION RENTA DE 5TA
EJERCICIO 2021
MIGUEL CAMPOS P.O. P.O. P.O. P.O. P.O. P.O.
CONCEPTOS DE INGRESOS Jan-21 Feb-21 Mar-21 Apr-21 May-21 Jun-21
TOTAL INGRESO MENSUAL 2,000.00 2,000.00 2,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00
Sueldo basico 2,000 2,000 2,000 4,000.00 4,000 4,000

Remuneracion base gravable de renta de 5ta 2,000 2,000 2,000 4,000 4,000 4,000
Remuneracion base para calculo de gratificaciones 2,000 2,000 2,000 4,000 4,000 4,000
Exceso de vales de alimento
Nro. de meses proyectados al 31/12/21 12 11 10 9 8 7
Remuner.base gravable de renta de 5ta proyectado a Dic20 24,000 22,000 20,000 36,000 32,000 28,000
+ Gratif. Ordinaria (julio) : Regimen General 2,180 2,180 2,180 4,360 4,360 4,360
+ Gratif. Ordinaria (diciembre) : Regimen General 2,180 2,180 2,180 4,360 4,360 4,360

+ Remuneracion anteriores al mes de calculo según

boleta (Ingresos gravables de 5ta)
Jan-21 2,000.00 0 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Feb-21 2,000.00 0 2,000 2,000 2,000 2,000
Mar-21 2,000.00 0 2,000 2,000 2,000
Apr-21 4,000.00 0 4,000 4,000
May-21 4,000.00 0 4,000
Jun-21 4,000.00 0
Jul-21 8,360.00 0
Aug-21 4,000.00 0
Sep-21 4,000.00 0
Oct-21 4,000.00 0
Nov-21 4,000.00 0

Otros ingresos por cese

Total Renta Bruta anual 28,360 28,360 28,360 50,720 50,720 50,720
- 7UIT 7 S/.4,400.00 -30,800 -30,800 -30,800 -30,800 -30,800 -30,800
- ITF (*)
- Donaciones según certificado (*)
(+) Participacion de utilidades 2020

Total Renta Neta Imponible 0 0 0 19,920 19,920 19,920

Impuesto a la renta según escala
Renta Imponible
1ra escala: hasta 5 UIT x 8% S/.22,000.00 0 0 0 19,920 19,920 19,920
Imp. 1ra escala 0 0 0 1,594 1,594 1,594
Saldo Renta Neta Imponible 0 0 0 0 0 0
2da escala: de 5 UIT a 20 UIT x 14% S/.66,000.00 0 0 0 0 0 0
Imp. 2da escala 0 0 0 0 0 0
Saldo Renta Neta Imponible 0 0 0 0 0 0
3ra escala: de 20 UIT A 35 UIT X 17% S/.66,000.00 0 0 0 0 0 0
Imp. 3ra escala 0 0 0 0 0 0
Saldo Renta Neta Imponible 0 0 0 0 0 0
4ta escala: de 35 UIT a 45UIT x 20% S/.44,000.00 0 0 0 0 0 0
Imp. 4ta escala 0 0 0 0 0 0
Saldo Renta Neta Imponible 0 0 0 0 0 0
5ta escala: mas de 45UIT x 30% S/.198,000.00 0 0 0 0 0 0
Imp. 5ta escala 0 0 0 0 0 0
Total impuesto a la renta anual 0 0 0 1,594 1,594 1,594
- Retenciones de periodos anteriores al mes de calculo según Boleta
 Jan-21 0.00 0.0 0 0
Feb-21 0.00 0.0 0 0
Mar-21 0.00 0.0 0 0
Apr-21 177.07 -177 -177
May-21 177.07
Jun-21 177.07
Jul-21 177.07
Aug-21 177.07
Sep-21 177.07
Oct-21 177.07
Nov-21 177.07

Saldo de impuesto por retener 0 0 0 1,594 1,417 1,417

Nro. de meses a dividir 12 12 12 9 8 8
Retencion del mes (saldo a favor) 0.00 0.00 0.00 177.07 177.07 177.07

(*) Solo en diciembre

Calculo del limite de VA
Tope 20%
2 RMV
Importe .Limi
Importe. VA
Exceso de VA
(1) La retencion mensual se obtiene de la siguiente manera:
Para la retencion del IR de enero a marzo, el impuesto anual se divide entre 12
Para el caculo del mes de abril, al impuesto anual se deduce la retenciones de enero a marzo y el saldo por retener se divide entre 9
Para el calculo de mayo a julio, al impuesto a la renta anual se deducira las retenciones de enero a abril y el saldo por retener se div
Para el calculo del mes de agosto, al impuesto a la renta anual se deduce las retenciones de enero a julio y el saldo por retener se di
Para el calculo de setiembre a noviembre, al impuesto a la renta anual se deduce las retenciones de enero a agosto y el saldo por ret
Para el calculo de diciembre, el saldo por retener se divide entre 1
Por excepcion cuando un trabajador cesa en cualquier mes del año, se tiene que hacer una liquidacion de la retenciones hasta la fec
 P.O. P.O. P.O. P.O. P.O. P.O.
Jul-21 Aug-21 Sep-21 Oct-21 Nov-21 Dec-21
4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00
4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000

4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000

4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000

6 5 4 3 2 1
24,000 20,000 16,000 12,000 8,000 4,000
4,360
4,360 4,360 4,360 4,360 4,360 4,360

2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000

2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000
4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000
4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000
8,360 8,360 8,360 8,360 8,360
4,000 4,000 4,000 4,000
4,000 4,000 4,000
4,000 4,000
4,000

50,720 50,720 50,720 50,720 50,720 50,720

-30,800 -30,800 -30,800 -30,800 -30,800 -30,800

19,920 19,920 19,920 19,920 19,920 19,920

19,920 19,920 19,920 19,920 19,920 19,920

1,594 1,594 1,594 1,594 1,594 1,594
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
1,594 1,594 1,594 1,594 1,594 1,594
 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
-177 -177 -177 -177 -177 -177
-177 -177 -177 -177 -177
-177 -177 -177 -177 -177
-177 -177 -177 -177 -177
-177 -177 -177 -177
-177
-177
-177

1,417 885 708 708 708 177

8 5 4 4 4 1
177.07 177.07 177.07 177.07 177.07 177.07 1,593.60 total retenido

Calculo del limite de VA

800.00
1,860.00
1,860.00
3,000.00
1,140.00 Computable para todos los beneficios labores

saldo por retener se divide entre 9

a abril y el saldo por retener se divide entre 8
o a julio y el saldo por retener se divide entre 5
de enero a agosto y el saldo por retener se divide entre 4

acion de la retenciones hasta la fecha de cese

 LIQUIDACION DE BENEFICIOS SOCIALES

NOMBRES Y APELLIDOS : MIGUEL CAMPOS

CARGO : GERENTE DE VENTAS
FECHA DE INGRESO : 7/1/2017
FECHA DE CESE : 9/30/2021
TIEMPO DE SERVICIOS : 04 AÑOS Y 03 MESES
SUELDO BASICO : S/. 10,000.00
ASIGNACION FAMILIAR : S/. 93.00
MOVILIDAD DE LIBRE DISPOSICION : S/. 500.00
EXCESO DE VALES DE CONSUMO : S/. 1,140.00
1/6 GRATIFICACION : S/. 1,432.17

REMUNER.COMPUTABLE CTS : S/. 13,165.17

REMUNER.COMPUTABLE VACACIONES : S/. 11,733.00
REMUNER. COMPUTABLE GRATIFICACIONES : S/. 11,733.00
MOTIVO DE CESE : RENUNCIA VOLUNTARIA
FALTAS INJUSTIFICADAS : 0
Compensacion por tiempo de Servicios :
Período del 7/1/2017 al 4/30/2021 Depositado en Cta. Cts
Período del 5/1/2021 al 9/30/2021
13,165.17 / 12 x 5 meses 5,485.49

Vacaciones Truncas :
Período del 7/1/2017 al 6/30/2021 PAGADO
Período del 7/1/2021 al 9/30/2021
11,733.00 / 12 x 3 meses 2,933.25

Gratificaciones truncas
Período del 7/1/2017 al 6/30/2021 PAGADO
Período del 7/1/2021 al 9/30/2021
11,733.00 / 6 x 3 meses 5,866.50

Bonificacion 9% 5,866.50 527.99

Compensacion a titulo de gracia 15,000.00

TOTAL A PAGAR: 29,813.22

DESCUENTOS :
Saldo Préstamo Administrativo
Aportes ONP 13.00% 2,933.25 -381.32
NETO A PAGAR: 29,431.90

Recibí de ABC SA, la suma de ***********

Y XX/100 NUEVOS SOLES, por concepto de beneficios sociales. Declaro finalmente que la presente
liquidación es conforme y quedo totalmente satisfecho de los Beneficios Sociales que establecen
las disposiciones Legales Vigentes, no teniendo ningún reclamo que formular, ni responsabilidad
que exigir a la Empresa por los servicios prestados ni por otro concepto.

Monday, January 1, 1900

_______________________________________
MIGUEL CAMPOS
DNI
S

ositado en Cta. Cts

RTA INAFECTA

RTA 5TA

RTA 5TA

RTA 5TA
RTA 5TA

Monday, January 1, 1900

________________________________
MIGUEL CAMPOS
 ABC SA

C.T.S. PERIODO SEMESTRAL : NOVIEMBRE 2020 - ABRI

FECHA DE VCTO 15/05/21
REGIMEN LABORAL GENERAL
Apellidos y nombreFecha de AL 30/04/2020 Gratifi. Promedio Remune. Base
Ingreso Rem. Basica Asignacion Movilidad Dec-20 Gratifi
familiar Libre disp ultima 1/6 S/

1 MIGUEL CAMPOS 7/1/2017 8,000.00 1,333.33 1,333.33

Total - - - 8,000.00 1,333.33 1,333.33

: NOVIEMBRE 2020 - ABRIL 2021
VCTO 15/05/21
BORAL GENERAL
Semestre Importe Nro Dias Importe CTS
meses dias meses dias por faltas Descuento al
# # S/. S/. injustificad. Faltas 5/15/2019

6.00 - 666.67 - - - 666.67

6.00 - 666.67 - - - 666.67

 MIGUEL CAMPOS
HOJA DE TRABAJO DETERMINACION DE IMPUESTO A LA RENTA POR RENTAS DE 4TA Y 5TA
PARA LA DECLARACION JURADA RENTA ANUAL 2021

RENTA BRUTA DE 4TA CATEGORIA S/

Renta bruta de 4ta ( Art.33 inciso a)
Total renta bruta anual de 4ta ( art. 33° inciso a)
Renta bruta de 4ta ( Art.33 inciso b)
Total renta bruta anual de 4ta ( art. 33° inciso b)
Total R.B. 4ta
- Deduccion del 20% con limite de 24 UIT
20% renta 4ta 20% DE 142,000 27,520.00
Limite 24 UIT 24 UIT X 4,400 105,600.00
Total R.N. 4ta
RENTA BRUTA DE 5TA CATEGORIA
Total renta bruta anual de 5ta categoria Total R.B 5ta
TOTAL RENTA NETA DE 4TA Y 5TA CATEGORIA
- Deduccion de oficio : 7 UIT 7UIT 4,400.00
- ITF
- Donaciones con limite del 10% RN 2,000.00
Limite: 10% R.Neta 10% DE LA R.N 17,930.00
- Deduccion adicional
Conceptos aceptados Gasto anual Limite %
Alquiler de oficina Requiere sustento de medio de 10,000 3,000
Servicios medicos Solo recibo por honorarios y m 5,000 1,500
Servicio de masaje Solo recibo por honorarios y m 3,000 900
Aporte a Essalud Deducible para aporte de traba 1,080 1,080
Consumo hoteles y restau Se requiete comprobantes de p 6,000 1,500
total 7,980
Hasta 3UIT 13,200

TOTAL RENTA NETA IMPONIBLE DE 4TA Y 5TA

IMPUESTO A LA RENTA ANUAL SEGÚN ESCALA
Renta Imponible
1ra escala: hasta 5 UIT x 8% S/.22,000.00 138,490.00
Imp. 1ra escala 22,000.00
2da escala: de 5 UIT a 20 UIT x 14% S/.66,000.00 116,490.00
Imp. 2da escala 66,000.00
3ra escala: de 20 UIT A 35 UIT X 17% S/.66,000.00 50,490.00
Imp. 3ra escala 50,490.00
4ta escala: de 35 UIT a 45UIT x 20% S/.44,000.00 0.00
Imp. 4ta escala 0.00
5ta escala: mas de 45UIT x 30% S/.198,000.00 0.00

Total impuesto a la renta anual de 4ta y 5ta

Pagos a cuenta de enero a diciembre 2021
| - Retenciones por rentas de 5ta
| - Pagos a cuenta renta de 4ta ( articulo 33 inciso a)
- Pagos a cuenta renta de 4ta ( articulo 33 inciso b)
- Pagos directos
IMPUESTO POR PAGAR (SALDO A FAVOR)
NOMBRE DE LA EMPRESA
CALCULO DE LA RETENCION RENTA DE 5TA: MES DE ENERO 2015
CUZCANO CAMA FREDY ALBERTO
PROCEDIMIENTO ORDINARIO
Total de ingresos fijos y permanentes del mes
Basico
Asignacion familiar
Movilidad Supeditada a la asistencia
Alimentacion

Remuneracion base afecto a renta de 5ta

Remuneracion base para calculo de gratificaciones
Remuneracion gravable 5ta proyectada hasta diciembre 2015
+ Gratif. Ordinaria (julio) + 9% ESSALU
+ Gratif. Ordinaria (diciembre)
+ Remuneracion anteriores al mes de calculo
Jan-15 700.00 Jul-15 3,403.17
Feb-15 1,875.00 Aug-15 1,750.00
Mar-15 1,820.00 Sep-15 1,890.00
Apr-15 2,030.00 Oct-15 2,108.53
May-15 1,400.00 Nov-15 23,021.88
Jun-15 1,400.00
Total Renta Bruta anual
- 7UIT 7 S/.3,850.00
- ITF (*)
- Donaciones según certificado (*)
Total Renta Neta Imponible
Impuesto a la renta según escala
Renta Imponible
1ra escala: hasta 5 UIT x 8% S/.19,250.00 44,226.58
Imp. 1ra escala 19,250.00
2da escala: de 5 UIT a 20 UIT x 14% S/.57,750.00 24,976.58
Imp. 2da escala 24,976.58
3ra escala: de 20 UIT A 35 UIT X 17% S/.57,750.00 0.00
Imp. 3ra escala 0.00
4ta escala: de 35 UIT a 45UIT x 20% S/.38,500.00 0.00
Imp. 4ta escala 0.00
5ta escala: mas de 45UIT x 30% S/.173,250.00 0.00
Imp. 5ta escala 0.00
Total impuesto a la renta anual
- Retenciones de periodos anteriores al mes de calculo
Jan-15 16.33 Jul-15 16.33
Feb-15 16.33 Aug-15 16.33
Mar-15 16.33 Sep-15 16.33
Apr-15 16.33 Oct-15 16.33
May-15 16.33 Nov-15 16.33
Jun-15 16.33
Saldo de impuesto por retener
Retencion en ENERO 2015
(*) Solo en diciembre
TAS DE 4TA Y 5TA

S/.

137,600.00

18,500.00
156,100.00

-27,520.00
128,580.00

50,720.00
179,300.00
-30,800.00
-30.00

-2,000.00

-7,980.00

138,490.00 138,490

1,760.00

9,240.00

8,583.30

0.00
0.00

19,583.30

-1,593.60
-10,720.00
-1,360.00
-264.00
5,645.70
2015

2,100.00
2,100.00

2,100.00
2,100.00
25,200.00
2,289.00
2,289.00

4,103.17
3,625.00
3,710.00
4,138.53
24,421.88
1,400.00
71,176.58
-26,950.00

44,226.58

1,540.00

3,496.72

0.00

0.00

0.00
5,036.72

32.66
32.66
32.66
32.66
32.66
16.33
5,216.35
434.70
ABC SAC
HOJADE TRABAJO : CALCULO DE LA RETENCION RENTA DE 5TA
EJERCICIO 2021
MIGUEL CAMPOS P.O. P.O. P.O. P.O. P.O. P.O.
CONCEPTOS DE INGRESOS Jan-21 Feb-21 Mar-21 Apr-21 May-21 Jun-21
TOTAL INGRESO MENSUAL 4,353.00 4,353.00 4,353.00 6,353.00 6,353.00 6,353.00
Sueldo basico 4,000 4,000 4,000 6,000.00 6,000 6,000
Asignacion familiar 93 93 93 93 93 93
Movilidad supeditada a la asistencia al trabajo 260 260 260 260 260 260

Remuneracion base gravable de renta de 5ta 4,353 4,353 4,353 6,353 6,353 6,353
Remuneracion base para calculo de gratificaciones 4,093 4,093 4,093 6,093 6,093 6,093
Exceso de vales de alimento
Nro. de meses proyectados al 31/12/21 12 11 10 9 8 7
Remuner.base gravable de renta de 5ta proyectado a Dic20 52,236 47,883 43,530 57,177 50,824 44,471
+ Gratif. Ordinaria (julio) : Regimen General 4,461 4,461 4,461 6,641 6,641 6,641
+ Gratif. Ordinaria (diciembre) : Regimen General 4,461 4,461 4,461 6,641 6,641 6,641

+ Remuneracion anteriores al mes de calculo según

boleta (Ingresos gravables de 5ta)
Jan-21 4,353.00 0 4,353 4,353 4,353 4,353 4,353
Feb-21 4,353.00 0 4,353 4,353 4,353 4,353
Mar-21 4,353.00 0 4,353 4,353 4,353
Apr-21 6,353.00 0 6,353 6,353
May-21 6,353.00 0 6,353
Jun-21 6,353.00 0
Jul-21 12,994.37 0
Aug-21 6,353.00 0
Sep-21 6,353.00 0
Oct-21 6,353.00 0
Nov-21 6,353.00 0

Otros ingresos por cese

Total Renta Bruta anual 61,159 61,159 61,159 83,519 83,519 83,519
- 7UIT 7 S/.4,400.00 -30,800 -30,800 -30,800 -30,800 -30,800 -30,800
- ITF (*)
- Donaciones según certificado (*)
(+) Participacion de utilidades 2020

Total Renta Neta Imponible 30,359 30,359 30,359 52,719 52,719 52,719
Impuesto a la renta según escala
Renta Imponible
1ra escala: hasta 5 UIT x 8% S/.22,000.00 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000
Imp. 1ra escala 1,760 1,760 1,760 1,760 1,760 1,760
Saldo Renta Neta Imponible 8,359 8,359 8,359 30,719 30,719 30,719
2da escala: de 5 UIT a 20 UIT x 14% S/.66,000.00 8,359 8,359 8,359 30,719 30,719 30,719
Imp. 2da escala 1,170 1,170 1,170 4,301 4,301 4,301
Saldo Renta Neta Imponible 0 0 0 0 0 0
3ra escala: de 20 UIT A 35 UIT X 17% S/.66,000.00 0 0 0 0 0 0
Imp. 3ra escala 0 0 0 0 0 0
Saldo Renta Neta Imponible 0 0 0 0 0 0
4ta escala: de 35 UIT a 45UIT x 20% S/.44,000.00 0 0 0 0 0 0
Imp. 4ta escala 0 0 0 0 0 0
Saldo Renta Neta Imponible 0 0 0 0 0 0
5ta escala: mas de 45UIT x 30% S/.198,000.00 0 0 0 0 0 0
Imp. 5ta escala 0 0 0 0 0 0
Total impuesto a la renta anual 2,930 2,930 2,930 6,061 6,061 6,061
- Retenciones de periodos anteriores al mes de calculo según Boleta
 Jan-21 244.19 -244.2 -244 -244
Feb-21 244.19 -244.2 -244 -244
Mar-21 244.19 -244.2 -244 -244
Apr-21 592.01 -592 -592
May-21 592.01
Jun-21 592.01
Jul-21 592.01
Aug-21 592.01
Sep-21 592.01
Oct-21 592.01
Nov-21 592.01

Saldo de impuesto por retener 2,930 2,930 2,930 5,328 4,736 4,736
Nro. de meses a dividir 12 12 12 9 8 8
Retencion del mes (saldo a favor) 244.19 244.19 244.19 592.01 592.01 592.01

(*) Solo en diciembre

Calculo del limite de VA
Tope 20%
2 RMV
Importe .Limi
Importe. VA
Exceso de VA
(1) La retencion mensual se obtiene de la siguiente manera:
Para la retencion del IR de enero a marzo, el impuesto anual se divide entre 12
Para el caculo del mes de abril, al impuesto anual se deduce la retenciones de enero a marzo y el saldo por retener se divid
Para el calculo de mayo a julio, al impuesto a la renta anual se deducira las retenciones de enero a abril y el saldo por retener se div
Para el calculo del mes de agosto, al impuesto a la renta anual se deduce las retenciones de enero a julio y el saldo por retener se di
Para el calculo de setiembre a noviembre, al impuesto a la renta anual se deduce las retenciones de enero a agosto y el saldo por ret
Para el calculo de diciembre, el saldo por retener se divide entre 1
Por excepcion cuando un trabajador cesa en cualquier mes del año, se tiene que hacer una liquidacion de la retenciones hasta la fec
 P.O. P.O. P.O. P.O. P.O. P.O.
Jul-21 Aug-21 Sep-21 Oct-21 Nov-21 Dec-21
6,353.00 6,353.00 6,353.00 6,353.00 6,353.00 6,353.00
6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
93 93 93 93 93 93
260 260 260 260 260 260

6,353 6,353 6,353 6,353 6,353 6,353

6,093 6,093 6,093 6,093 6,093 6,093

6 5 4 3 2 1
38,118 31,765 25,412 19,059 12,706 6,353
6,641
6,641 6,641 6,641 6,641 6,641 6,641

4,353 4,353 4,353 4,353 4,353 4,353

4,353 4,353 4,353 4,353 4,353 4,353
4,353 4,353 4,353 4,353 4,353 4,353
6,353 6,353 6,353 6,353 6,353 6,353
6,353 6,353 6,353 6,353 6,353 6,353
6,353 6,353 6,353 6,353 6,353 6,353
12,994 12,994 12,994 12,994 12,994
6,353 6,353 6,353 6,353
6,353 6,353 6,353
6,353 6,353
6,353

83,519 83,519 83,519 83,519 83,519 83,519

-30,800 -30,800 -30,800 -30,800 -30,800 -30,800

52,719 52,719 52,719 52,719 52,719 52,719

22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000

1,760 1,760 1,760 1,760 1,760 1,760
30,719 30,719 30,719 30,719 30,719 30,719
30,719 30,719 30,719 30,719 30,719 30,719
4,301 4,301 4,301 4,301 4,301 4,301
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061
 -244 -244 -244 -244 -244 -244
-244 -244 -244 -244 -244 -244
-244 -244 -244 -244 -244 -244
-592 -592 -592 -592 -592 -592
-592 -592 -592 -592 -592
-592 -592 -592 -592 -592
-592 -592 -592 -592 -592
-592 -592 -592 -592
-592
-592
-592

4,736 2,960 2,368 2,368 2,368 592

8 5 4 4 4 1
592.01 592.01 592.01 592.01 592.01 592.01 6,060.62 total retenido

Calculo del limite de VA

1,270.60
1,860.00
1,860.00
3,000.00
1,140.00 Computable para todos los beneficios labores

saldo por retener se divid 0

a abril y el saldo por retener se divide entre 8
o a julio y el saldo por retener se divide entre 5
de enero a agosto y el saldo por retener se divide entre 4

acion de la retenciones hasta la fecha de cese

ABC SAC
HOJADE TRABAJO : CALCULO DE LA RETENCION RENTA DE 5TA
EJERCICIO 2021
MIGUEL CAMPOS P.O. P.O. P.O. P.O. P.O. P.O.
CONCEPTOS DE INGRESOS Jan-21 Feb-21 Mar-21 Apr-21 May-21 Jun-21
TOTAL INGRESO MENSUAL 4,853.00 4,853.00 5,353.00 5,353.00 7,956.75 9,353.00
Sueldo basico 4,000 4,000 4,000 4,000.00 4,000 8,000
Asignacion familiar 93 93 93 93 93 93
Movilidad 260 260 260 260 260 260
Vales de alimento 500 500 1,000 1,000 1,000 1,000
CTS deposito semestral 2,604
Remuneracion base gravable de renta de 5ta 4,853 4,853 5,353 5,353 5,353 9,353
Remuneracion base para calculo de gratificaciones 4,353 4,353 4,353 4,353 4,353 8,353
Exceso de vales de alimento 0 0 129 129 129 0
Nro. de meses proyectados al 31/12/21 12 11 10 9 8 7
Remuner.base gravable de renta de 5ta proyectado a Dic20 58,236 53,383 53,530 48,177 42,824 65,471
+ Gratif. Ordinaria (julio) : Regimen General 4,745 4,745 4,886 4,885 4,885 9,105
+ Gratif. Ordinaria (diciembre) : Regimen General 4,745 4,745 4,886 4,885 4,885 9,105

+ Remuneracion anteriores al mes de calculo según

boleta (Ingresos gravables de 5ta)
Jan-21 4,853.00 0 4,853 4,853 4,853 4,853 4,853
Feb-21 4,853.00 0 4,853 4,853 4,853 4,853
Mar-21 5,353.00 0 5,353 5,353 5,353
Apr-21 5,353.00 0 5,353 5,353
May-21 5,353.00 0 5,353
Jun-21 9,353.00 0
Jul-21 18,457.77 0
Aug-21 9,353.00 0
Sep-21 9,353.00 0
Oct-21 9,353.00 0
Nov-21 9,353.00 0

Otros ingresos por cese

Total Renta Bruta anual 67,726 67,726 73,008 73,007 73,007 109,446
- 7UIT 7 S/.4,400.00 -30,800 -30,800 -30,800 -30,800 -30,800 -30,800
- ITF (*)
- Donaciones según certificado (*)
(+) Participacion de utilidades 2020

Total Renta Neta Imponible 36,926 36,926 42,208 42,207 42,207 78,646
Impuesto a la renta según escala
Renta Imponible
1ra escala: hasta 5 UIT x 8% S/.22,000.00 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000
Imp. 1ra escala 1,760 1,760 1,760 1,760 1,760 1,760
Saldo Renta Neta Imponible 14,926 14,926 20,208 20,207 20,207 56,646
2da escala: de 5 UIT a 20 UIT x 14% S/.66,000.00 14,926 14,926 20,208 20,207 20,207 56,646
Imp. 2da escala 2,090 2,090 2,829 2,829 2,829 7,930
Saldo Renta Neta Imponible 0 0 0 0 0 0
3ra escala: de 20 UIT A 35 UIT X 17% S/.66,000.00 0 0 0 0 0 0
Imp. 3ra escala 0 0 0 0 0 0
Saldo Renta Neta Imponible 0 0 0 0 0 0
4ta escala: de 35 UIT a 45UIT x 20% S/.44,000.00 0 0 0 0 0 0
Imp. 4ta escala 0 0 0 0 0 0
Saldo Renta Neta Imponible 0 0 0 0 0 0
5ta escala: mas de 45UIT x 30% S/.198,000.00 0 0 0 0 0 0
Imp. 5ta escala 0 0 0 0 0 0
Total impuesto a la renta anual 3,850 3,850 4,589 4,589 4,589 9,690
- Retenciones de periodos anteriores al mes de calculo según Boleta
 Jan-21 320.80 -320.8 -321 -321
Feb-21 320.80 -320.8 -321 -321
Mar-21 382.42 -382.4 -382 -382
Apr-21 396.10 -396 -396
May-21 396.10
Jun-21 1,033.78
Jul-21 1,033.78
Aug-21 1,161.32
Sep-21 1,161.32
Oct-21 1,161.32
Nov-21 1,161.32

Saldo de impuesto por retener 3,850 3,850 4,589 3,565 3,169 8,270
Nro. de meses a dividir 12 12 12 9 8 8
Retencion del mes (saldo a favor) 320.80 320.80 382.42 396.10 396.10 1,033.78

(*) Solo en diciembre

Calculo del limite de VALES
Tope 20% 4,353 X 20% 870.60 870.60 1,670.60
2 RMV 1,860.00 1,860.00 1,860.00
Importe .Limite 870.60 870.60 1,670.60
Importe. VALES DE ALIMENTO 500.00 1,000.00 1,000.00
No hay exceso de Vales de alimento - 129.40 -

(1) La retencion mensual se obtiene de la siguiente manera:

Para la retencion del IR de enero a marzo, el impuesto anual se divide entre 12
Para el caculo del mes de abril, al impuesto anual se deduce la retenciones de enero a marzo y el saldo por retener se d
Para el calculo de mayo a julio, al impuesto a la renta anual se deducira las retenciones de enero a abril y el saldo por retener se div
Para el calculo del mes de agosto, al impuesto a la renta anual se deduce las retenciones de enero a julio y el saldo por retener se di
Para el calculo de setiembre a noviembre, al impuesto a la renta anual se deduce las retenciones de enero a agosto y el saldo por ret
Para el calculo de diciembre, el saldo por retener se divide entre 1
Por excepcion cuando un trabajador cesa en cualquier mes del año, se tiene que hacer una liquidacion de la retenciones hasta la fec
 P.O. P.O. P.O. P.O. P.O. P.O.
Jul-21 Aug-21 Sep-21 Oct-21 Nov-21 Dec-21
9,353.00 9,353.00 9,353.00 9,353.00 14,225.58 9,353.00
8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000
93 93 93 93 93 93
260 260 260 260 260 260
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
4,873
9,353 9,353 9,353 9,353 9,353 9,353
8,353 8,353 8,353 8,353 8,353 8,353

6 5 4 3 2 1
56,118 46,765 37,412 28,059 18,706 9,353
9,105 Ya esta incluido en Julio
9,105 9,105 9,105 9,105 9,105 9,105

4,853 4,853 4,853 4,853 4,853 4,853

4,853 4,853 4,853 4,853 4,853 4,853
5,353 5,353 5,353 5,353 5,353 5,353
5,353 5,353 5,353 5,353 5,353 5,353
5,353 5,353 5,353 5,353 5,353 5,353
9,353 9,353 9,353 9,353 9,353 9,353
18,458 18,458 18,458 18,458 18,458
9,353 9,353 9,353 9,353
9,353 9,353 9,353
9,353 9,353
9,353

109,446 109,446 109,446 109,446 109,446 109,446

-30,800 -30,800 -30,800 -30,800 -30,800 -30,800

78,646 78,646 78,646 78,646 78,646 78,646

22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000

1,760 1,760 1,760 1,760 1,760 1,760
56,646 56,646 56,646 56,646 56,646 56,646
56,646 56,646 56,646 56,646 56,646 56,646
7,930 7,930 7,930 7,930 7,930 7,930
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
9,690 9,690 9,690 9,690 9,690 9,690
 -321 -321 -321 -321 -321 -321
-321 -321 -321 -321 -321 -321
-382 -382 -382 -382 -382 -382
-396 -396 -396 -396 -396 -396
-396 -396 -396 -396 -396
-1,034 -1,034 -1,034 -1,034 -1,034
-1,034 -1,034 -1,034 -1,034 -1,034
-1,161 -1,161 -1,161 -1,161
-1,161
-1,161
-1,161

8,270 5,807 4,645 4,645 4,645 1,161

8 5 4 4 4 1
1,033.78 1,161.32 1,161.32 1,161.32 1,161.32 1,161.32 9,690.38 total retenido

y el saldo por retener se d 0

nero a abril y el saldo por retener se divide entre 8
enero a julio y el saldo por retener se divide entre 5
nes de enero a agosto y el saldo por retener se divide entre 4

quidacion de la retenciones hasta la fecha de cese

ABC SAC
HOJADE TRABAJO : CALCULO DE LA RETENCION RENTA DE 5TA
EJERCICIO 2021
MIGUEL CAMPOS P.O. P.O. P.O. P.E P.O. P.O.
CONCEPTOS DE INGRESOS Jan-21 Feb-21 Mar-21 Mar-21 Apr-21 May-21
TOTAL INGRESO MENSUAL 4,853.00 4,853.00 5,353.00 10,353.00 5,353.00 7,956.75
Sueldo basico 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000.00 4,000
Asignacion familiar 93 93 93 93 93 93
Movilidad 260 260 260 260 260 260
Vales de alimento 500 500 1,000 1,000 1,000 1,000
Participacion de utilidades del trabajador (ejercicio 2020) 5,000
CTS deposito semestral 2,604
Remuneracion base gravable de renta de 5ta 4,853 4,853 5,353 5,353 5,353 5,353
Remuneracion base para calculo de gratificaciones 4,353 4,353 4,353 4,353 4,353 4,353
Exceso de vales de alimento 0 0 129 129 129 129
Nro. de meses proyectados al 31/12/21 12 11 10 10 9 8
Remuner.base gravable de renta de 5ta proyectado a Dic20 58,236 53,383 53,530 53,530 48,177 42,824
+ Gratif. Ordinaria (julio) : Regimen General 4,745 4,745 4,886 4,886 4,886 4,886
+ Gratif. Ordinaria (diciembre) : Regimen General 4,745 4,745 4,886 4,886 4,886 4,886

+ Remuneracion anteriores al mes de calculo según

boleta (Ingresos gravables de 5ta)
Jan-21 4,853.00 0 4,853 4,853 4,853 4,853 4,853
Feb-21 4,853.00 0 4,853 4,853 4,853 4,853
Mar-21 5,353.00 0 5,353 5,353
Apr-21 5,353.00 0 5,353
May-21 5,353.00 0
Jun-21 9,353.00 0
Jul-21 18,457.77 0
Aug-21 9,353.00 0
Sep-21 9,353.00 0
Oct-21 9,353.00 0
Nov-21 9,353.00 0

Otros ingresos por cese

Total Renta Bruta anual 67,726 67,726 73,008 73,008 73,008 73,008
- 7UIT 7 S/.4,400.00 -30,800 -30,800 -30,800 -30,800 -30,800 -30,800
- ITF (*)
- Donaciones según certificado (*)
(+) Participacion de utilidades 2020 5,000 5,000 5,000

Total Renta Neta Imponible 36,926 36,926 42,208 47,208 47,208 47,208
Impuesto a la renta según escala
Renta Imponible
1ra escala: hasta 5 UIT x 8% S/.22,000.00 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000
Imp. 1ra escala 1,760 1,760 1,760 1,760 1,760 1,760
Saldo Renta Neta Imponible 14,926 14,926 20,208 25,208 25,208 25,208
2da escala: de 5 UIT a 20 UIT x 14% S/.66,000.00 14,926 14,926 20,208 25,208 25,208 25,208
Imp. 2da escala 2,090 2,090 2,829 3,529 3,529 3,529
Saldo Renta Neta Imponible 0 0 0 0 0 0
3ra escala: de 20 UIT A 35 UIT X 17% S/.66,000.00 0 0 0 0 0 0
Imp. 3ra escala 0 0 0 0 0 0
Saldo Renta Neta Imponible 0 0 0 0 0 0
4ta escala: de 35 UIT a 45UIT x 20% S/.44,000.00 0 0 0 0 0 0
Imp. 4ta escala 0 0 0 0 0 0
Saldo Renta Neta Imponible 0 0 0 0 0 0
5ta escala: mas de 45UIT x 30% S/.198,000.00 0 0 0 0 0 0
Imp. 5ta escala 0 0 0 0 0 0
Total impuesto a la renta anual 3,850 3,850 4,589 5,289 5,289 5,289
- Retenciones de periodos anteriores al mes de calculo según Boleta
Jan-21 320.80 -320.8 -321
Feb-21 320.80 -320.8 -321
Mar-21 1,082.42 -1,082.4 -1,082
Apr-21 396.12 -396
May-21 396.12
Jun-21 1,033.78
Jul-21 1,033.78
Aug-21 1,161.31
Sep-21 1,161.31
Oct-21 1,161.31
Nov-21 1,161.31

Saldo de impuesto por retener 3,850 3,850 4,589 5,289 3,565 3,169
Nro. de meses a dividir 12 12 12 -4,589 9 8
Retencion del mes (saldo a favor) 320.80 320.80 382.42 700.00 396.12 396.12

(*) Solo en diciembre

Calculo del limite de VALES
Tope 20% 4,353 X 20% 870.60 870.60
2 RMV 1,860.00 1,860.00
Importe .Limite 870.60 870.60
Importe. VALES DE ALIMENTO 500.00 1,000.00
No hay exceso de Vales de alimento - 129.40

(1) La retencion mensual se obtiene de la siguiente manera:

Para la retencion del IR de enero a marzo, el impuesto anual se divide entre 12
Para el caculo del mes de abril, al impuesto anual se deduce la retenciones de enero a marzo y el saldo por retener se divide entre 9
Para el calculo de mayo a julio, al impuesto a la renta anual se deducira las retenciones de enero a abril y el saldo por retener se div
Para el calculo del mes de agosto, al impuesto a la renta anual se deduce las retenciones de enero a julio y el saldo por retener se di
Para el calculo de setiembre a noviembre, al impuesto a la renta anual se deduce las retenciones de enero a agosto y el saldo por ret
Para el calculo de diciembre, el saldo por retener se divide entre 1
Por excepcion cuando un trabajador cesa en cualquier mes del año, se tiene que hacer una liquidacion de la retenciones hasta la fec
 P.O. P.O. P.O. P.O. P.O. P.O. P.O.
Jun-21 Jul-21 Aug-21 Sep-21 Oct-21 Nov-21 Dec-21
9,353.00 9,353.00 9,353.00 9,353.00 9,353.00 14,225.58 9,353.00
8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000
93 93 93 93 93 93 93
260 260 260 260 260 260 260
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000

4,873
9,353 9,353 9,353 9,353 9,353 9,353 9,353
8,353 8,353 8,353 8,353 8,353 8,353 8,353
0
7 6 5 4 3 2 1
65,471 56,118 46,765 37,412 28,059 18,706 9,353
9,105 9,105 Ya esta incluido en los ingresos de julio
9,105 9,105 9,105 9,105 9,105 9,105 9,105

4,853 4,853 4,853 4,853 4,853 4,853 4,853

4,853 4,853 4,853 4,853 4,853 4,853 4,853
5,353 5,353 5,353 5,353 5,353 5,353 5,353
5,353 5,353 5,353 5,353 5,353 5,353 5,353
5,353 5,353 5,353 5,353 5,353 5,353 5,353
9,353 9,353 9,353 9,353 9,353 9,353
18,458 18,458 18,458 18,458 18,458
9,353 9,353 9,353 9,353
9,353 9,353 9,353
9,353 9,353
9,353

109,446 109,446 109,446 109,446 109,446 109,446 109,446

-30,800 -30,800 -30,800 -30,800 -30,800 -30,800 -30,800

5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000

83,646 83,646 83,646 83,646 83,646 83,646 83,646

22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000

1,760 1,760 1,760 1,760 1,760 1,760 1,760
61,646 61,646 61,646 61,646 61,646 61,646 61,646
61,646 61,646 61,646 61,646 61,646 61,646 61,646
8,630 8,630 8,630 8,630 8,630 8,630 8,630
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
10,390 10,390 10,390 10,390 10,390 10,390 10,390
 -321 -321 -321 -321 -321 -321 -321
-321 -321 -321 -321 -321 -321 -321
-1,082 -1,082 -1,082 -1,082 -1,082 -1,082 -1,082
-396 -396 -396 -396 -396 -396 -396
-396 -396 -396 -396 -396
-1,034 -1,034 -1,034 -1,034 -1,034
-1,034 -1,034 -1,034 -1,034 -1,034
-1,161 -1,161 -1,161 -1,161
-1,161
-1,161
-1,161

8,270 8,270 5,807 4,645 4,645 4,645 1,161

8 8 5 4 4 4 1
1,033.78 1,033.78 1,161.31 1,161.31 1,161.31 1,161.31 1,161.31 10,390.38 total retenido

1,670.60
1,860.00
1,670.60
1,000.00
-

el saldo por retener se divide entre 9 0

o a abril y el saldo por retener se divide entre 8
ero a julio y el saldo por retener se divide entre 5
s de enero a agosto y el saldo por retener se divide entre 4

dacion de la retenciones hasta la fecha de cese

ABC SAC
HOJADE TRABAJO : CALCULO DE LA RETENCION RENTA DE 5TA
EJERCICIO 2021
MIGUEL CAMPOS P.O. P.O. P.O. P.E P.O. P.O.
CONCEPTOS DE INGRESOS Jan-21 Feb-21 Mar-21 Mar-21 Apr-21 May-21
TOTAL INGRESO MENSUAL 5,853.00 5,353.00 6,553.00 11,553.00 6,853.00 8,356.75
Sueldo basico 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000.00 4,000
Asignacion familiar 93 93 93 93 93 93
Movilidad 260 260 260 260 260 260
Comisiones 1,000 500 1,200 1,200 1,500 400
Vales de alimento 500 500 1,000 1,000 1,000 1,000
Participacion de utilidades del trabajador (ejercicio 2020) 5,000
CTS deposito semestral 2,604
Remuneracion base gravable de renta de 5ta 4,853 4,853 5,353 5,353 5,353 5,353
Promedio de comisiones para el I Renta 333 500 900 967 1,300 1,033
Remuneracion base para calculo de gratificaciones 4,353 4,353 4,353 4,353 4,353 4,353
Promedio de comisiones para gratificaciones 1,000 750 900 900 1,050 920
Exceso de vales de alimento 0 0 129 129 129 129
Nro. de meses proyectados al 31/12/21 12 11 10 10 9 8
Remuner.base gravable de renta de 5ta proyectado a Dic20 62,236 58,883 62,530 63,197 59,877 51,091
+ Gratif. Ordinaria (julio) : Regimen General 5,835 5,562 5,867 5,867 6,030 5,889
+ Gratif. Ordinaria (diciembre) : Regimen General 5,835 5,562 5,867 5,867 6,030 5,889

+ Remuneracion anteriores al mes de calculo según

boleta (Ingresos gravables de 5ta)
Jan-21 5,853.00 0 5,853 5,853 5,853 5,853 5,853
Feb-21 5,353.00 0 5,353 5,353 5,353 5,353
Mar-21 6,553.00 0 6,553 6,553
Apr-21 6,853.00 0 6,853
May-21 5,753.00 0
Jun-21 10,653.00 0
Jul-21 21,329.60 0
Aug-21 9,353.00 0
Sep-21 11,353.00 0
Oct-21 12,353.00 0
Nov-21 13,353.00 0

Otros ingresos por cese

Total Renta Bruta anual 73,906 75,861 85,470 86,136 89,697 87,480
- 7UIT 7 S/.4,400.00 -30,800 -30,800 -30,800 -30,800 -30,800 -30,800
- ITF (*)
- Donaciones según certificado (*)
(+) Participacion de utilidades 2020 5,000 5,000 5,000

Total Renta Neta Imponible 43,106 45,061 54,670 60,336 63,897 61,680
Impuesto a la renta según escala
Renta Imponible
1ra escala: hasta 5 UIT x 8% S/.22,000.00 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000
Imp. 1ra escala 1,760 1,760 1,760 1,760 1,760 1,760
Saldo Renta Neta Imponible 21,106 23,061 32,670 38,336 41,897 39,680
2da escala: de 5 UIT a 20 UIT x 14% S/.66,000.00 21,106 23,061 32,670 38,336 41,897 39,680
Imp. 2da escala 2,955 3,228 4,574 5,367 5,866 5,555
Saldo Renta Neta Imponible 0 0 0 0 0 0
3ra escala: de 20 UIT A 35 UIT X 17% S/.66,000.00 0 0 0 0 0 0
Imp. 3ra escala 0 0 0 0 0 0
Saldo Renta Neta Imponible 0 0 0 0 0 0
4ta escala: de 35 UIT a 45UIT x 20% S/.44,000.00 0 0 0 0 0 0
Imp. 4ta escala 0 0 0 0 0 0
Saldo Renta Neta Imponible 0 0 0 0 0 0
5ta escala: mas de 45UIT x 30% S/.198,000.00 0 0 0 0 0 0
 Imp. 5ta escala 0 0 0 0 0 0
Total impuesto a la renta anual 4,715 4,988 6,334 7,127 7,626 7,315
- Retenciones de periodos anteriores al mes de calculo según Boleta
Jan-21 392.90 -392.9 -393
Feb-21 415.71 -415.7 -416
Mar-21 1,321.15 -1,321.1 -1,321
Apr-21 610.64 -611
May-21 571.85
Jun-21 1,241.89
Jul-21 1,262.68
Aug-21 1,400.79
Sep-21 1,402.72
Oct-21 1,496.46
Nov-21 1,694.26

Saldo de impuesto por retener 4,715 4,988 6,334 7,127 5,496 4,575
Nro. de meses a dividir 12 12 12 -6,334 9 8
Retencion del mes (saldo a favor) 392.90 415.71 527.81 793.33 610.64 571.85

(*) Solo en diciembre

Calculo del limite de VALES
Tope 20% 4,353 X 20% 870.60 870.60
2 RMV 1,860.00 1,860.00
Importe .Limite 870.60 870.60
Importe. VALES DE ALIMENTO 500.00 1,000.00
No hay exceso de Vales de alimento - 129.40

(1) La retencion mensual se obtiene de la siguiente manera:

Para la retencion del IR de enero a marzo, el impuesto anual se divide entre 12
Para el caculo del mes de abril, al impuesto anual se deduce la retenciones de enero a marzo y el saldo por retener se divide entre 9
Para el calculo de mayo a julio, al impuesto a la renta anual se deducira las retenciones de enero a abril y el saldo por retener se div
Para el calculo del mes de agosto, al impuesto a la renta anual se deduce las retenciones de enero a julio y el saldo por retener se di
Para el calculo de setiembre a noviembre, al impuesto a la renta anual se deduce las retenciones de enero a agosto y el saldo por ret
Para el calculo de diciembre, el saldo por retener se divide entre 1
Por excepcion cuando un trabajador cesa en cualquier mes del año, se tiene que hacer una liquidacion de la retenciones hasta la fec
 P.O. P.O. P.O. P.O. P.O. P.O. P.O. comprobacion
Jun-21 Jul-21 Aug-21 Sep-21 Oct-21 Nov-21 Dec-21
10,653.00 11,153.00 9,353.00 11,353.00 12,353.00 18,225.58 14,353.00 ###
8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000
93 93 93 93 93 93 93
260 260 260 260 260 260 260
1,300 1,800 0 2,000 3,000 4,000 5,000
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000

4,873 7,476.33
9,353 9,353 9,353 9,353 9,353 9,353 14,353
1,067 1,167 1,033 1,267 1,667 3,000
8,353 8,353 8,353 8,353 8,353 8,353
983 1,117 1,033 1,167 1,417 2,017
0
7 6 5 4 3 2 1
72,938 63,118 51,932 42,479 33,059 24,706 14,353
10,177 10,177
10,177 10,322 10,231 10,376 10,649 11,303 11,303 21,480

5,853 5,853 5,853 5,853 5,853 5,853 5,853

5,353 5,353 5,353 5,353 5,353 5,353 5,353
6,553 6,553 6,553 6,553 6,553 6,553 6,553
6,853 6,853 6,853 6,853 6,853 6,853 6,853
5,753 5,753 5,753 5,753 5,753 5,753 5,753
10,653 10,653 10,653 10,653 10,653 10,653
21,330 21,330 21,330 21,330 21,330
9,353 9,353 9,353 9,353
11,353 11,353 11,353
12,353 12,353
13,353

123,656 124,635 124,510 124,556 126,762 131,416 134,416 ###

-30,800 -30,800 -30,800 -30,800 -30,800 -30,800 -30,800

5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000

97,856 98,835 98,710 98,756 100,962 105,616 108,616

22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000

1,760 1,760 1,760 1,760 1,760 1,760 1,760
75,856 76,835 76,710 76,756 78,962 83,616 86,616
66,000 66,000 66,000 66,000 66,000 66,000 66,000
9,240 9,240 9,240 9,240 9,240 9,240 9,240
9,856 10,835 10,710 10,756 12,962 17,616 20,616
9,856 10,835 10,710 10,756 12,962 17,616 20,616
1,675 1,842 1,821 1,828 2,203 2,995 3,505
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
 0 0 0 0 0 0 0
12,675 12,842 12,821 12,828 13,203 13,995 14,505

-393 -393 -393 -393 -393 -393 -393

-416 -416 -416 -416 -416 -416 -416
-1,321 -1,321 -1,321 -1,321 -1,321 -1,321 -1,321
-611 -611 -611 -611 -611 -611 -611
-572 -572 -572 -572 -572
-1,242 -1,242 -1,242 -1,242 -1,242
-1,263 -1,263 -1,263 -1,263 -1,263
-1,401 -1,401 -1,401 -1,401
-1,403
-1,496
-1,694

9,935 10,101 7,004 5,611 5,986 6,777 2,694

8 8 5 4 4 4 1
1,241.89 1,262.68 1,400.79 1,402.72 1,496.46 1,694.26 2,693.60 14,504.64 total retenido

1,670.60
1,860.00
1,670.60
1,000.00
-

saldo por retener se divide entre 9 0

o a abril y el saldo por retener se divide entre 8
ro a julio y el saldo por retener se divide entre 5
de enero a agosto y el saldo por retener se divide entre 4

dacion de la retenciones hasta la fecha de cese

 ABC SA

C.T.S. PERIODO SEMESTRAL : NOVIEMBRE 2020 -

FECHA DE VCTO 15/05/21
REGIMEN LABORAL GENERAL
Apellidos y nombreFecha de AL 30/04/2020 Gratifi. Promedio
Ingreso Rem. Basica Asignacion Movilidad Exceso Dec-20 Gratifi
familiar Libre disp Vales ultima 1/6

1 MIGUEL CAMPOS 7/1/2017 4,000.00 93.00 260.00 129.00 4,353.00 725.50

Total 4,000.00 93.00 260.00 129.00 4,353.00 725.50

ABC SA

C.T.S. PERIODO SEMESTRAL : MAYO 2021 - OCTU

FECHA DE VCTO 15/11/21
REGIMEN LABORAL GENERAL
Apellidos y nombreFecha de AL 30/04/2020 Gratifi. Promedio
Ingreso Rem. Basica Asignacion Movilidad Exceso Jul-21 Gratifi
familiar Libre disp Vales ultima 1/6

1 MIGUEL CAMPOS 7/1/2017 8,000.00 93.00 260.00 - 8,353.00 1,392.17

Total 8,000.00 93.00 260.00 - 8,353.00 1,392.17

EMESTRAL : NOVIEMBRE 2020 - ABRIL 2021
FECHA DE VCTO 15/05/21
REGIMEN LABORAL GENERAL
Remune. Base Semestre Importe Nro Dias Importe CTS
meses dias meses dias por faltas Descuento al
S/ # # S/. S/. injustificad. Faltas 5/15/2019

5,207.50 6.00 - 2,603.75 - - - 2,603.75

5,207.50 6.00 - 2,603.75 - - - 2,603.75

EMESTRAL : MAYO 2021 - OCTUBRE 2021

FECHA DE VCTO 15/11/21
REGIMEN LABORAL GENERAL
Remune. Base Semestre Importe Nro Dias Importe CTS
meses dias meses dias por faltas Descuento al
S/ # # S/. S/. injustificad. Faltas 5/15/2019

9,745.17 6.00 - 4,872.58 - - - 4,872.58

9,745.17 6.00 - 4,872.58 - - - 4,872.58

PARTICIPANTES
TASAYCO 4,872.58
AXEL ACUÑA 4,872.58
EMPRESA ABC SAC
EJERCICIO 2020
UTILIDAD ANTES DE PARTICI E IMPUESTO 500,000.00
+ ADICIONES A LA RENTA 50,000.00

- DEDUCCION A LA RENTA -1,000.00

RENTA NETA 549,000.00
-PERDIDAS TRIBUTARIAS COMPENSA- -
- PARTICIPACION DE LOS TRABA 10% -54,900.00
RENTA NETA IMPONIBLE 494,100.00

I.R 3RA TEGIMEN GENERAL 145,759.50

- PAGOS A CUENTA IR MENSUAL E-D -80,000.00
IR A PAGAR SEGÚN DDJJ 65,759.50

DISTRIBUCION DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES

TOTAL 54,900.00
50% SE DISTRIBUYE TENIENDO EN CTA LOS DIAS LABORADOS EN EL AÑO
50% SE DISTRIBUYE TENIENDO EN CTA LAS REMUNERACIONES

TRABAJADOR ENE FEB MAR

A 30 28 31.00
B
C
D
E
DOS EN EL AÑO